| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 10319 | 창업중소기업감면 (법인) 청년창업중소기업감면같은경우 주주 대표 지분비율요건있는데일반창업중소기업감면같은경우도 최대주주가 되어야하나요? | yr**** | 2022.03.21 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 법인세 10325 | 고용증대세액공제 납부불성실가산세 고용증대세액공제시 직전연도 상시 근로자수 당해연도에 줄었을때 이자상당액은 추징하지 않는것으로 알고있습니다. 그러나 직전연도 납부세액을 과소 신고한것이 되므로 과소신고 가산세와 납부불성실 가산세는 납부하는게 맞나요? | yr**** | 2022.03.21 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10014 | 세액공제의 중복 적용 가능여부 건설업을 영위하는 중소기업입니다상시근로자수가 증가하여 고용증대에 대한 세액공제 및 사회보험료세액공제를 적용받았습니다동시에 기계장치를 구입하여 통합투자세액공제도 받고자 합니다이 경우1. 고용증대에 대한 세액공제, 사회보험료세액공제와 통합투자세액 공제를 중복하여 공제받을 수 있는지요?2. 통합투자세액공제에 적용할 공제율은 중소기업인 경우 10%가 맞는가요?3. | lh**** | 2022.03.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10020 | 회수기일이 2년 이상 지난 중소기업의 외상매출금 법인결산 기간에 노고가 많으세요!!회수기일이 2년 이상 지난 중소기업 외상매출금의 대손 처리에 대해 문의 드립니다.1. A회사가. 2011년 이전 외상매출금(93,754,064원)나. 외상대 최종 입금일 : 2011.XX.XX다. 폐업일 : 2012.06.30라. 2021.04.16 기준으로 신용정보 회사로 부터 채권추심 결과(무재산)서류 받음.2. B회사 | ra**** | 2022.03.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10109 | 창업법인 여부 도매 무역업을 하고 있는 법인입니다기존 법인사업체는 그대로 두면서 업종만 도매, 무역을 폐지하고 제조업으로 했을 경우 창업에 해당하는가요? | lh**** | 2022.03.17 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 10127 | 가수금관련 ㅇ안녕하세요당 중소기업은 사업부진과 외상매출금 미회수로 폐업을 검토하고 있습니다.자산은 외상매출금(거의회수하기힘듦)이 대다수이고 부채는 외상매출금전도의 대표이사 가수금이 전부입니다.가수금은 추후 상속제산에 포함된다고 하여 법무사의 도음을 받아 가수금을 자본금으로 전환핳때 세무상 문제점에 대하여 문의드립니다.1. 전환후 폐업헸을때 문제점2. 폐업한후 자본전 | ws**** | 2022.03.17 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 10173 | 이전가격수정 안녕하십니까? 제가 외국투자법인을 맡고 있는데 계정과목이 생소하여 질문 드립니다. | wo**** | 2022.03.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10434 | 기부 형식으로 특정시설 공사시 손금 인정 여부 안녕하세요. 늘 빠른 답변에 감사드립니다.당사는 금년 대표이사의 모교인 00대학교에 시설공사를 기부 형태로 진행하려고 합니다. 현금 지급이 아닌 공사형태로 지원시 아래와 같이 문의드립니다.[문의]Q1. 현금이 아닌 공사형태로 지원시 기부금 항목으로 적용가능 한가요? (기부금 영수증 받아 해당 항목으로 처리 가능한지)Q2. 공사명세서 청구하여 해당 비 | null**** | 2022.03.10 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 법인세 10258 | (舊조특법24조)생산성향상시설투자 세액공제 관련 질문 2018년 12월 24일에 삭제된 생산성향상시설투자 세액공제에 대해 질문드립니다. | qp**** | 2022.02.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10363 | 견본주택 안년하세요?아파트시행사입니다.모델하우스 부지를 임차하여 모델하우스 건립한후분양이 끝난 상태에서 다른 사업자가 모델하우스내 시설을 포함하여 매매를 하려고 합니다.계약서 작성하고 매매를 하면 되는지요?