| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 11494 | 포괄양도양수에 의한 법인전환시 잔여기간동안 창업감면여부 창업감면 | sa**** | 2021.11.16 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 11379 | 연구인력개발비 세액공제 가능여부 문의 회사 조직도내 연구소부문 연구인력개발비 세액공제 예정입니다.올해 연구소부문에서 개발된 시스템의 매출이 발생하여 해당 부문의 연구인력개발비가 공제 가능한지 문의드리고자합니다.개발 시스템을 거래처에 공급하게되어 공급 매출 및 해당 인력의 시스템 공급업무가 발생하였으며, 추가로 매월 시스템 사용료 매출이 발생할 예정입니다. 연구인력개발비 세액공제 조건으로 연구개 | en**** | 2021.11.09 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 12674 | 비영리법인 협회비 납부 관련 질의 비영리법인 협회비 납부 관련하여 법인세법상 손금인정여부 | hi**** | 2021.11.04 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 12143 | 상환의무가 있는 국고보조금 회계처리 및 세무조정 추가 문의 법인세 세무 조정을 하면 아래와 같이 하면 되는건가요?? 차) 보통예금 50,000,000 대) 국고보조금(현금차감) 50,00 | ws**** | 2021.10.20 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 12181 | 상환의무가 있는 국고보조금 회계처리 및 법인세 신고 문의 안녕하세요. 아래와 같이 질문드립니다.상환의무가 있는 국고보조금을 지원 받을 경우 회계처리와 법인세 신고 문의드립니다.중소기업 시범사업 수행기간 6개월 / 국고보조금 50,000,000원 / 집기비품 40,000,000원 5년 정액 / 비용보전 6,000,000원 / 상환 4,000,000 아래의 분개 방법이 맞는지요?법인세 신고를 꼭 해야하나요? | ws**** | 2021.10.20 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 12711 | 소액(30만원이하) 미회수 장기채권 대손처리 관련 문의 질의 배경1. 본사는 스마트스토어(네이버)를 통해 고객에게 제품판매를 진행하고 있으며 제품은 본사에서 직접 택배로 전달하고 있으며, 대금은 네이버 or KG 이니시스를 통해 정산받고 있습니다.2. 본사의 회계 시스템에서는 고객처를 스마트 스토어 1개로 지정하여 회계 장부를 계상하고 있습니다.3. 위 판매를 진행하고 있는 상황에서 소액(25만원이하)으로 미회 | cr**** | 2021.10.12 |
이진옥
세무사 |
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| 법인세 12391 | 과점주주의 판단 1.환절기 건강 조심하시기 바랍니다.2.과점주주의 판단에 대하여 질문을 드리게 되었습니다.3.가나다 법인 주주 분포도-법인 대표 A1)개인 A 25%2)법인 26%(A의 지분 100%)3) 개인 C 49%위와 같이 구성 될 경우 과점주주에 해당하는지와과점을 회피할 지분 구성을 어떻게 다시 잡아야 하는지에 대하여 질의합니다. | fi**** | 2021.10.12 |
이진옥
세무사 |
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| 법인세 12107 | 판매촉진을 위하여 특수관계자에게 무상지급하는 소모품의 세무적 이슈 안녕하십니까이번에 판매촉진을 위하여 특수관계자 거래처에 무상으로 소모품을 지급하려고 합니다.비용성격상 접대비가 맞을 것 같아보이는데 세무적 issue가 있을까요?금액은 10백만원 정도입니다. | do**** | 2021.10.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 12159 | 법인이 법인의 대표 명의로 매출대금을 수령하여 매출누락후 세무조사시 적출시 개인계좌로 매출대금 수령 | sa**** | 2021.10.02 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 12284 | 추가 질문드립니다. 빠른 답변 감사합니다.아파트시행사의 매출인식을 작업진행률에 의해서 하는것으로 알고 있습니다.선할인에 대하여 분양할인료 차감시 실제 차감한 금액을 해당연도에 매출에서 차감하면 되는지요? | yi**** | 2021.09.30 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 12553 | 이자기간계산 안녕하세요?관계회사 장기미지급 1억에 대하여 약정에 의하여 기간계산하고 이자율5% 지급시 25% 선납법인세를 원천징수 합니다.미지급금 중 일부5천만원을 9/17일자에 지급할 경우 이자를 월별로 계산하고 있는데1억에 대하여 9/1~9/17까지로 하고 5천에 대하여는9/18~9/30일 까지로 해야 되는지,아니면 1억에 대하여 9/1~9/16까지로 하고 5천에 | yi**** | 2021.09.17 |
