| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 3127 | 추가질문 드립니다. 안녕하세요?매출채권에 대한 대손충당금 환입에 해당됩니다.손익계산서에 (-)1억원 인데 계정잔액이 (-)로 표시되어도 되는지 궁금합니다. | yi**** | 2024.08.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3158 | 계정과목 문의 안녕하세요?전년도 대손충당금설정한 금액이 중간결산시 환입이 발생한 경우 영업외수익 대손충당금환입 계정으로 회계처리를 하면 되는 것인지요? | yi**** | 2024.08.12 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3668 | 계정과목 문의 안녕하세요?아파트 시행사입니다.24년 1월말 준공완료되어 입주지정일이 지난후 민원해소 분묘와 관련하여보상비 지급시 분양원가로 하지 않고 판관비로 처리하면 되는지요? 그리고, 아파트도로명주소정보시설원인자부담금이 분양원가에 포함되는 것인지요? | yi**** | 2024.08.08 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3377 | 계정과목 문의 안녕하세요?아파트시행사 법인입니다.질문1)준공완료일 이후 민원으로 농경지 진.출입로 확보를 위하여 토목설계비용역을 지급하였습니다.분양원가에 포함하지 않고 판관비 지급수수료 계정처리하여도 되는지요?질문2) 입주와 관련하여 소송비는 판관비 지급수수료 계정으로 하는것인지요? | yi**** | 2024.08.07 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3515 | 서면1팀-750 예규에 대해 위 예규가 법인이 사용한 인적용역사업자에게 사용한 실비적 비용을 법인비용으로 인정된다는 말씀인가요? | dw**** | 2024.08.01 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 3639 | 영업외비용 문의 안녕하세요?아파트신축 시행사입니다.2024년 1월말 준공완료후 입주지정일 이후 시공사 공사대금에 대하여 지연연체이자를 중간예납가결산시 차변) 잡손실 ***/ 대변) 미지급금*** 으로 계상하여 회계처리하고필요경비산입이 가능한 것인지요? | yi**** | 2024.07.30 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 3594 | 특수관계자 자회사에게 유리한 것이라 부당행위 계산 배제된다면, 모회사에게 리스크가 있는지 추가 문의드립니다. 회계사님 안녕하세요, 답변 남겨주셔서 감사드립니다. 모회사에 사이트에서 강의를 구매하는 회원에게 , 자회사의 기출문제다운로드 이용권 10회를 무료로 주고, 자회사의 사이트에서 쿠폰번호를 입력하고 자회사의 신규고객유치를 늘리기 위한 것이라면 부당행위에는 해당하지 않는다고 하면 모회사의 경우에는 자회사의 신규유입을 도운 것으로 당사에 아무런 수익이 계상되지 않 | me**** | 2024.07.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3637 | 중간예 안녕하세요?비상장법인입니다.법인세 중간예납 신고시 손금산입비용 착오로 중간예납법인세가잘못 계산되어 과소 납부된 경우에는 중간예납신고를 수정신고를 하는지요? | yi**** | 2024.07.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3440 | 주식평가방법 법인이 법인의 대표이사의 주식을 취득한 후 이익소각을 하고자 합니다 이익소각을 하고자 하는 주식수는 일천주입니다대표자 본인의 주식의 취득상황은 법인의 설립시 2천주, 근래 배우자로부터 증여받은 주식수 일천주입니다이 경우 의제배당을 계산하고자 하는데 취득가액은1. 당초 법인의 설립시 대표이사가 취득한 주식의 취득가액을 의제배당의 취득가액으로 계산해야 하는가요 | lh**** | 2024.07.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3473 | 계정과목 문의 안녕하세요?아파트시행사 입니다.24년 1월말에 준공이 완료되고 보존등기후 취득세 납부까지 완료 하였습니다.취득세는 분양원가 계정에 회계처리하였는데,준공후 시행사가 부담하는 전기요금, 상수도, 가스요금, 재산세납부등 회계처리시 판관비 계정으로회계처리를 하면 되는지요? | yi**** | 2024.06.27 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3230 | 배당금의 조기 지급 가능여부 6월말 법인입니다.2023.7.1-2024.6.30의 법인 결산을 하면서 이익잉여금처분계산서에 배당금을 2천만원 배당하는 것으로 할 예정입니다근데 법인에서는 이 돈을 7월중에 배당을 할려고 합니다.