부가가치세 관련 주요 최신 예규

64분 이철재

이번 원고에서는 부가가치세와 관련된 신규 예규 중 중요한 예규 10개를 집중분석해 보고자 합니다. [참고] 월간조세 10월호 : 부가가치세 관련 주요 최신 예규

면세농산물등에 대한 의제매입세액

72분 이철재

사업자가 면세농산물등을 원재료로 하여 제조ㆍ가공한 재화 또는 창출한 용역의 공급에 대하여 부가가치세가 과세되는 경우에는 면세농산물등의 매입가액에 일정한 율을 곱한 금액을 매입세액으로 간주하여 공제하는데, 이를 의제매입세액이라고 합니다(부가가치세법 제42조 제1항). 이번 원고에서는 의제매입세액에 대해 살펴보고자 합니다. [참고] 월간조세 9월호 : 면세농산물등에 대한 의제매입세액

소득세 관련 감사지적사례

39분 이철재

소득세를 신고한 후 국세청의 감사 시 오류나 탈루가 적발되어 소득세를 추징당하거나 세무공무원이 징계를 받는 경우가 있습니다. 이번 원고에서는 국세청에서 발간한 감사사례집의 소득세 지적사례 중에서 중요한 것을 정리했습니다. 세무대리인이나 소득세 신고 업무를 담당하는 직원들의 업무에 도움이 되길 바랍니다. [참고] 월간조세 8월호 : 소득세 관련 감사지적사례

지적 사례로 본 2022년 제1기분 부가가치세 확정신고 전 오류 검토사항

45분 이철재

부가가치세를 신고한 후 국세청의 감사 시 오류나 탈루가 적발되어 부가가치세를 추징당하는 경우가 있습니다. 이번 호에서는 국세청에서 발간한 감사사례집의 부가가치세 지적사례 중에서 중요한 것을 정리해 보았습니다. 2022년 제1기분 부가가치세 확정신고 전에 지적내용과 유사한 내용이 있는지 검토해서 부가가치세 신고에 오류가 발생하지 않도록 유의하시기 바랍니다. [참고] 월간조세 7월호 : 지적 사례로 본 2022년 제1기분 부가가치세 확정신고 전 오류 검토사항

[제7강] 손익계산서 부속명세서 항목

38분 이영우

2022 경비지출증빙의 세무실무전략 - [제7강] 손익계산서 부속명세서 항목 1. 손익계산서 항목 2. 부속명세서 항목

[제6강] 계정과목별 지출증명서류 작성

51분 이영우

2022 경비지출증빙의 세무실무전략 - [제6강] 계정과목별 지출증명서류 작성 1. 재무상태표 자산항목 2. 재무상태표 부채 - 자본항목

[제5강] 지출증명서류의 특례

58분 이영우

2022 경비지출증빙의 세무실무전략 - [제5강] 지출증명서류의 특례 1. 수취제외거래 2. 접대비와 기부금

[제4강] 재화와 용역

44분 이영우

2022 경비지출증빙의 세무실무전략 - [제4강] 재화와 용역 1. 재화의 범위 2. 용역의 범위 3. 관련사례

[제3강] 거래상대방(2), 지출증명서류 합계표

62분 이영우

2022 경비지출증빙의 세무실무전략 - [제3강] 거래상대방(2), 지출증명서류 합계표 1. 수취대상 거래선과 제외 거래선 2. 지출증명서류 합계표와의 관계 3. 사업자별 증명서류

[제2강] 지출증빙의 종류, 거래상대방(1)

64분 이영우

2022 경비지출증빙의 세무실무전략 - [제2강] 지출증빙의 종류, 거래상대방(1) 1. 세금계산서 2. 계산서 3. 신용카드 전표 4. 현금영수증 5. 거래상대방(1)

[제1강] 지출증빙의 개요

59분 이영우

2022 경비지출증빙의 세무실무전략 - [제1강] 지출증빙의 개요 1. 정규증빙의 의의 2. 정규증빙과 손금 3. 지출증명서류의 보관의무

[제4강] 기타세법

49분 이영우

2022 개정세법해설 - [제4강] 기타세법 1. 부가가치세법 개정내용 2. 상증법 개정내용 3. 국조법 개정내용 4. 지방세법 개정내용

[제3강] 조세특례제한법 개정내용

60분 이영우

2022 개정세법해설 - [제3강] 조세특례제한법 개정내용 1. 조세특례제한법상 법인세개정내용

[제2강] 소득세법개정내용(2), 법인세법개정내용(1)

