| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 7 | 외국에 현지법인을 설립한뒤 외국 현지법인으로부터 배당을 받았을때 외국납부세액공제에 대해 외국에 현지 법인을 설립하였습니다, 이후 현지법인으로부터 배당금을 받을 경우 100% 익금 불산입과 외국난부세액공제를 동시에 적용할 수 있나요? | wi**** | 2025.05.23 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 138 | 주주에게 금전을 증여한경우 법인세 등 과세 문제 안녕하세요,주주모두가 가족(부:30%,모:30%,자:20%,녀:20%)으로 구성된 영리법인이 주주 중 자(지분20%)의 부동산 취득자금 중 일부를 대납하고자 합니다.실제로는 자에게 부동산을 양도하는 매도인에게 매매대금 10억원 중 2억원을 영리법인이 직접 송금할려고 합니다.이에 대하여는 자가 영리법인으로부터 2억원을 증여받은 것으로 하여 증여세를 신고,납 | eu**** | 2025.05.22 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 425 | 기부금영수증 발급 관련 문의 xx장학재단에서 협의회를 거쳐 기부하는 경우, 기부금영수증 발급 문의 | ew**** | 2025.05.19 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 127 | 영업권에 대한 세무조정을 알고싶습니다. 안녕하세요?궁금한게 있어 질의드립니다.올해 초 회사가 흡수합병을 진행하면서 영업권 5억이 발생하였습니다.합병 분개는 다음과 같습니다.차변)순자산 10억차변)영업권 5억대변)현금15억해당 영업권은 사업상 가치를 반영하여 실제로 대가를 지급한 것으로, 법인세법상 감가상각자산에 해당한다고 알고있습니다.이 경우 회계상 감가상각을 반영해도 문제가 없는지 궁금하고, | c0**** | 2025.05.15 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 113 | 수주처에 납품한 제품에 사용할 목적으로 무상으로 자산을 제공시 접대비인가요? 수주처에 제품을 납품 종료한뒤 해당 제품의 부품 일부가 사용 불가하여 저희 회사가 해당 자재를 구입하여 무상으로 수주처에 무상임대시 무상 제공한 자산을 접대비로 처리해야 하는지 아니면 소유권이 저희 회사에 있기에 유형자산 처리하고 감가상각을 해야 하는지? | wi**** | 2025.05.13 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 121 | 고용증대세액공제 항상 좋은상담에 감사드립니다1.제조업을 영위하는 거주자 갑은 23년10월31일에 새로운법인을 설립하여 토지건물을 제외하고 기계장치&영업권 세금계산서발행하고종업원을 전원 승계하였습니다24년에 23년에 인원이 증가하였는데 통합고용증대세액공제 신고시 전년도 비교대상 인원산정이 궁금하여 질문드립니다갑설) 23년개인(10개월)+23년법인(2개월)인원과 비교 | ch**** | 2025.04.25 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 1931 | 연구인력개발비 세액공제 문의 사업연도가 지나고 세무조사가 나와서 연구인력개발비 세액공제의 일부 비용에 대해 부인을 당한다면가산세가 나오는지, 나온다면부인당한 세액만큼의 지연이자에 해당하는 가산세인지어떤 가산세인지 문의 드립니다 | sp**** | 2025.04.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 1849 | 사모투자신탁 수입배당금 익금불산입 적용 여부 자본시장법상 투자신탁으로부터 분배금 수령 시 법인세법 제18조의2 적용 가능한지 | tk**** | 2025.04.14 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 1593 | 환경보전시설 항상 좋은상담에 감사드립니다환경복원(원료재생)업을 영위하고 있으며자원재활용법및 폐기물관리법의 적용을 받고있습니다.24년도에 기존공장 증축과 별도 공장신축 그리고 폐기물제품보관창고를 신축하였습니다이번 법인세신고시 {조특법 [별표2] 환경보전시설 8.