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법인세
66953
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세무조정
장부기장누락이 매출액 74,000,000 부가세예수금 7,400,000
잡급 81,400,000 이 누락되어 수정신고를 할려고 합니다.
세무조정을 어떻게 해야 하나요?
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null**** |
2006.09.22 |
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완료
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법인세
66959
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외국납부세액 손금산입
당사의 외국법인이 납부한 세액에 대해서 질의가 있습니다.
1. 당사의 A국에 있는 법인이 2000년 부터 2002년까지 해당국에 법인세
를 납부하였습니다.
2. 당사는 납부세액이 있는지를 인지하지 못하고 2002년에 회사 청산 절차
를 하다가 이 사실을 알고, 2000년부터 2002년에 있는 외국납부세액에 대
해서 공제보다는 손금산입을 하였습
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JI**** |
2006.09.22 |
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완료
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법인세
66774
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대여금 및 가불의 회계처리
직원에게 전세자금 및 생활자금 용도로 무이자대출을 하고 있습니다.
상환방법에 따라 다음과 같이 진행하는것이 맞는지 알고 싶습니다.
* 대출 후 일시상환
대여금a/c 사용하고 인정이자에 대한 근로소득세 부과
* 대출 후 급여분할상환 (가불형태)
선급금a/c 사용하고 세금부담 없음.
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null**** |
2006.09.21 |
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완료
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법인세
66810
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비사업용토지의 개념
당사는 제조업 법인 입니다
아래의 경우 해당 토지가 비사업용토지에 해당하는지 궁금하네요
사업자 등록증과 법인등기부상 임대업이 사업종목에 기재되어 있음
사무실을 91년 취득한 후 2003년 임대종료시까지 임대하였음
상기 사무실을 매각할 경우 해당 토지가 비사업용 토지에 해당하는 것인지
요? (건축물 바닥면적대비 토지면적은 일반주거지역 4배 적용시
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JI**** |
2006.09.20 |
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완료
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법인세
66828
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결산시 통화선도거래 분개 문의
당사는 외자결제대금의 환율위험을 피하기 위해 통화선도거래를 하고 있
는바 금번 하기의 거래에 대한 문의 드립니다.
2006년 9월 19일 (K은행과 10월 26일 만기로 총 채무액 4억엔(매입평균
환율 830가정 ) 중 3억엔을 @815원에 매입하기로 계약을 하였습니다.
(통화선도계약에 따른 보증금 만기일까지 6% 정기예금으로 예치)
당사
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null**** |
2006.09.20 |
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완료
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법인세
66889
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환변동보험에 대한 회계처리
수고많으십니다.
수출보험공사의 환변동보험의 가입과 관련하여 실무적인 회계처리 방법과
관련하여 문의 드리고자 합니다.
#수출보험공사와의 계약을 다음과 같이 가정할경우
*보험금액:$3,000,000
*보장환율:950
*3회분할보장
1.보험료납부액:300,000
2.보험금수령액:50,000,000(환율900)
3.이익금환수액:-50
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null**** |
2006.09.20 |
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완료
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법인세
66913
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부가세 관련 ,,,
안녕하세요,,
부가세 조기신고하여 환급을 받는 회사입니다.
3월달에 부가세 신고를 했는데요, 업체에서 지금와서
매출계산서 신고가 않들어갔다고 합니다.
이럴경우 저희 쪽에서 수정신고를 해야 되는것인지요?
수정신고를 하게 되믄, 저희쪽의 불이익은 없는지요?
답변 부탁드립니다.
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null**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66937
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OK캐쉬백 적립금 관련 두번째 문의
OK캐쉬백 적립금 관련 두번째 문의입니다
>
소비자 -> ok캐쉬백 카드를 만들어 캐쉬백 제휴점에서 물건구입
구매금액의 일정%가 적립됨
적립금이 일정금액 이상 쌓이면 현금처럼 사용할 수 있슴
캐쉬백회사 -> 소비자 구매시 적립된 금액을 제휴점에 청구
소비자-> 물건구매 시 제휴점에서 캐쉬백적립금 사용
제휴점 -> 소비
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null**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66943
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OK캐쉬백 적립시 과세대상의 범위
수고많으십니다.
캐쉬백 적립등 관련 내용에 대하여 판단이 쉽지않아 상담을 요청합니다
1. 매출처 -> 출고제품에 ok캐쉬백 금액을 표기하여 출고
소비자 -> 제품에 표시된 ok캐쉬백 쿠폰을 오려서 매장 내 함에
넣으면 캐쉬백 회사에서 수거 후 고객에게 포인트 적립
캐쉬백회사-> 캐쉬백적립금+대행수수료
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null**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66759
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임대수익여부
항상 성실한 답변에 감사드립니다.
A사 : 시행사, B사 : 시공사, C사 : 재하도급사
A사는 시행사로서 B에게 공사와 관련하여 일괄도급을 주었으며,
B는 공사에서 발생하는 폐콘크리트를 재활용하여 부지조성에 사용하기 위
하여 해당 용역을 C사에 재도급하였음.
공사가 이루어지는 시행사 소유의 토지를 무상사용토록 하는 계약이 없는
상황
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hw**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66775
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학교법인 대학의 부속병원에서 수취한 기부금 등의 기부금 영수증 발행가능 여부
수고많으십니다.
