| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 969 | 감가상각자산의 범위 질문드립니다. 법인이 건물+토지 일괄매입을 했는데, 건물은 철거될지 여부는 미정입니다(철거확률이 좀 높음) | dl**** | 2025.07.24 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 지방세 983 | 임대용부동산 취득시 취득세 중과세 적용 대도시과밀억제권역 외의 지역에 본점을 설립한 법인이 과밀억제권역 내의 임대용 건물( 직원이 임대사업장에 상주하지 않고 본점에서 직접 관리함 )을 취득하는 경우에 사업자단위과세자( 임대용부동산은 종된사업장으로 등재)로 처리하는 경우, 해당 임대용 건물은 지방세법 제13조2항 "사무소등"에 해당하지 아니하므로 취득세 중과세 적용 | on**** | 2025.07.23 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 986 | 유치원한테 세금계산서를 발행할 수 있는지 알려주세요 식품제조업을 영위하는 법인인데, 유치원한테 세금계산서를 발행할 수 있나요? | dl**** | 2025.07.23 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 상속·증여세 989 | 상속재산의평가 매매시점의 상속재산평가기간내의 적용내용 | dh**** | 2025.07.23 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 소득세 993 | 상시근로자수 포함여부 육아휴직중인 자가 있습니다. 이 육아휴직자는 육아휴직기간중에는 갑근세및 4대보험료를 징수하지 않습니다.이 육아 휴직자는 통합고용세액공제에 있어서 상시근로자수에 포함되는지요 | lh**** | 2025.07.23 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 885 | 신용카드발행세액공제 가능여부드 항상 친절한 답변에 감사드립니다 롯데마트에 입점한 개인사업자이며 고객이 카드결제시 롯데마트로 신용카드가 결제되며 이 후 정산을 통해 롯데마트로 결제대금을 받습니다롯데쇼핑(주)가 결제대행업이 등록이 되어 있을경우 지점도 등록되어있는 걸로 보아 신용카드세액공제가 가능한지 질의드립니다. | jj**** | 2025.07.22 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 889 | 고용증대세액공제 계산시 지점설치에 따른 사업연도월수계산 본점 하나만 있던 법인이 지점을 9월에 설치한 경우 상시근로자수 계산시 (본점인원+지점인원)/12가 맞는것인지 본점인원/12+지점인원/4가 맞는것인지요구체적인 예규나 해설이 있으시면 같이 주시면 감사하겠습니다. | cp**** | 2025.07.22 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 지방세 919 | 1세대 1주택 소유자가 2개의 주택을 상속받을 경우 주택수 제외 가능 문의 1세대 1주택 소유자가 2건의 주택의 일정 지분을 상속 받았을 때 주택수 산정 문의 | ya**** | 2025.07.21 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 940 | 갑과 을이 공장 건물을 같이 사용하고 있고 전력량계가 1개이기에 을의 전기사용량을 정확히 알기 힘들경우 부가세 제외여부 갑의 공장 100평에 을이 10평을 차지하고 있으며 해당 공장의 전력량계가 1개일경우 .전기세 고지서에는 전력비가 100만원 고지되었고 이에 면적비율 만큼 즉 10%를 을회사관리비로 10만원을 받을 경우 실비정산으로 보아 부가세 과표에서 제외할 수 있는지? 고지서가 1백만원 1개인데..... | wi**** | 2025.07.21 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 949 | 부동산임대공급가액명세서 미제출에 대한 가산세 과표에 관리비가 들어가는지? 갑회사는 을회사에게 공장일부를 임대해 주었습니다.보증금 없이 월 3,000,000원 월세에 기타 관리비 부담으로 계약을 했구요.(관리비는 변동이기에)이에 1월에 을회사는 공급가액 3,100,000원에 부가세 별도로 세금계산서를 발행하였습니다. ( 월세 3백만원에 관리비 10만원)그런데 갑회사가 1기 예정신고시 신고서상에는 기재하여 매출부가세는 납부하였으나 | wi**** | 2025.07.21 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 971 | 무환수출시 부가세 신고 및 추후 유환 변경신고시 부가세 변경신고시 가산세 발생 문제 외국에 있는 회사(특수관계자)와 계약을 체결하였습니다. 제품을 5월에 선적하였는데 품목별 가격이 확정되지 않아 일단 무환수출로 선적신고를 하고 추후 12월경 품목별 단가가 확정이 되면 유환수출로 변경신고를 한다고 합니다. 