|
법인세
66732
|
외국업체 설계용역 수주관련
안녕하십니까
정부출연연구기관에서 일하고 있습니다. 연구에 필요한 연구장비를 만들
기 위하여 일본 설계업체에 설계를 의뢰하였습니다. 설계료와 관련된 몇가
지 세무사항을 질의하고자 합니다.
설계료 관련 요약
o 공급받는 자(본 연구원) : 면세업자
o 공급하는 자(일본 설계업체) : 비거주자
o 연구장비 활용장소 : 국내
o 연구장비 설계
|
null**** |
2006.09.05 |
|
완료
|
|
법인세
66738
|
공탁금. 공증비용 등에 대해
땅을 매입하여 건물을 지은뒤 판매하는 법인회사입니다.
땅을 매입하던 중 부동산 처분 금지 가처분에 대한 공탁보증보험을 들게
되었는데 이때 들어간 공탁금 처리를 어떻게 해야 하는지요
또 은행으로 부터 대출을 받으면서 들어간 공증비가 있는데 이 공증비 처
리는 어떻게 하는건지요...
회사에 이사직으로 있던 직원이 퇴사를 하게 되었습니다.
|
null**** |
2006.09.05 |
|
완료
|
|
법인세
66383
|
계정과목이 궁금합니다.
안녕하세요.
수고많으십니다.
회계처리를 하다가 궁금한 사항이 있어서 이렇게 문의 드립니다.
1.시청에서 추최하는 마라톤 경기에 저희 회사직원 몇몇분들이 참가하려
합니다.참가비가 일인당 1만오천원정도 하는데요,총 금액은 30만원 예상
입니다.시청에서는 계산서(적격증빙)를 교부하지 않는데.그렇다면 영수증
만으로 처리해도 되는지,그리고 계정과
|
lo**** |
2006.09.04 |
|
완료
|
|
법인세
66415
|
금융비용 자본화 대상 자산
수고많으십니다.
당사는 건설업을 영위하는 법인업체로써
예약매출사업(분양사업)에 관련한 토지취득(용지)에 관한 회계처리에
의문이 있어서 이렇게 문의드립니다.
당사는 2005년 8월에 용지취득과 관련하여계약금을 지불하였고
2006년 12월에 최종 잔금을 지급할 예정이며 아직 착공은 하지 않은 상태
입니다.
기업회계기준상 금융비용자본화는 선택적으로
|
대아**** |
2006.09.04 |
|
완료
|
|
법인세
66421
|
멸실자산 회계처리
신규 유기시설 설치를 위한 기존 건물의 기둥만 남겨두고 철거하는
경우에도 미상각장부가액과 철거비용은 전액 당기비용으로 처리해야
하는지 알고 싶습니다.(기업회계기준등에관한 해석 46-55)
구 : 게임기 건물
현 : 게임기철거, 바닥 추가 터파기, 기존 기둥 재활용(벽체 등 철거),
천정도 일부 철거(신규 유기시설 설치)
|
null**** |
2006.09.04 |
|
완료
|
|
법인세
66561
|
퇴출 종금사 차입금에 대한 이자소득 원천징수 방법
항상 감사드리며
당사는 금융업을 영위하는 법인으로 파산절차가 진행중인 000 종금사에
서 차입금에 대한 원금(영업인가 취소일 이전 차입)과 이자를 지급하려고
합니다.
사실관계)
000종금사로 부터 차입시 "지급약정"에 의하여 영업인가 취소일 이전에
미지급비용( 지급이자-1,000원)로 계상된 이자와 영업인가 취소후 미지급
비용(지
|
null**** |
2006.09.01 |
|
완료
|
|
법인세
66011
|
비영리재단법인의 법인세중간예납신고의무에 대해
수익사업을 영위하지 않는 비영리재단법인(사내근로복지기금)입니다.
법인세중간예납신고의무가 있나요?
과거 법인세 납부내역이 없읍니다.
|
wi**** |
2006.09.01 |
|
완료
|
|
법인세
66048
|
외국차입처 양도.수에 따른 이자에 대한 원천징수
수고많으십니다.
당사에서 외국법인 A (조세협약미체결국)로부터 1월에 운영자금을 2년거
취 3년 상환조건으로차입하고 그 이자는 6개월마다 지급하기로 함.
6월에 이자를 지급하였고 12월의 이자 지급할 예정입니다.
그런데 몇일전에 외국법인 A가 외국법인 B(조세협약체결국)에게 채권과
함께 이자부분도 일할계산하여 양도하였고 , 이자부분에 대한
|
null**** |
2006.08.31 |
|
완료
|
|
법인세
66065
|
개인으로부터 수취할 증빙
노고가 많으십니다.
법인사업자가 사업자가 아닌 개인에게 금전을 지급해야 한다면 적격증빙
으로 무엇을 받아야 하나요?
금전지급 사유는 정상적인 상거래로 발생한 경우(물건 매입, 장소 임차 등)
와 상거래가 아닌 손해배상책임에 의한 경우 2가지로 나누어 고견을 주시
길 부탁드립니다.
감사합니다.
|
null**** |
2006.08.31 |
|
완료
|
|
법인세
66137
|
스포츠단 운영
도소매업을 영위하는 법인이 스포츠단을 창단하여 운영할 경우 운영에 따
른 제비용의 회계처리 및 세무조정에 대해 질의합니다.
1. 스포츠단의 운영경비로는 선수의 급여,훈련비,해외전지훈련비용등의
제비용의 회계처리
2. 학생선수를 양성하기 위하여 지급되는 지원금,전지훈련를 포함한 훈련
비를 지급할 경우 회계처리(학교 졸업후 스포츠단 입단을 조건
|
hs**** |
2006.08.30 |
|
완료
|
|
법인세
66155
|
외화자산
언제나 성실한 답변에 감사드립니다.
