| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 969 | 감가상각자산의 범위 질문드립니다. 법인이 건물+토지 일괄매입을 했는데, 건물은 철거될지 여부는 미정입니다(철거확률이 좀 높음) | dl**** | 2025.07.24 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 889 | 고용증대세액공제 계산시 지점설치에 따른 사업연도월수계산 본점 하나만 있던 법인이 지점을 9월에 설치한 경우 상시근로자수 계산시 (본점인원+지점인원)/12가 맞는것인지 본점인원/12+지점인원/4가 맞는것인지요구체적인 예규나 해설이 있으시면 같이 주시면 감사하겠습니다. | cp**** | 2025.07.22 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 857 | 흡수합병으로 인한 신고대상 기간 적용 문의 합병기일과 합병등기일이 다를 경우 세무신고 적용 기간 질의 | di**** | 2025.07.08 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 860 | 토지 취득부대비용에 대한 세무조정 자산화한 토지 취득부대비용에 대해 세무조정을 수행하여야 하는지 궁금합니다. | ig**** | 2025.07.02 |
정용문
회계사 |
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| 법인세 921 | 차등배당(불균등배당) 관련해서 질문드립니다. 차등배당 가능여부 및 상법상 절차, 세법상 리스크 外 | ga**** | 2025.07.02 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 167 | 흡수합병으로 인한 세무적 조치 질의 모기업으로 흡수합병 하는 경우 법인세 확인 사항 | di**** | 2025.06.24 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 178 | 분양해제에 따른 계산서 관련 가산세문의 안녕하세요? 아파트시행사입니다.교부의무가 없는 계산서 발행에 대하여 분양해제 3월인 경우 4월10일까지 수정계산서 (계약의해제)를 못한 경우 가산세가 적용이 되는지요?예규 서면전자세원-1823,2020.06.02에서는 계산서등 제출불성실 가산세 규정이 적용되지 않는 다고 되어있는데,,,당초에 계산서 발행의무가 없는 계산서의 수정발행시기를 놓쳤다면 이때는 가 | yi**** | 2025.06.24 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 185 | 추가질문 드립니다. 추가 질문 드립니다.3월에 계약해제 건에 대한여 당초 계산서 수정계산서 계약의해제로 취소 할 경우에도 4월 25일 안에 수정발급이 되어야 하는지요? | yi**** | 2025.06.24 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 200 | 계산서 발급 관련 가산세문의 안녕하세요?아파트시행사입니다.국민주택규모 아파트 분양시 면세에 해당하는 분은 계산서 발급의무는 없는 것으로 알고 있습니다.발급의무가 없지만 계산서를 발행한 경우입니다.준공후 잔금등 미납사유로 25년 3월 분양해제를 했는데 계산서를 발행하지 않았습니다.작성일 3월로 하여 6월에 발행할 경우 가산세 대상이 되는지요?그리고 85㎡이상 과세대상인 경우 토지분에 대 | yi**** | 2025.06.24 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 830 | 비영리법인 수익사업 법인세신고 비영리법인이 법인세법상 수익사업이 있는 경우 법인세 신고대상이 되는데요, 법인세 신고시 세무조정의 기초가 되는 법인의 재무제표는 수익사업에 대한 재무제표에 한정되는 것인지, 아니면 비영리법인 전체 재무제표( 수익사업 재무제표, 비수익사업 재무제표를 각각 작성)하고 이를 기초로 세무조정을 진행해야 하는지 문의드립니다. 비영리법인은 수익사업을 영위하는 경우 | on**** | 2025.06.19 |
문진수
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| 법인세 642 | 충전소 설치시 충전기를 보호하기 위해 설치하는 캐노피가 투자세액 공제에 해당이 될까요? 자체적으로 충전소를 설치하여 충전기 사업을 하는 중견 법인입니다.충전소를 설치하려고 하면 크게 ① 충전기 자체 제작 설치 ② 충전기 관련한 전기공사 ③ 충전기 설치를 위한 토목공사 ④ 충전기 및 충전시 사용자 보호를 위한 캐노피(지붕) 공사 4가지로 구분이 됩니다. 위 4가지 항목이 모두 임시 통합투자세액공제에 적용될 수 있을까요? | wi**** | 2025.06.16 |
