| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 17198 | 업무용승용차(리스)감가상각비 한도초과분 이월공제 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)6월말 법인으로 리스차량을 이용하다가 2019. 4월에 리스를 종료하고 자가보유차량으로 | lh**** | 2020.09.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 17186 | 사업확장적립금의 사용 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)현재 이익잉여금처분계산서에 사업확장적립금이 5억 설정되어 있습니다이 사업확장적립금을 사용 | lh**** | 2020.09.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 17443 | 근로자의 학자금 지원 안녕하세요. 날씨가 무더운데 늘 고생이 많으십니다.저희 사업장에서 근로자의 대학원 학자금을 지원하고 있습니다.근로자의 학자금은○ 소득세법 시행령 제11조【학자금의 범위】법 제12조 제4호 사목에서 “대통령령이 정하는 학자금”이라 함은 「초ㆍ중등교육법」 및 「고등교육법」에 의한 학교(외국에 있는 이와 유사한 교육기관을 포함한다)와 「근로 | kt**** | 2020.09.08 |
정용문
회계사 |
완료 |
| 법인세 17460 | 이익준비금 설정 가능여부 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)2013년도와 2015년도에 현금배당을 각5억원씩 합계 10억원을 배당했습니다당시에 현금 | lh**** | 2020.09.08 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 17283 | 퇴직금 지급가능여부 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)중소기업의 대표이사입니다2015년도에 퇴직금을 지급하지 않는 조건의 연봉제를 계약하면서 | lh**** | 2020.08.31 |
정용문
회계사 |
완료 |
| 법인세 17629 | 조합원 이사비용의 처리 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)1.장마철 건강 유의 하시기 바랍니다.2.재건축 조합이 조합원에게 이사비용을 일괄 1,5 | fi**** | 2020.08.11 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 17187 | 판매용도로 구입해 둔 콘도 회원권을 직원에게 제공하는 경우, 외부 채널에 당사가 판매용도로 구입한 콘도객실을 위탁 판매 방식으로 판매하고 있습니다. 판매용도로 구입해 둔 콘도 회원권을 직원에게 판매한다고 했을 때,외부 채널에 노출되는 가격과 다른 가격정책(임직원에게 약 2-30% 저렴한 가격으로 판매)으로 판매한다면, 어떤 이슈가 있을 지 궁금합니다. | oc**** | 2020.07.23 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 18476 | 하도업체의 체불금을 도급사가 지급하는 경우 손금산입 가능여부 □ 사실관계- 당사는 건설사로 도급공사 중 일부 공정을 A 하도업체와 계약하여 공사를 수행함- 매월 하도업체는 당사로 기성을 청구하여 청구익월에 기성을 수금함 - 공사 수행 중 A 하도업체는 경영악화로 인해 하도공사 수행시 투입된 자재비, 노무비 등을 체불함- A 하도업체는 경영악화가 지속되어 당사와 계약관계에 따라 중도 타절 되었으며, 이후 하도업 | JS**** | 2020.06.25 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 18546 | 신제품 연구개발 후 판매된 제품이 납품처에서 사용되었다면 소요된 재료비 등의 세액공제 여부 안녕하세요? 세무사님! 추가 질문이 있습니다.세무사님이 답변해 주신 아래 자료(재조특－177, 2017.2.9.)를 제출하면서 원점에서 재검토하시겠다는 답변을 듣고 매우 기뻐했습니다만, 당사의 경우는 납품한 개발품(시제품)이 납품처에서 사용되었다는 이유로 인정을 할 수 없다는 답변을 듣게 되었습니다.기준-2016-법령해석법인-0002 시재기 즉, 항공기와 | cw**** | 2020.06.12 |
최문진
회계사 |
완료 |
| 법인세 18028 | 신제품 연구개발 후 판매된 제품의 소요된 재료비 등의 세액공제 여부를 문의합니다. 안녕하세요? 저희 회사는 특수펌프를 제조하여 판매하는 중소기업으로 기업부설 전담연구소를 두고 있습니다.금년 연구개발비 사전심사 제도를 이용하여 2019년에 연구개발비로 사용한 내역을 제출하였습니다. 연구개발비 중 재료비 세액공제와 관련하여 질의합니다.1. 당사는 관공서 또는 민간 기업에 입찰을 통하여 수주한 후 제품(특수펌프)을 연구소에서 직원들의 연구개발 | cw**** | 2020.06.11 |