본인은 학교법인 대학부속병원 재무팀에서 근무하고 있습니다.
대학교 부속병원이라서 기부금과 관련된 문의가 많이 있으며, 실제 기부금
이 수취된 사례도 있습니다.
법인세법 및 조특법 등을 검토한 바, 조특법 73조1항2호가목에 근거하여,
당원에 "시설비, 교육비, 연구비 명목으로 기부된 기부금"에 대하여는 지정
기부금으로 처리할
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kh**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66836
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외국인거주자의 원천세관련
안녕하세요,
외국인과 관련하여 질문드리고 싶습니다.
우리나라에 1년이상 거주를 한 집필가인 외국인 (일본인) 으로부터
책을 1,000,000원 구입하고 지불하는경우,
원천징수를 해야 하는지 궁금합니다.
만약 해야 한다면 어떤 소득으로 분류하여 얼마의 세율을 적용해야
하는지요.. 구체적으로 알려주시
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ho**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66878
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기부금 인정 여부
평소 도움에 감사 드립니다.
아래와 같이 질문 드리겠습니다.
저희 회사는 "갑"이라는 회사와 업무 도급 계약을 체결하고,
"갑" 회사의 운전기사 홍길동 에게 저희 회사의 임원 차량 운전 업무를
맡겼습니다.
그리고 매월 도급비를 "갑"이라는 회사에 지불 하던 중,
홍길동이 회귀병에 걸려 병원에 입원하고, 거액의
치료비가 발생함과 동
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null**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66890
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토지등 양도차익에 대한 법인세
저희는 주택임대업(아파트)을 운영하고 있는 회사입니다.
임대를 하고 있는 주택중 일부를 매각할려구 하는데 그에 관한
법인세와 토지등 양도차익에 대한 법인세가 제가 계산한 내용이
맞는지 궁금해서요.(양도하는 물건은 대통령령이 정하는 주택으로
토지등 양도차익에 대한 법인세 과세대상입니다.)
1. 예상양도차익 - 1,920,000,000원
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null**** |
2006.09.19 |
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완료
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법인세
66952
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주식발행초과금의 처분가능유무
수고하십니다.
주식발행초과금은 자본의 결손보전등 특정사항에 대한 것으로 처분을 국한
하는 것으로 알고 있습니다.
따라서 투자유치에 따른 주식발행초과금 발생시 이를 무상주 발행에 전용
할 수 있는지 문의드립니다.(회사 자본결손이 아님을 가정할때)
수고하세요...
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null**** |
2006.09.18 |
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완료
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법인세
66960
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법인세법 시행령 19조 11항 해당여부
안녕하세요?
유사 상담내용을 살펴보았으나 이해가 잘 안되어 문의 드립니다.
【문의내용】
동종업계 대표들께서 임의적으로 조직한 단체에 납부하는 회비를
지급수수료로 처리 하여도 되는지요?
지급수수료로 처리할수 없다면 어떤계정으로 처리하여야 하는지?
상기건에 대하여 답변을 부탁드립니다.
수고하십시요?
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null**** |
2006.09.18 |
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완료
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법인세
66968
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특수관계인의 범위여부
수고하십니다.
지난 2006.9.15 질문드린(출자자인 임원의 무한책임(2차납세의무)유무 및
특수관계 해당여부) 내용과 더불어 궁금한 사항이 있어 문의드립니다.
1.5인이(대표이사,영업이사,생산이사,상품관리이사,물류센타이사-각각 경
영에 대하여 사실상 영향력을 행사하고 있음) 20%씩 출자한 주식회사 법
인에서 20% 출자한 이사한분의(비등기
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null**** |
2006.09.18 |
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완료
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법인세
66980
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상품권구입후 판매촉진비처리 문의
당사는 대형할인마트나 백화점을 통하여 생활용품을 제조,판매하는 회사
입니다...다름이 아니오라..대형마트나 백화점을 통해서 판매를 하다보면
어쩔수없이 해당마트나 백화점의 상품권을 월별 얼마정도 구입을 해야만
되더라구요..만약 당사에 할당된 상품권 구입금액이 3천만원이라고 하면
현재 당사에서는 회계처리를...
1.각각의 마트를 방문하여
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null**** |
2006.09.15 |
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완료
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법인세
66994
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승용차불공제 관련하여..
안녕하세요. 부가세 불공제관려하여 질문드립니다.
직접업무와 관련된 승용차를 구입한경우 (시험차구입) 업무와의 관련성을
적용하여 부가세를 공제받을수 있는지 소형승용차관련 지출로 보아 불공
제 처리해야 하는지요..
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null**** |
2006.09.15 |
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완료
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법인세
66995
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입장료에 대한 지출증빙
동물원, 미술관...등에 관한 입장료는 입장권으로 증빙이 되는 것으로 암니
다만,
영화촬영소,놀이동산 등의 입장료에 대해서는 증빙을 어떻게 갖춰야하는
지... 법인카드를 사용했다면 아무 문제가 없었겠는데, 업체측의 전산장애
로 입장권출력도 되지않아서 수기입금증과 입장권양식에 수기하여 왔는
데 증빙으로 사용이 가능한가요?
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null**** |
2006.09.15 |
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완료
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