그리고 매출세금계산서 발행대상인지요? | yi**** | 2022.02.25 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10562 | 세금계산서 수취연도와 대금지급연도가 다른 경우, 투자세액공제 가능 여부 세금계산서 수취연도와 대금지급연도가 다른 경우, 투자세액공제를 각각 어느 연도에 받아야하는지 궁금합니다. | qp**** | 2022.02.24 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10690 | 팀단위 복리후생비 현금 지급에 대한 회계처리 문의의 건입니다. 팀별 간식비 지급을 현금으로 할 경우, 회계 처리 문의입니다. | me**** | 2022.02.23 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 10380 | 이자 지급일 기산점 "갑"법인이 해외에 있는 "을"법인으로부터 자금을 차입하였다가 상환할려고 합니다해외에 있는 법인으로 외화로 차입하다 보니 자금의 결제일이 차입과 상환일 각 2일정도 합쳐서 4일정도가 차이가 납니다지금 "갑"법인이 해외에 있는 "을&quot | lh**** | 2022.02.23 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 10424 | 차입금 미지급이자의 원천징수 신고 시기 1. 2021년 7월 31일 : 당사는 관계사 A법인에게 100억을 차입(2022년 7월 31일 상환 약정)2. 2021년 10월 31일 : 차입금 100억 전액 상환함(중도 상환에 따른 이자지급 약정 없음)3. 2022년 12월 31일 : 위 차입금 이자지급위와 같은 상황에서 원천세 신고 시점이 궁금합니다. (귀속 연월, 지급 연월, | wo**** | 2022.02.22 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10436 | 업무용승용차 안녕하세요?2021년 제네시스 승용차를 구입하였습니다.감가사각비 설정시 정률법으로 적용하여도 되는지요? | yi**** | 2022.02.22 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 10484 | 법인세조사사후관리 안녕하세요~ 매번 절실한 답변 감사드립니다2017년에 법인세 세무조사 결과 사후관리사항중매출원가 2억 (지출증빙없는 운송비) 유보기타항목 1천만원(매입세액불공제분추인)유보입니다2021년 분개및 세무조정을 어떻게 해야하는지 고견 부탁드립니다 | jo**** | 2022.02.22 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10249 | 퇴직연금 DB형 회계처리 문의 퇴직연금 DB형 가입 후 추계액의 일부(10%) 금액만 불입한 상태입니다.퇴직연금운용자산(퇴직급여충당부채차감계정) 사용중이며결산시 불입금액만큼 차)퇴직급여 / 대)퇴직급여충당부채 계상하였습니다.1) 결산시 추계액이아닌 불입금액만큼 충당부채 처리하는데 문제 없나요2) 차기에 퇴직급여 발생시 충당부채 먼저 상계 후 초과금액에 대해 퇴직급여 처리하고 동일하게 | en**** | 2022.02.16 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10334 | 선박표준이익에 대한 추가 문의 화물운송업에 대해 익금불산입의 별도의 세무조정을 하지 아니하면 손익계산서상 소득금액과 법인세 과세표준조정계산서상의 소득금액이 차이가 나게 되는데 그것은 어떻게 정리해야하는가요? | lh**** | 2022.02.15 |
김미경
세무사 |
완료 |
| 법인세 10388 | 사업의 폐지로 인한 대손금 인식 시가 20년 채권에 대하여 해당 채무자가 20년도에 폐업을 하고 이후 본사가 22년 2월에 폐업과 관련한 대손요건 서류 준비가 완료되었을시 대손금 인식 시기를 문의드립니다. | cr**** | 2022.02.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10298 | 법인의 지배주주와의 관계 본인(00)표기 가능 여부 1.수고가 많으십니다.2.실무에서 결정이 애매한 부분이 있어 질의합니다.3.법인세 신고서류중 주식등변동상황명세서 작성시 지배주주와의 관계코드 표기에 본인(00)은 개인만 가능한 것인지법인이 대주주인 경우에 본인(00)으로 표기 하여야 하는지에 대해 질의합니다.감사합니다. | fi**** | 2022.02.14 |
경지현
회계사 |
완료 |