잉여금처분계산서에 처분도 되기 전인 7월에 배당을 하는 것이 가능한지요?원천세 신고는 8월에 할 것입니다. | lh**** | 2024.06.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3038 | 세법상 중소기업 판단 세법상 건설업 중소기업 기준을 판단시 당해년도 매출이 1,000억원 미만이면 중소기업으로 판단해야 할지아니면 직전 3년 평균매출이 1,000억원 이상이므로 중견기업으로 판단해야 할지 질의 드립니다. | fe**** | 2024.06.14 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3961 | 외국인투자기업 항상 좋은상담에 감사드립니다중국법인에서 80%투자한 국내중소기업입니다1.법인세 신고시 별도로 고려하여야할 사항이 있는지요?2.비거주자에 대해서도 과점주주에 대한 간주취득세가 부과되는지요?좋은상담 부탁드립니다 | ch**** | 2024.06.10 |
정용문
회계사 |
완료 |
| 법인세 3737 | 대표이사 휴대폰 구입시, 대표이사 명의 및 대표이사 개인카드로 구매 대표이사가 "본인명의"의 휴대폰을 "본인 개인카드"로 구입 후, 회사에 청구하려고 합니다휴대폰은 업무용이구요.*회계처리 : 소모품비 / 미지급금 *증빙 : 카드 영수증 등이 경우에 손금 인정 받을 수 있는건가요? | si**** | 2024.05.31 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 3813 | 조특법 제121조의17 (기업도시 창업기업 법인세 감면) 관련 신설법인? 안녕하세요조특법 제 121조의17 1항 1호에1. 사업장 신설의 의미 (관련 법조항)2. 기존사업장을 가지고 있으면서 동일 사업을 새로이 지점(별도 사업자등록)을 설립하는 것도 신설에 해당 되는지요?창업부터가 중소기업 조건이 있어서 혼동이 되는 부분입니다.문의드립니다. | un**** | 2024.05.29 |
정용문
회계사 |
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| 법인세 3308 | 누락된 급여를 당기에 지급하는 부분에 대해서 문의 드립니다. 추가문의사항제가 문의드린 내용중에 누락된 급여는 그때 당시에도 지급하지 않았던 금액으로 당기에 한꺼번에 지급예정입니다.이런 경우도 회계사님 말씀대로 진행하면 될까요? | kk**** | 2024.05.21 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 3001 | 법인세 경정청구 가능여부에 대해 문의 드립니다. 5년전부터 지금까지 5년동안 누락된 급여에 대해 원천세 수정신고를 하고 그 이후 법인세 경정청구가 가능한지 문의 드립니다.1.상황5년동안 법인의 직원 급여 신고시 일부 금액을 누락하여 원천세 신고를 하였습니다.따라서 법인세도 비용이 덜 잡혀서 법인세 신고를 계속 하였습니다.2.문의위와 같은 상황이라면 누락하여 신고한 급여를 원천세 수정신고 후 지급명세서를 | kk**** | 2024.05.21 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 3118 | 국고보조금 자산 취득 시 세무조정 답변 감사드립니다.결론적으로, 국고보조금으로 자산을 취득할 경우에 법인세 부담의 총합은 0이고법인세 부담의 총합이 0임에도 불구하고, 마치 법인세 부담이 그대로 존재하는데 시점만 미루어 진거 같은 '과세이연'이라는 용어를 사용하는 이유는보조금 수취 시점에 전액 익금 산입하는 것을 일시상각충당금을 설정하여 상각기간에 걸쳐 나누어 | dk**** | 2024.05.20 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 4917 | 소득자료 미제출 가산세 해당여부 비영리 법인인 상가 번영회의 소속 직원에게 급여를 지급하였으나 연말정산을 하지 않고 연말정산에 따르는 소득자료도 제출하지 않았습니다이 경우에도 비영리 법인에 대해 소득자료 미제출 가산세가 부과되는지요? | lh**** | 2024.05.03 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 4655 | 거래상대방으로부터 국세환급가산금 상당액을 반환받은 경우 적격증빙 당사(법인) : 당초 매입세금계산서를 수취하고 불공제상대방(법인) : 당초 매출세금계산서를 교부하고 납세동 거래와 관련으로 거래상대방이 경정청구를 통해서 매출세금을 환급결정받아,당초의 부가가치세 상당액 및 국세환급가산금을 당사에게 반환하였습니다.(당초 부가가치세 부분은 수정세금계산서를 교부하였으며, 국세환급가산금 상당액은 원천징수하지 아니함)현재 환급가산금 | kk**** | 2024.04.30 |
경지현
회계사 |
완료 |