문의1)당회사는 외화보통예금통장이 있습니다. 입출금이 많아서 입출금할
때 그날의 재정환율로 하고 있는데 이렇게 하니깐 달러가 다 출금되었는데
도 잔액이 원화로 남아있습니다. 기말에 가면 잔액과 차이금액은 외화평가
를 하는데 이렇게 처리해도 되는지 궁금합니다. 아님 평균법으로 해야되는
지요.. 잔액에서 달러를 나눈
|
null**** |
2006.08.30 |
|
완료
|
|
법인세
66178
|
업무무관 부동산의 범위(건물 임대)
수고하십니다.
제조업을 영위하는 중소기업입니다.
당사의 정관에는 부동산 임대업이라는 항목이 추가되어 있지는 않은데요,
건물을 취득 후, 자회사에 임대하여 사용토록함과 동시에 임대료를 받고
있습니다.
이러할 경우, 당해 자산이 비업무용 부동산에 해당되는지 궁금해서 질문
드립니다. 해당이 된다면 부동산 임대업종을 추가하면 회피할 수 있는지도
|
null**** |
2006.08.30 |
|
완료
|
|
법인세
66196
|
매출할인에 대한 회계처리와 세무처리
안녕하십니까!
상담을 해주신데에 대해 먼저 감사드립니다.
다름이 아니라 금번 저희 회사에서 외상매출금의 조기 회수의 조건으로 거
래처와 약정을 맺고 매출할인을 해주기로 하였습니다. 그런데 매출할인을
해주는 조건은 통상 대금회수기일이 90일인데 이를 30일이내에 결제시 매
출금액의 5%를 익월 매출부분 할인하여 주는 것입니다.
제가 여기
|
null**** |
2006.08.30 |
|
완료
|
|
법인세
66269
|
기타소득
저희 회사에서 원고료(기타소득)를 지급하고 있습니다.
원고료(기타소득)는 1편당 8만원으로 필요경비(80%)를
공제한 소득금액이 (16천원) 5만원 미만이므로
원천징수하지 않고 지급하고 있습니다.
질의- 원천징수하지 않는 기타소득도 매월갑근세 신고시
신고를 해야하는지?
그럼 수고 하시고 항상 빠른 답변에 감사합니다.
|
kg**** |
2006.08.29 |
|
완료
|
|
법인세
66299
|
반환금지급시 부가세 처리
안녕하세요?
반환금과 관련하여 궁금한 사항이 있어 이렇게 문의 드립니다.
우리공사(구 철도청)는 2001년도 서울시 건설안전본부간 협약을 체결하여
[경부선 영등포-구로간 구로가로공원 지하차도 설치공사]를 수탁공사로 진
행하였습니다.
이에 서울시 건설안전본부는 수탁공사비를
01.06.01에 2,000,000,000원
02.03.18에 4,10
|
null**** |
2006.08.29 |
|
완료
|
|
법인세
66330
|
인지세 계산
인지세 계산에 대하여 질문을 드립니다.
최초도급계약금액 7억
변경 계약금액 (당초 7억, 증액금액 1억)
이때 인지세 계산을 할때 1),2)안중 어느안으로 계산을 해야하는지요
1안) 당초 7억에 대한 계약서를 작성시에 인지대 첨부
증액 금액 1억원만 인지대 계산
2안) 최초 금액 7억 + 증액금액 1억 = 8억
8억원에
|
null**** |
2006.08.29 |
|
완료
|
|
법인세
66342
|
법인세 원천징수 가산세와 갑근세 원천징수 가산세질문입니다.
수고하십니다.
법인세 원천징수 신고를 누락했을때와
갑근세 원천징수 신고를 누락했을때 가산세 계산은 틀린가요?
그럼 법인세할 주민세 신고누락과 일반주민세 신고누락의
가산세 계산은 틀린가요?
저희가 법인회사인데 해외(네덜란드)에 라이센스 비용을 지급하고
법인세 원천징수 신고를 누락하였습니다.
그리하여 원천세 수정신고를 하고 가산세 계
|
null**** |
2006.08.29 |
|
완료
|
|
법인세
66366
|
판촉물제작지원
해외 거래선 판촉물 제작 지원의 건
당사는 음료제조업체로 국내 판매 및 일부 제품에 대해서 수출하고 있음
중국수입업체에서 판촉물 지원을요구하여 제작하여 지원을 하려고 합니다.
1. 판촉물제작(당사제품사진이 표기된 앞치마)
2. 판촉물제작은 중국현지에서 업체를 선정하여 제작함
3. 중국현지판촉물제작업체에서 판촉물을 제작하여 수입업체에 납품예정
|
null**** |
2006.08.28 |
|
완료
|
|
법인세
66372
|
퇴직금중간정산에 관하여
퇴직금중간정산의 경우에도 지급시기 의제규정이 적용되는지 궁금합니다.
|
ha**** |
2006.08.28 |
|
완료
|
|
법인세
66229
|
연구개발분담금의 적격증빙관련
정부와 민간기업 합동 연구개발과제 관련입니다.
정부에서 일정금액을 분담하고 민간기업들이 각 얼마씩
분담하여 기금을 조성하고 민간기업 중 A업체가 주간사가
되어 연구개발과제를 수행하면서 기 조성된(정부분담금+민간분담금)
분담금을 각 참여업체에 수행자금으로 다시 재분배하고 있습니다.
(재분배금액에는 회사부담 + 정부부담분)
1.주간사인 A업체에 분담
|
null**** |
2006.08.28 |
|
완료
|