45분 이영우

2022 개정세법해설 - [제2강] 소득세법개정내용(2), 법인세법개정내용(1) 1. 소득세법개정내용(2) 2. 법인세법개정내용(1)

[제1강] 개정세법개요, 소득세법개정내용(1)

55분 이영우

2022 개정세법해설 - [제1강] 개정세법개요, 소득세법개정내용(1) 1. 개정세법의 개요 2. 소득세법개정내용(1)

과세ㆍ면세 겸영사업자의 공통매입세액의 안분계산과 재계산

64분 이철재

백화점, 대형마트, 건설회사, 신문사, 방송국 등은 부가가치세 과세사업과 면세사업을 겸영하는 사업자입니다. 과세ㆍ면세 겸영사업자에게 부가가치세 신고 시 가장 중요한 이슈는 공통매입세액의 안분계산 및 재계산입니다. 이번 호에서는 공통매입세액의 안분계산과 재계산에 대하여 집중적으로 살펴보고자 합니다. [참고] 월간조세 6월호 : 과세ㆍ면세 겸영사업자의 공통매입세액의 안분계산과 재계산

법인의 계산서 관련 규정

52분 이철재

법인이 재화나 용역을 공급한 경우 영수증 발급대상이거나 발급의무가 면제되는 경우 외에는 세금계산서나 계산서를 발급하여야 합니다. 실무에서 세금계산서 발급대상 거래에 계산서를 발급하거나, 계산서 발급대상 거래에 세금계산서를 잘못 발급하는 경우가 있습니다. 이번 원고에서는 법인의 입장에서의 계산서 발급에 대하여 분석하고자 합니다. [참고] 월간조세 5월호 : 법인의 계산서 관련 규정

세금계산서의 선발급·후발급 시 처리 및 필요적 기재사항을 잘못 기재한 경우 수정발급

49분 이철재

세금계산서는 공급시기에 발급하여야 하나, 실무에서는 담당자의 착오로 세금계산서를 공급시기가 되기 전에 발급하거나 공급시기 후에 발급하는 경우가 있고, 공급시기에 세금계산서를 발급하였으나 기재사항을 잘못 적어 수정세금계산서를 발급하는 경우가 있습니다. 특히 이 부분은 2022년 세법 개정 시 많은 내용이 개정되었으므로 실무자들은 개정내용을 확인할 필요가 있습니다. 이번 원고에서는 세금계산서의 선발급 및 후발급, 기재사항을 잘못 적어 수정세금계산서를 발급하는 것에 대하여 자세히 살펴보고자 합니다. [참고] 월간조세 4월호 : 세금계산서의 선발급ㆍ후발급 시 처리 및 필요적 기재사항을 잘못 기재한 경우 수정발급

연구·인력 개발비에 대한 세액공제

60분 이철재

연구개발 및 인력개발을 통해 창출된 새로운 지식과 기술은 기업의 이윤을 창출할 뿐만 아니라 국가경제의 발전을 견인합니다. 그러나 연구 및 인력개발은 투자는 성공의 불확실성이 높아서 연구 및 인력개발에 대한 투자가 충분히 이루어지지 않을 위험이 있습니다. 이에 따라 연구개발과 인력개발을 지원하기 위하여 ‘연구ㆍ인력개발비에 대한 세액공제’ 제도를 두고 있는데, 이번 호에서는 연구ㆍ인력개발비에 대한 세액공제에 대하여 살펴보고자 합니다. [참고] 월간조세 1월호 : 연구ㆍ인력개발비에 대한 세액공제

지적 사례로 본 2021년 귀속 법인세 신고 전 오류 검토사항

39분 이철재

법인세를 신고한 후 국세청의 감사 시 오류나 탈루가 적발되어 법인세를 추징당하는 경우가 있습니다. 이번 호에서는 2021년 7월 국세청에서 발간한 감사사례집의 법인세 지적 사례 중에서 중요한 것을 정리해, 2021년 귀속 법인세를 신고하기 전에 추징내용과 유사한 내용이 있는지 검토해서 법인세 신고에 오류가 발생하지 않도록 방지할 수 있도록 살펴보고자 합니다. [참고] 월간조세 2월호 : 지적 사례로 본 2021년 귀속 법인세 신고 전 오류 검토사항