문진수
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| 법인세 662 | 연구인력개발비 세액공제 금액 계산 정부보조금 차감 계산 방법 | sh**** | 2025.06.16 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 729 | 매입 세금계산서 합계표 비영리법인이 수익사업이 있는 경우에 법인세법에따라 매입 세금계산서 합계표 제출의무가 있습니다.만약, 수익사업으로 이자수익만 있는 비영리법인의 경우에, 미제출시 가산세 ( 매입세금계산서 공급가액 * 0.5%) 대상이 되는지 문의드립니다.감사합니다. | on**** | 2025.06.11 |
문진수
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| 법인세 787 | 혹시 주변시세라는 것이 기준이 있을까요? 답변 감사합니다. 주변시세라는것이 참 애매합니다. 저희 실제 사례를 보면 아파트 단지에는 월세 시세가 형성이 안되어 있고 주변 다른 아파트 단지에는 다른 평수로 부동산에 올라온게 있는데요.주변시세를 어느 범위까지 봐야 할까요? 주변시세의 기준이 해당 주택에서 몇 Km범위 뭐 이런 기준이 있을까요? | wi**** | 2025.06.10 |
문진수
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| 법인세 792 | 법인의 임원에 대해 부당행위계산을 꼭 적용해야 하는가요? 다음의 2가지 케이스가 있습니다.. 갑임원은 서울지점에서 타지역으로 발령이 나서 출퇴근이 어려워서 사택을 제공해 준 케이스이고 을임원은 동일 지역에서 이전해서 사택을 제공해준 케이스입니다. (이전 전에도 출퇴근이 가능했습니다.)회사에서는 두 임원에게 모두 사택을 무상으로 제공해 주었습니다. 두 임원 모두 부당행위계산에 적용이 되나요? | wi**** | 2025.06.10 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 802 | 회사 임원에게 사택을 임차해 주었을때 적정 임대료는? 상근 임원에게 사택을 빌려주고자 합니다. ( 등기부상 미등기 임원입니다.)임대료를 받으려고 하는데요. (보증금 없고 해당 물건의 현재 주변 매매 시가는 3억원입니다.)법인세법 시행령 89조 4항으로 계산하면년간임대료 = 3억원(시세)*50%-0원(전세 또는 보증금) * 3.1%(정기예금이자율?) = 4.7백만원이 나오는데 실제로 부동산 주변 년간 임대료는 | wi**** | 2025.06.10 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 547 | 법인세법 시행령 44조 (퇴직급여의 손금불산입)에 대해 임원의 장부상 퇴직급여충당금은 퇴직급여충당금은 직전년도 퇴직급여충당금은 100만원 이었고 올해 5월까지 계산한 퇴직급여는 30만원으로 총 퇴직급여 충당금은 130만원입니다.2024년 12월31일 퇴직급여 100만원 / 퇴직급여충당금 100만원2025년 6월 30일 퇴직급여 50만원 / 퇴직급여충당금 50만원회사에서는 해당 임원에게 6월 30일 | wi**** | 2025.06.09 |
문진수
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| 법인세 627 | 조기환급 신청금에 대한 환급지연도 해당하나요? 빠른 답변 감사드립니다.추가로 부가가치세 경정청구 환급금이 아닌 부가가치세 조기환급금도 동일한 가요? | da**** | 2025.06.02 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 270 | 판촉비 사용시 갖추어야 할 증빙은 상품권이나 현금을 판촉활동에 사용하려고 합니다,.문의 1. 판촉비로 인정받기 위해서 갖추어야 할 증빙서류는 무엇이 있을까요?문의 2. 만일 판촉비로 인정받지 못한다면 접대비 처분 받아야 하는 건가요? 아니면 대표자 상여처분을 받아야 하는 건가요? | wi**** | 2025.05.29 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 289 | 하자를 이유로 매출대금을 일부회수 하지 못할 경우 2024년에 납품한 물건 1,000,000원이 있습니다.외상매출금 1,100,000 / 제품매출 1,000,000 부가세 100,0002025년에 물건에 하자가 있다며 매출채권중 200,000만원을 공제하고 주겠다고 합니다.이럴 경우 매출에누리라고 하여 공급가액에서 차감하라고 하 | wi**** | 2025.05.29 |
경지현
회계사 |
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