세금계산서와 계산서

69분 / 총 6강 이철재

세금계산서와 계산서 (법인 기준) [제1강] 세금계산서와 계산서 개요 [제2강] 세금계산서 발급대상, 발급시기 [제3강] 세금계산서의 선발급 및 후발급시 처리 [제4강] 전자세금계산서 발급명세의 전송과 세금계산서 관련 그 밖의 내용 [제5강] 수정세금계산서 [제6강] 계산서

부가가치세의 공급시기

90분 / 총 8강 이철재

부가가치세의 공급시기 공급시기란 재화 또는 용역의 공급이 언제 이루어졌는지를 결정하는 시간적 기준을 말한다. 공급자는 공급시기에 세금계산서를 발급하고, 공급시기가 속하는 과세기간에 부가가치세를 신고ㆍ납부하여야 한다. 공급시기를 잘못 판단하여 공급시기 전이나 공급시기 후에 세금계산서를 발급하면 사실과 다른 세금계산서에 해당하여 공급자에게는 가산세가 부과되고, 공급받는 자는 매입세액이 공제되지 아니하거나 가산세가 부과되므로 공급시기를 정확히 판단하는 것은 실무상 매우 중요하다. 

부가가치세 매입세액 불공제

55분 / 총 10강 이철재

부가가치세 신고 시 매입세액 불공제 사업자가 사업을 위하여 사용하였거나 사용할 목적으로 재화나 용역을 구입하거나 재화를 수입하면서 세금계산서(수입시는 수입세금계산서)를 수취한 경우에는 그 세금계산서에 기재된 매입세액을 매출세액에서 공제한다. 다만, 부가가치세법에 매입세액 불공제 대상으로 열거된 경우에는 매입세액을 공제받지 못한다. 매입세액 공제 여부가 부가가치세 납부세액을 결정하는 가장 중요한 요소 중의 하나이므로 매입세액 불공제 대상을 해석에 맡겨두지 아니하고 제한적ㆍ열거적으로 규정하고 있다(대법원 94누1449, 1995.12.21.). 본 강좌에서는 세금계산서(또는 수입세금계산서)를 발급받은 경우에도 매입세액을 공제받을 수 없는 경우를 살펴보려고 한다. [제1강] 매입세액불공제 개요 [제2강] 세금계산서, 수입세금계산서의 필요적 기재사항이 부실기재 된 경우 [제3강] 공급시기가 되기 전에 발급 받은 세금계산서 [제4강] 공급자나 공급받은자가 사실과 다르게 적힌 경우 [제5강] 세금계산서의 공제액이 과다기재 된 경우 [제6강] 토지의 조성등을 위한 자본적지출에 관련된 매입세액 [제7강] 개별소비세 과세대상 자동차의 구입과 임차 및 유지에 관한 매입세액 [제8강] 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출에 관련된 매입세액 [제9강] 사업과 직접 관련이 없는 지출에 대한 매입세액 [제10강] 면세사업등에 관련된 매입세액등 [참고] 월간조세 6월호 : 부가가치세 매입세액 불공제

법인의 증명서류 관련 세무실무

105분 / 총 3강 이철재

법인의 증명서류 관련 세무실무 [제1강]전자세금계산서 발급 , 발급시기 , 전송

법인의 인건비에 대한 세무처리

69분 / 총 5강 이철재

법인의 인건비에 대한 세무처리 [제1강] 인건비개요 [제2강] 임원상여금과 퇴직급여 한도초과액 [제3강] 주식기준보상 [제4강] 인건비사례 [제5강] 연차유급휴가

법인의 가지급금 관련 세무

103분 / 총 3강 이철재

법인에 특수관계인에 대한 업무무관 가지급금이 있는 경우에 세무조정을 해야 하는 인정이자 익금산입과 업무무관 가지급금에 대한 지급이자 손금불산입을 비교설명하고, 특수관계인의 범위를 설명함

법인세법의 부당행위계산의 부인제도

106분 / 총 3강 이철재

<법인세법의 부당행위계산의 부인제도> Ⅰ. 개요 / Ⅱ. 국제거래에 대한 부당행위계산의 부인규정의 적용 여부 / Ⅲ. 법인세법의 부당행위계산 부인의 적용요건 

대손금과 대손세액공제와 관련된 세무

95분 / 총 3강 이철재

대손금과 대손세액공제와 관련된 세무 [제1강] 부가가치세법의 대손세액공제

기타소득에 대한 원천징수

58분 / 총 3강 이철재

기타소득에 대한 원천징수 [제1강] 기타소득의 범위 [제2강] 비과세 기타소득 및 기타소득과세 최저한 [제3강] 기타소득 원천징수

기부금

81분 / 총 3강 이철재

기부금 [제1강] 1. 개요 2. 기부금의 범위 3. 현물기부금의 평가 4. 기부금의 귀속시기

공익법인회계기준

73분 / 총 4강 양동명

공익법인회계기준 총칙

감자와 관련된 세무

82분 / 총 3강 이철재

감자와 관련된 세무 1. 감자에 대한 상법규정 2. 감자한 법인의 회계처리와 세무상 문제 3. 감자시 주주의 과세문제 4. 자기주식을 매입한 후 소각하는 경우 소득세 과세문제 5. 증권거래세 과세 여부

