| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 21676 | 법인세 신고서식 중 보유토지명세서(별지 제27호 서식) 작성의무에 대하여 안녕하세요. 비상장 법인이며 궁금한 사항이 있어 질의드립니다. 경영진께서 작년에 신고된 세무조정계산서 내의 서식 중 보유토지명세서를 찾으시길래 없다고 말씀드렸더니, 왜 없냐고 물으십니다. 보유토지명세서를 토지를 보유한 법인은 작성 및 신고의무가 있는 것인지요 ? | null**** | 2019.09.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 21756 | 특수관계여부 질의 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) A법인에서 B법인으로 토지를 양도할 예정입니다. A 법인과 B법인간에 법인세법상 특수 | sy**** | 2019.09.04 |
최문진
회계사 |
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| 법인세 21447 | 퇴직위로금 항상 좋은상담에 감사드립니다 개인사업을 시작할당시부터 법인으로 전환한 현시점까지(3년정도) 동업에 가까운 도움을준 주주이면서 직원이 있습니다(임원아님) 이번에 법인대표와 그 직원사이에 분쟁이생겨 현재까지의 결산 등을 기준으로해서 상당한금액을 지급하기로 하엿습니다 급여로 신고하기도 애매하므로 당초 물질적도움및 거래처영업등의 공로을 인정하여 1년연봉 | ch**** | 2019.09.04 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 21777 | 법인간 특수관계인 여부 문의 법인간 특수관계인 여부에 관해 문의사항이 있습니다. 본사는 프랜차이즈 사업을 운영하고 있고 본사 아래 A지사와 B지사가 운영 중이고 A지사와 B지사는 본사의 주주입니다. A지사는 본사의 지분을 40% 소유하고 있고. B지사는 본사의 지분을 12% 소유하고 있습니다. A지사와 B지사의 지배주주는 본사의 사내이사로 등재되어 있습니다. A지사와 B지사간 | js**** | 2019.08.29 |
최문진
회계사 |
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| 법인세 21890 | 합병절차 관련 문의 안녕하세요 저희 회사는 피합병법인으로 소멸될 예정입니다 혹시 피합병회사가 해야하는 세무신고와 절차에 대해 알 수 있을까요? ex) 부가가치세, 법인세, 원천세, 사업자등록말소 등 | null**** | 2019.08.27 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 21921 | 흡수합병 시 중간예납 세액 산출 계산 안녕하세요 합병법인의 법인세 중간예납 계산 시 질문이 있어서 문의 드립니다. A법인은 18년 12월에 B법인을 흡수합병했습니다. 19년 현재 법인세 중간예납 계산 중 직전 사업년도 산출세액으로 납부 계산을 하려고 합니다. 1. 직전년도 산출세액 계산 시 A 법인의 직전년도 실적으로 산출해야 하는지 2. 직전년도 산출세액 계산 시 B 법인의 | DD**** | 2019.08.27 |
윤여찬
세무사 |
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| 법인세 21870 | 공장 외부 계단공사 수고가 많습니다. 공장 건물 외부에 계단공사를 진행하려고 합니다. 출입구[정문]은 별도로 있으나 다른곳에 출입구를 만드는데, 경사가 있어서 계단공사를 진행합니다. 공사금액은 2천만원 입니다. 이 경우 건물의 자본적 지출로 보아야 할지, 아니면 수익적 지출로 처리해야 할지 문의 드리며, 만약 건물의 자본적 지출로 처리 할 경우 지방세의 취득세 요건이 되 | AM**** | 2019.08.26 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 21883 | 반품관련 법인세 영향 안녕하세요. 3월말 법인입니다. (제19기) 19년 1~2월 해외고객사에 제품매출 4000억 (제20기) 19년 8월 반품(저희 회사 및 하청회사 문제) 1000억(1,2월 매출분) → 반품으로 전기 매출을 취소할 경우 (회계처리, 매출 -1000억, 9~12월 매출 1000억, 하청회사에 보상금 100~200억원) (부가가치세 수입, | ss**** | 2019.08.26 |
최문진
회계사 |
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| 법인세 21843 | 부동산 취득 시 대납한 이자비용의 취득원가 포함 여부 안녕하세요. 양도인의 이자비용을 대납하는 조건으로 부동산 취득 시(계약서 상에 명시) 대납한 이자비용은 부동산 취득원가로 보아도 되는건지 궁금합니다. 답변 부탁 드립니다. 감사합니다. | ty**** | 2019.08.23 |
정용문
회계사 |
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| 법인세 21659 | 영리법인이 사내근로복지기금에 출연시 기부금 인정 여부 제조 중소 영리법인입니다. 저희는 사내근로복지기금이 있어서 출연을 하고자 합니다. 그런데 근로복지기준법 61조 1항에 보면 법인세차감전 순이익의 100분의 5를 기준으로 하게 되어 있는데요. 질문...금액이 너무 적어서 이 법을 무시하고 더 큰 금액을 사내근로복지기금에 출연할 경우 법인세법상 지정기부금으로 인정 받을수 있는 건가요? | wj**** | 2019.08.20 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 21353 | 고정사업장 판단 기준 문의 안녕하세요. 고정사업장 관련 OECD 모델 조세조약 개정사항에 맞추어 2019년도 1월1일부터 법인세법상 국내사업장에 대한 정의가 개정 되었는데요. 그런데 여전히 양자간 조세조약상(Ex: 한국/홍콩) 고정사업장 정의는 개정사항이 반영 되어 있지 않습니다. 이러한 경우, 외투법인의 고정사업장 판단 기준은 국내 법인세법을 따르는지 아니면 양자간 조세조약 | co**** | 2019.08.20 |