최문진
회계사 |
완료 |
| 법인세 18389 | 미환류소득계산시 초과환류액문의입니다. 수고많으십니다.당사는 상장제조법인입니다. 미환류소득계산시 초과환류액문의입니다.만약 2019연도에 미환류법인세 계산시 초과환류액이 발생하였다면 이 금액을 다음 사업연도로 이월하여 다음 사업연도의 미환류소득에서 공제하지 아니하고 2019년 납부할 일반법인세(미환류소득가 아닌)에서 공제하고 납부할 수 있나요?답변 기다리겠습니다. | do**** | 2020.05.21 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 19934 | 기한 후 신고시 발생한 이월결손금 공제 문의 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) 2019년도 법인세에 대하여 기한후 신고를 할 예정입니다.결손금이 발생하여 산출세액은 | sy**** | 2020.04.24 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 19991 | 접대비 특수관계자 매출 범위 안녕하세요?법인세법상 접대비 한도 계산시...해외 100% 종속회사에 대한 로열티수입은 특수관계자 매출액에 해당이 되나요? | null**** | 2020.03.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 19545 | 책임소재 관련 합의서 필요 여부 안녕하세요, 바쁘신와중에 빠르게 답변해주셔서 감사드립니다.답변내용과 관련하여 추가로 질의드릴 것이 있는데요,, 피해액에 대해 시스템상 오류로 드러난 부분이 명확화 되어있다면, B의 거래처에서 공문 등의 청구방식으로 진행하여도 무방할 지 확인 부탁드립니다.(이 경우에도 별도로 양사 합의서 체결이 필요한지?, 당사의 귀책으로 확인되었다면, 별도 합의가 필요할 | oc**** | 2020.03.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 19530 | 특수관계자와의 거래타당성 및 손해배상금 관련 당사(A)와 특수관계자의 관계에 있는 거래처(B)로 부터 용역계약을 맺고 정산시스템을 구축/운영하였습니다.(cf. 시스템 구축 후, 개별고객에게 결제되는 대금에 대해 A가 선 수령, 이후 B로 부터 고객결제대금에 대해 위탁수수료매출 발생) 해당 시스템의 오류(1-2년간 지속)로 인해 고객주문/취소/환불 상의 과정에서 채권(고객으로부터 발생한)의 미회수액이 | oc**** | 2020.03.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 19127 | 부동산 임대업의 이월결손금 공제 한도 1.안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)1.많은 도움을 받아 감사하는 마음입니다. 2.부동산 임대업을 영위하는 사업자로 중소 | fi**** | 2020.02.26 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 19312 | 법인의 공동사업 가능여부 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) 독립된 "갑"법인과 "을"법인이 있습니다" | lh**** | 2020.02.19 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 19110 | 특수관계자 차입금에 대한 이자율 적용 안녕하세요? 고생이 많으십니다.(주)AAA이 특수관계자(대주주의 부친)으로 부터 차입금을 사용하고자 합니다.이 경우 차입금에 대한 이자율을 당좌대출이자율을 적용하여야 하는 것인지 아니면 (주)AAA의 가중평균차입이자율을 적용해야하는지요? | null**** | 2020.02.17 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 20529 | 창업감면 해당여부 아들 A는 개인사업자 부친B의 회사에서 근무하고있습니다아들A가 법인을설립하여 공장하나와 관련직원을 인수하여 운영할려고 하는데창업감면(분사)에 해당하는지요?갑설)분리에대한 계약을 작성하고 기업의 대표자로서 최대주주인경우 창업해당됨을설)고용창출이 일어나지않으므로 창업에 해당되지않음좋은상담부탁드립니다. | ch**** | 2020.02.06 |
최문진
회계사 |
완료 |
| 법인세 20301 | 이월결손금 사용 순서 문의 법인에 이월결손금, 이월세액공제, 외국납부세액 이월액이 있습니다.이월결손금은 과세표준 계산시 차감하며, 이월세액공제와 외국납부세액 이월액은 납부할세액 계산시 차감하는 것으로 알고 있습니다.이 경우 상기 3항목의 사용 순서가 있나요? 아니면 회사에서 유리한 방향으로 사용을 하면 될까요? | null**** | 2020.01.30 |
경지현
회계사 |
완료 |