IFRS중급회계

959분 / 총 24강 이항수

□ 학습목표 - 재무제표요소의 인식 및 측정에 대한 심층적 이해 - IFRS 기준의 재무보고를 위한 수익, 인식에 대한 체계적 이해 - 재무제표 작성 및 분석을 위한 계정별 회계와 세무의 연관관계 적용 습득 [제1강] 회계의 기본내용 [제2강] 재무제표분석 [제3강] 현금,예금 및 수익 [제4강] 수익인식(1) [제5강] 수익인식(2): 거래가격의 산정 [제6강] 수익인식(3) [제7강] 수익인식(4) [제8강] 재고자산 [제9강] 금융상품의 이해 [제10강] 유가증권(1) [제11강] 유가증권(2) [제12강] 손상 및 파생상품 [제13강] 위험회피회계 및 관계기업투자주식(1) [제14강] 관계기업투자주식(2) 및 연결재무제표 [제15강] 유형자산(1) [제16강] 유형자산(2) [제17강] 유형자산(3) [제18강] 유형자산(4) [제19강] 무형자산(1) [제20강] 무형자산(2) [제21강] 금융부채 [제22강] 퇴직급여충당부채(확정급여채무) [제23강] 자본 [제24강] 외화환산 및 법인세비용

IFRS기초재무회계

644분 / 총 16강 이항수

□ 학습목표- IFRS의 기본적인 개념과 회계처리에 대하여 체계적으로 학습할 수 있다.- 실무 초보자도 기본개념, 재무제표구조, 계정과목별 회계처리를 포함한 재무회계의 실전지식에 대하여 단계별로 학습할 수 있다.- 2019년부터 시행되는 리스기준서의 주요내용에 대하여 설명할 수 있다.

2019년초부터 적용해야 하는 원천징수 관련 개정세법

43분 / 총 8강 이철재

2019년초부터 적용해야 하는 원천징수 관련 개정세법 [제1강] 국외 근로소득 비과세 확대 [제2강] 생산직근로자 야간근로수당등에 대한 비과세 확대 [제3강] 직무발명보상금 비과세 범위 확대 [제4강] 일용근로자의 근로소득 공제액 인상 [제5강] 중소기업 취업자 소득세 감면대상 장애인의 범위 확대 등 [제6강] 기타소득에 대한 원천징수 [제7강] 퇴직소득, 외국인 직업운동가, 비실명 금융소득에 대한 원천징수 및 납세조합 세액공제율 인하 [제8강] 지급명세서 관련 개정 내용

2019년초부터 적용해야 하는 부가가치세 관련 개정세법

62분 / 총 13강 이철재

2019년초부터 적용해야 하는 부가가치세 관련 개정세법 [제1강] 공익사업관련 지역권,지상권설정에 대한 과세제외 [제2강] 간주공급 [제3강] 일괄공급 된 토지,건물등 가액의 안분계산 기준 보완 [제4강] 수입신고 수리전의 물품으로써 보세구역에 보관하는 물품의 외국으로의 반출을 영세율 대상에 추가 및 부가가치세 면세 확대 [제5강] 회생계획인가결정에 따른 출자전환주식의 대손세액공제 대상 명확화 [제6강] 선발급 세금계산서 규정 보완, 전자금융거래법에 따른 전자직불지급수단등을 매입세액공제 및 신용카드매출전표등 발행공제 적용, 매입세액공제 확대 [제7강] 의제매입세액공제율 및 한도율 인상 [제8강] 부가가치세 절차 규정 개선 [제9강] 부가가치세 가산세 경감 [제10강] 국외사업자의 전자적 용역 과세 대상 확대 [제11강] 정기예금이자율 인상 [제12강] 가산세 인하 [제13강] 신용카드 업자를 통한 대리납부제도시행

2019년 법인세 및 부가가치세 관련 예규 변경

44분 / 총 2강 이철재

국세청은 예규가 서로 상충되는 되는 경우에는 2개의 해석 중 잘못된 예규를 삭제하기도 하고, 대법원 판례나 조세심판원의 심판례를 반영한 새로운 예규가 기존의 예규와 달리진 경우 기존의 예규를 삭제하기도 한다. 이번 원고에서는 2019년 초부터 2019년 9월말까지 부가가치세와 법인세와 관련된 예규 중 변경된 내용을 집중분석하려고 한다.

2018년 개정세법 핵심내용 파헤치기

61분 / 총 2강 이철재

2018년 개정세법 핵심내용 파헤치기 [제1강] 원천징수 담당자가 반드시 알아야 할 개정세법 [제2강] 세무대리인이 알아야 할 개정세법

2018 부가가치세 집행기준의 주요 개정내용

41분 / 총 9강 이철재

2018 부가가치세 집행기준의 주요 개정내용 [제1강] 실제합병일부터 합병등기일까지 이루어진 거래의 귀속 [제2강] 입주자대표회의가 단지내의 주차장등의 부대시설을 운영,관리하고 받은 이용료의 부가가치세 과세여부 [제3강] 임시사업장 [제4강] 면세대상인 의료보건용역에 해당하지 아니하는 사례 [제5강] 인적용역등의 면세 범위 [제6강] 세액이 별도로 표시되지 않은 경우의 공급가액 [제7강] 개인사업자의 사업장 신설에 따른 매입세액 [제8강] 주식발행비용 및 유가증권매매 관련 매입세액 [제9강] 대리납부세액의 과다업무에 따른 환급

2018 법인세 집행기준의 주요 개정내용

17분 / 총 4강 이철재

2018 법인세 집행기준의 주요 개정내용 [제1강] 비영리법인의 각 사업연도소득 [제2강] 비수익사업에 속하는 것 [제3강] 공과금의 범위 [제4강] 백화점사업자등에 납품하는 경우의 손익귀속시기