최문진
회계사 |
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| 법인세 21422 | 원재료 구매 단가의 고정계약 A회사는 특수관계에 있는 B회사로부터 제품 원료를 구입하고 있습니다. 최근 원재료의 국제 가격이 하락하였습니다. 향후 더 하락할수도 있지만 다시 오를수도 있는 상황에서 A회사는 지금의 원재료 단가로 1년치 물량을 B회사로부터 구입할 계약을 맺고자 합니다. A회사는 B회사로부터 1년치 물량을 고정단가로 구매하는 계약을 체결하고 대금은 매월 실제 구입한 | mo**** | 2019.08.19 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 21427 | 2019년 법인세 중간예납 신고/납부 면제대상 언제나 성실한 답변 감사드립니다. 금번 법인세법 개정으로 인하여 직전 사업연도 산출세액 기준 30만원 미만인 법인은 2019년 법인세 중간예납 신고,납부의무가 면제되는 것으로 개정되었는데 이 경우 2018년 사업연도 결손법인도 중간예납 신고,납부 의무가 면제되는건가요? 중간예납 신고가 면제되는 기준이 2018년 사업연도 산출세액 30만원 미만인이므로 | ho**** | 2019.08.19 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 21801 | 아파트회계 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) 아파트 관리사무소의 회계에 관한 상담입니다1. 아파트 관리사무소에서 공사를 하면서 상대 | lh**** | 2019.08.12 |
윤여찬
세무사 |
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| 법인세 22170 | 관계사 전입자에 대한 퇴직급여충당금 인수 시에 대한 세무조정 안녕하세요. 항상 많은 도움 되고 있습니다. 질의드릴 사항은 당사는 외감법인(K-GAAP적용 비상장법인)입니다. 당사의 관계사에서 당사로 올해 초 전입 온 인원이 있습니다. 이를 실질적 퇴직처리하지 않고 퇴직급여충당금을 인수받았습니다. 회계처리는 차변) 퇴직연금 3억 대변) 퇴직급여충당금 3억 ――> 퇴직연금 가입되어 있던 인원으로 당사의 은 | null**** | 2019.08.09 |
최문진
회계사 |
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| 법인세 22233 | 가지급금 인정이자 적용방법 변경 1) 당사는 제조업을 영위하는 비상장영리법인임 2) 당사는 2016년 특수관계자에게 자금 대여시 당좌대출이자율을 선택하여, 이후 2개사업연도(2016~2018 사업연도)까지 당좌대출이자율로 적용한 후, 당기(2019년 귀속)부터 가중평균차입이자율을 선택하여 적용할 예정임 3) 실제 이자는 수령하지 아니하여, 매년 당좌대출이자율만큼 익금산입의 조정을 | sj**** | 2019.08.08 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 22274 | nt4tax 법인세 중간예납에 대한 질문입니다. 중간예납 의무 면제 규정이 개정되면서 (법인법63조1항) 직전년도 중소기업으로 직전사업연도 산출세액 기준 계산금액이 30만원 미만인 경우 면제로 바뀐것으로 알고 있습니다. 이 경우 전년도에 결손으로 산출세액이 없었던 중소기업도 면제되는 것인지 궁금합니다. | nt**** | 2019.08.08 | 완료 | |
| 법인세 22290 | 관계회사와 공장 임대차 계약시 주의 할점 저희 관계회사가 저희 공장 중 일부를 임차할려고 합니다. 보증금 없이 월세를 받으려고 하는데요.. 계산법이 애매하네요.많이 받아도 안되고 적게 받아도 안되고.그래서 생각한게 건물취득가액에 법인세법 시행규칙 6조의 정기예금 이자율 또는 저회 회사 대출 평균금리 또는 주변 시세를 감안하려고 합니다.예를 들면 10년전 건물취득가액이 1억원이라고 가정하고질문 | wj**** | 2019.08.08 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 22090 | 자회사에 관한 여러가지 문의 안녕하세요. 저희는 중소제조 법인입니다. 저희에게 납품하는 개인회사가 있는데 이를 자회사로 하는 방향을 검토하라고 하여 문의를 드리게 되었습니다.문의1. 인터넷이나 상법을 보았는데 자회사의 의미가 " 모회사가 자회사의 발행주식 총수의 2분의 1을 넘는 주식을 소유하는 경우 자회사라 한다" 라고 되어 있더군요. 근데 저희는 개인회사를 자회 | wj**** | 2019.08.06 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 22151 | 유형자산 정률법 감가상각 관련입니다. 안녕하세요, 유형자산을 정률법으로 감가상각하였을 시 궁금한 점이 있어서 상담 올립니다. 공구와비품을 정률법 감가상각을 할 시 61개월동안 매번 똑같은 금액이 상각되다가 마지막 달에만 큰 금액을 상각하고 장부가액을 1,000원으로 맞추는데 이러한 상각법을 왜 하는지 이해를 못하겠어서 올립니다. 보통 정률법이면 금액이 딱 맞춰서 상각되어야 하는데, 마지막 달에 | sp**** | 2019.08.05 |
윤여찬
세무사 |
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