문의 1. 1기 부가가치세 확정신고시 신고서상 수출로 신고해야한다고 하는데 맞나요? 문의 2. 12월에 기존 무환 수출신고를 한것을 유환 | wi**** | 2025.07.21 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 656 | 숙박업 세액공제 항상 좋은상담에 감사드립니다숙박업 플팻폼(여기어때 야놀자 등)에서 과세자료를 국세청에 통보하고 숙박업의 홈택스에 판매대행 매출자료로 조회되는 금액의 경우신용카드발행세액공제를 받을수 있는지요?여러의견이 분분하여 질문드립니다갑설:받을수 있다/국세청에서 관련 자료에 대하여 매출파악이 전부 되므로 (법 개정됨)을설:받을수 있다/다만,숙박업도 통신판매업등록을 해야한 | ch**** | 2025.07.19 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 연말정산 711 | 근로소득간이지급명세서와 근로소득지급명세서 제출시기와 차이부분 문의 답변감사합니다.7월 한달분의 근로소득간이지급명세서의 경우에도 A법인(폐업법인)에서 제출하지 않아도 되고 연말에 C법인(신규지점,양수법인)에서 전근무지 소득을 포함하여 근로소득지급명세서를 제출하면 된다고 하셨는데근로소득지급명세서의 제출기한은 3월 10일이고 , 하반기근로소득간이지급명세서의 제출기한이 1월 10일까지라 근로소득간이지급명세서의 제출기한이 먼저입 | di**** | 2025.07.18 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 774 | 대손세액공제 수고많으십니다사업자 갑은 2003년도에 을 매출처와의 다음과 같이 매출이 발생하였으나 이를 회수하지 못하고 있읍니다.- 다 음 - - 발 생 - - 회 수 - - 잔 액 -2023년 3월 5 | kh**** | 2025.07.17 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 소득세 808 | 노인장기요양보험법의 복지용구 판매업의 소득세 비과세 여부 1.더운 여름 건강에 유의 하십시요.2.노인장기요양보험법 제31조와 의거 장기요양기관 지정 받은 사업자입니다.복지용구 판매 및 대여업을 하고 있으며, 대여업은 소득세법에 의거 비과세하고 있습니다.복지용구 판매업은 부가가치세는 과세 신고하고 있으나, 소득세법 또는 법인세법에 수익사업으로 보아야 하는 것인지가 불분명하여질의 합니다.갑설)부가가치세는 과세하나 소 | fi**** | 2025.07.16 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 849 | 복리후생 목적 호텔 비용 지원시 매입세액 공제 가능 여부 직원에게 복리후생을 목적으로 호텔(계열회사) 비용을 지원할 시 매입세액 공제 가능 여부 | da**** | 2025.07.16 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 854 | 부가가치세 부가가치세법 제26조[재와 또는 용역의 공급에 대한 면세] 11항 통칙 26-40-4{보험대리용역의 면세주무관청에 등록을 한 사업자가 보험자와 피보험자를 위하여 보험계약의 체결 보험료의 영수 , 납입 등 보험 업무를 대하리하는 용격은 금융, 보험용역에 해당한다(00.8.2개정)건에 대한 해석이 어려워 해석 부탁 드립니다 | sd**** | 2025.07.16 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 862 | 대손세액공제 회계처리 문의드립니다 23년 발생 미회수 채권이 있었는데 당시 부가세는 납부하였고 매출채권충당금을 100% 설정했는데 금년 3월에 법원 파산선고가 되어 1기 확정부가세 신고시에 기납부한 부가세를 환급받고자 하는데회계처리 문의드립니다 | eu**** | 2025.07.16 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 상속·증여세 910 | 본인과 특수관계에 있는 자간에 특수관계 성립여부 1. 사실관계- "갑"은 "A"법인의 주식을 80% 소유하고 있고, "B"법인의 주식을 100%로 소유하고 있으며, 두 법인의 대표이사 입니다.- "A"법인의 주식 20%는 임원인 "을"이 보유하고 | eu**** | 2025.07.15 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 674 | 부가가치세 면제 안녕하세요업무에 노고 많으십니다.저희 회사는 한국기상산업기술원과 용역계약을 하여 해양기상부이설치 및 점검서비스용역을 제공하고 있습니다.(입찰로 연간 계약)부이 설치 종합정비. 수리비 유지보수를 하는데, 사고(날씨관계)로 수리를 하거나 유실될 경우 보험회사로 부터 보상 받는 경우가 있습니다.한국기상산업기술원에서 사고를 대비하여 보험를 가입하고 있습니 | sd**** | 2025.07.14 |
한성욱
상담위원 |
완료 |