| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 10075 | 선박표준이익 선박관리업(코드번호 : 749921)을 하다가 외항선을 구입하여 화물운송업(해운기업, 코드번호 : 611002)을 하게 되었습니다서비스 선박 관리업과 해운기업을 하기 때문에 선박표준이익을 계산하여 법인세를 납부하고자 합니다법인 결산을 하니 전체 각사업년도소득금액은 40억인데 소득구분계산에 의한 소득은 선박관리업은 5억, 화물운송업은 35억이고, 표준선박이익 | lh**** | 2022.02.10 |
김미경
세무사 |
완료 |
| 법인세 10566 | 추가 질문드립니다. 건설자금이자 반영시2020년 11월에 pf자금을 700억 대출 받아서 브릿지대환자금으로 300억, 용지잔금으로 300억, 건설자금으로 100억 보유하였습니다.아파트 착공이 2021년 1월입니다.이자비용 2020년 11월,12월에 지급한 금액에 대하여 건설자금이자는 100억/700억 안분한 이자로 계산하는지요?그리고 착공이 2021년 1월이므로 2020년에 | yi**** | 2022.02.06 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10572 | 작업진행률계산 안녕하세요?아파트 시행사 결산시작업진행률 예산분양원가에 보존등기취득세금액을 포함해야 되는지요? | yi**** | 2022.02.06 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10467 | 국유지 변상금회계처리 안녕하세요?국유재산 대부료와 별도로 변상금을 납부하였습니다.계정과목을 대부료와 같이 지급수수료 또는 지급임차료 회계처리하면 되는지요?아니면 잡손실 회계처리하고 결산조정시 손금불산입 하여야 되는지요? | yi**** | 2022.02.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10473 | 매출원가 문의 안녕하세요?아파트 시행사입니다.건축공사 도급계약시 건축비와 분양대행수수료를 금액을 구분하여 계약체결하였습니다.세금계산서 수취시 건축비 과세분과 분양대행수수료를 합하여 매월 1장으로 수취한 경우청구서에 구분 되어 있는 건축비(분양원가)와 분양대행수수료(판매비) 금액을 각각의 해당 계정으로회계처리 하면 되는지요? | yi**** | 2022.02.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11804 | 건설자금이자 당기비용 안녕하세요?건축중인 아파트공사 관련 건설자금이자를 손익계산서에 이자비용 처리하지 않고미완성공사계정에 반영하여 작업진행률에 의하여 손익을 반영하여도 되는지요? | yi**** | 2022.01.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11876 | 건설업의 수익인식시기 ㅅ신속한 답변에 감사드립니다.부탁드리고 싶은것은 각 질문에 순서대로 답변해주시면 안될련지요?다시한번 감사드립니다. | ws**** | 2022.01.27 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11624 | 건설업의 수익인식시기 ㄱ건설업의 수익인식시기에 대하여 궁금합니다. | ws**** | 2022.01.26 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11647 | 특수관계자에게 부동산 전대계약시 세무질의 제3자로부터 임대한 부동산에 대하여 특수관계자에게 전대계약 체결시 임대료에 일정 마진을 부과하는 경우 발생할 수 있는 세무 리스크 | hi**** | 2022.01.21 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 11668 | 특수관계인간 거래명세서 작성 법인세법 시행규칙[별지 제52호서식(갑)]특수관계인간 거래명세서(갑) 을 작성하려고 합니다. 국세기본법 시행령을 생각하고 작성하려고 했더니 법인세법 상에 주주(소액주주1%미만 제외)도 전부 작성해야 한다고 하셔서... 모든 주주의 거래를 다 적는게 맞는건가요? | sa**** | 2022.01.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11727 | 업무용승용차 사적비용 금액 상여처분에 대하여 - 세무조정을 위해 자료 취합 후 정리중에 상여처분할 금액이 있는데귀속자가 21년도에 퇴직자의 경우 어떻게 상여처분을 하는지 궁금합니다.주민번호를 아니깐 중간퇴직자에 상여처분을 할수 있는지 아니면 기타로 처분하는지... 확인 부탁드리겠습니다.! | sa**** | 2022.01.18 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 11558 | 미갱신에 따른 임차료 지급의 건 21년10월31일자로 임대차 계약이 완료되었고, 상가건물주와 재계약을 위한 조율을 하던 중 12월말 사업연도를 넘어가게 되었습니다. 저희는 11월분, 12월분 임차료를 조율되지 않은 상황에서 12월말로 입금을 하였고, 상가건물주는 1월초에 저희한테 다시 입금을 해주었습니다.따라서 재계약이 안된 상태로 11월과 12월을 보낸 지금 상황에서 세금계산서도 발급되 | cm**** | 2022.01.14 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 11519 | 미환류소득 투자금액 유형자산 포함범위 미환류소득 투자금액 유형자산 포함범위에 관하여 문의드립니다.1.정부보조금 자산으로 구입한 자산의 구매금액도 포함되나요? | hs**** | 2022.01.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 11343 | 과점주주 2차납세의무 법인회사입니다부가세 납부기한 2014-10-31 와 법인세 납부기한 2016-06-30로 법인 및 대표이사 체납이 있습니다 | ij**** | 2021.12.29 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 11831 | 법인이 매출대금을 수금하지 못하여 매출누락한후 세무조사 법인이 매출대금을 수금하지 못하여 매출누락하여 세무조사시 | sa**** | 2021.12.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11985 | 법인이 50평 아파트 대표이사에게 양도시 법인이 아파트 대표이사에게 양도시 | sa**** | 2021.12.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11011 | 제품 클레임 보상의 건 <사실관계>당사는 산업용 점착제를 생산하는 제조업체입니다.금번 제품 클레임건에 대한 질의를 드립니다.▶ A(당사), B(당사의 제품 매입처이며, 당사의 특수관계자의 매출처), C(당사의 특수관계자)▶ 거래의 흐름 : A(당사)가 B에 제품 판매, B가 가공후 제품(산업용 테이프)을 C(당사의 특수관계자)에 판매,▶ 클레임 보상 : A가 공급한 제 | hc**** | 2021.12.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11116 | 대손금 회수 경우의 회계처리 대손금으로 처리한 부분을 회수할 경우의 회계처리방법에 관한 상담입니다 | lh**** | 2021.12.02 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11185 | 숙박이용권 매출 인식 기준 당사는 홈쇼핑 사업을 하고 있는 법인입니다. 위수탁 거래로 매출액 대비 계약 수수료를 당사 매출로 인식하고 있습니다.TV홈쇼핑 채널을 통하여 상품을 판매하면 배송완료일 기준으로 매출이 확정되면 이에 비례하여 당사 위수탁수수료 매출도 확정됩니다. 당사는 자유 숙박이용권을 판매하였습니다. 자유 숙박이용권은 해당 이용권을 구매하는 고객은 1년 이내 언제든지 이 | hn**** | 2021.11.25 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 11627 | 근로자복지 증진시설 투자세액공제 근로자복지 증신시설대상이 종업원용 기숙사 여부 | JI**** | 2021.11.23 |
경지현
회계사 |
완료 |