재활용시설-"자원의 절약과 재활용촉진에 관한법률"에 따른 재활용시설}에 따른 임 | ch**** | 2025.03.24 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 1573 | 비사업용토지로 토지등 양도차익에 대한 법인세 과세여부 건설회사를 운영하고 있습니다공장용지(나대지)를 2020.12.22 구입하여 건설자재용등을 적재하는 야적장으로 구입시인 2020.12.22부터 사용하다가 2024.1월에 임대를 주었습니다그러다가 2024.11.28에 매도하였습니다이 경우 이 공장용지는 비사업용토지로 토지등 양도소득에 대한 법인세가 과세되는지요? | lh**** | 2025.03.24 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 1730 | 대손시기 수고많으십니다"갑"법인은 아래와 같은 거래상황이 있읍니다- 2019년 10월 - 매출 3억 발생 (이후 일체의 결재없음)- 2019년 12월 - 법원결정에 의거 추심명령 받음 ( 지급 없음)- 2021년 5월 - 법원에 의거 파산선고됨 | kh**** | 2025.03.20 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 1431 | 고용증대세액공제 고용증대 추가공제 여부 | sh**** | 2025.03.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 1492 | 주식변동상황명세서 작성 소액주주 판단 | sh**** | 2025.03.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 1636 | 법인설립시 건물을 구입하여 임대업을 하고있습니다 법인이 건물을 사려고 준비한기간이 2년정도 걸려 습니다 설에서구입을 하고 임대업을 시작했는데 세금계산서에 컨설팅비용으로 억대을 지급하겠있고 이체도 되었구요이 억대의 컨설팅 비용을 지급수수료을 처리 해도 될까요? 자산으로 잡아 감가상각을 해야되까요? | ha**** | 2025.03.13 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 1158 | 해외현지법인등에 대한 자료 제출의무 내국법인 또는 거주자가 국내의 증권회사를 통하여 해외 주식을 취득한 경우에도 국제조세조정에 관한 법률 제58조에 의거하여 해외직접투자명세등을 제출해야 하는지요? | lh**** | 2025.03.04 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 1301 | 감가상각비내용연수 철골 철근 콘크리트조의 공장을 2024.3.1에 취득하였습니다일반적으로 건물은 내용연수가 40년인데 공장인 이 건물의 경우 감가상각 내용연수를 바뀐 규정에 따라 10년으로 계산할 수 있는지요? | lh**** | 2025.02.27 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 1671 | 수익사업을 운영하는 비영리법인의 법인세 신고 2024년 11월에 상속인이 아버지로부터 상속받은 부동산을 출연받은 교회(비영리 법인)입니다이 부동산은 피상속인인 아버지가 부동산 임대업을 하던 부동산으로 교회에 출연한 가액은 11억원이고 임대료 수입은 3천만원입니다이 부동산을 출연받은 교회는 수익사업을 운영하는 비영리법인으로 이번 3월에 법인세 신고를 할려고 합니다이에 관하여 아래와 같이 상담을 드립니다 | lh**** | 2025.02.24 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 1381 | 비영리 법인의 신고 방법 공익법인인 교회입니다교회가 부동산 임대를 하여 임대수입이 발생합니다임대 수입에 대해 수익사업으로 보아 법인세 신고를 할려고 합니다이 경우 세무서에 제출해야 할 재무제표는 일반 재무제표인가요 아니면 공익법인용 재무제표인가요? | lh**** | 2025.02.21 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 1090 | 우리사주조합원이 환금을 요구하여 자기계산 취득시 거래가격 결정은? 비상장 법인이며 우리사주조합이 있습니다. 우리사주조합원이 본인이 소유한 주식( 총주식수의 1%이하)을 근로복지기금법 45조 2항을 근거로 환금을 요청하고 있습니다. 이경우 거래가격 결정시 ① 근로복지기본법 시행령 27조에 의거 회사와 조합이 협의하여 정한다. (법인세법에 우선하여 적용가능한가요?) ② 법인세법 52조에 근거하여 부당행위계산부 | wi**** | 2025.02.18 |
문진수
회계사 |
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| 법인세 1096 | 법인회사입니다. 재직근로자가 부당행위 계산의 특수관계자? 법인입니다,근로자인 우리사주조합원의 주식(소액주주 총주식의 1%이하인 주주임) 을 근로자복지기본법 45조에 근거하여 자기의 계산으로 매입하려고 합니다. 해당 직원이 특수관계자에 해당되나요? | wi**** | 2025.02.18 |
경지현
회계사 |
완료 |