이진옥
세무사 |
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| 법인세 12339 | 중소기업특별세액감면 가능 여부 건설업을 하고 있는 중소기업입니다매출누락에 대한 수정신고를 할려고 합니다이 경우 매출누락분에 대해서1. 중소기업특별세액감면이 가능한지요?2. 과소신고 가산세는 일반과소신고 가산세율인 10% 적용이 가능한지요? | lh**** | 2021.08.27 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 12099 | 특수관계자와에게 임대를 주었을 때 부당행위계산에 들어가지 않을 적정한 범위는 저희는 증소 제조 법인입니다. 유휴 공장 건물이 있어 관계회사에게 임대를 주려고 합니다. 그런데 저희 공장 주변에는 월세가 형성되지 않아 시세를 확인할 수 없는 상황입니다. 그래서 2가지 방식으로 계산을 해보았습니다.1. 법인세법상 시가의 범위 : (자산의시가*50%-전세금 또는 보증그)*정기예금이자율2. 동일 도내의 인접 지자체 의 월세 시세( 저희도 | wj**** | 2021.08.26 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 12536 | 협력업체 코로나 검사비 지원 시 손금산입여부 안녕하세요 하기와 같이 질문드리오니 답변 요청드립니다.1. 사실관계 - 하도급업체 직원의 당사 사업장 출입을 위해 코로나 검사를 하도록 요청하였으며 당사에서 해당 금액을 지원해 주기로 함. - 하도급업체의 직원이 코로나 검사를 받고 병원과의 계산서 발행함. - 하도급업체에서 해당 비용을 당사에 청구 대기중2. 질의사항1)부가세법관련: 당사에서 | kp**** | 2021.08.19 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 13380 | 해외법인 주재원에게 지급한 인건비의 손금산입 범위 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)안녕하세요, 상담위원님.항상 성의를 다한 답변에 감사하고 있습니다.상담내용과 관련있은 법 | di**** | 2021.06.11 |
이진옥
세무사 |
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| 법인세 13088 | 계산서 발행여부 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)주택 신축업을 하는 법인사업자입니다신축한 주택(부가가치세 면세)이 분양이 완료되었습니다이 | lh**** | 2021.06.08 |
이진옥
세무사 |
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| 법인세 13478 | 비상장법인 주식 매입 수고 많으십니다A법인: 비상장법인 주식 액면가 10,000 시가 100,000 B법인: A법인과 특수관계법인개인 : A법인 주식을 10,000주(1억 ,액면가로 매입) 를 보유함 (A와 B법인과는 특수관계자 아님) 개인의 사정으로 주식을 10,000주를 @20,000원으로 2억으로 B법인이 매입할때1.법인의 회계처리시(IFRS적용) 어느게 맞는지 | 10**** | 2021.06.02 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 14780 | 임원퇴직금의 손금산입여부 서면 2017-법인-0411(2017.06.22)의 임원 퇴직금 중간정산후 퇴직연금 불입액 손금 여부의 회신내용에 관한 상담입니다회신 요지를 보면'내국법인이 임원에 대한 급여를 연봉제로 전환하면서 향후 퇴직금을 지급하지 아니하는 조건으로 그 때까지의 퇴직금을 정산하여 지급하고 추후 주주총회에서 임원의 급여를 연봉제 이전의 방식으로 전환하되 그 전환일 | lh**** | 2021.04.29 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 14944 | 특수관계자로부터 수령한 대금 특관자와의 거래에서 발생하는 마진이 낮다고 보아 세무조사에서 법인세를 추징당한 경우에, 회사가 납부한 추징세액을 특관자로부터 돌려 받았다면 어떻게 회계처리를 해야 할까요?법인세 추징세액 납부시 회계처리는 아래와 같습니다.(차변) 법인세 비용 (대변) 예금특관자로부터 법인세 추징세액을 돌려받은 경우에는 어떻게 처리해야 할까요???Case1. (차변) - | cs**** | 2021.04.27 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 14113 | 추가 문의 드립니다. 먼저 문의사항에 쉽게 이해할 수 있도록 설명해주셔서 감사드립니다.추가 문의드립니다.신고한 시점에서 장부상 잔액을 제각해야 한다고 하셨는데 보통 어떤식으로 제각을 하는지 궁금합니다.세금과공과처리 또는 법인세비용으로 한다고 하던데두 계정으로 처리 했을시에 21년 세무조정에 어떤 영향을 미치는지 궁금합니다. | gi**** | 2021.04.21 |
이경근
세무사 |
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