| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 법인세 4400 | 이자비용 문의 안녕하세요?아파트 시행사입니다.분양시 중도금이자에 대하여 후취이자로 분양을 완료하고 준공까지 하였습니다.중도금 이자에 대해서미수금***/ 현금등 ***으로 회계처리를 하였습니다.준공을 하고 입주지정일 까지 중도금을 은행간의 협약에 따라 이렇게 처리를 하였는데잔금입금 늦어지는 상황이 생겨서 중도금 이자를 시행사에서 협약기간 이후로 선 부담하고수분양들에게 받을 | yi**** | 2024.04.12 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4355 | 대표자가 외국인인 내국법인의 통합고용세액공제 적용 여부 안녕하세요.업무에 수고가 많으십니다.내국법인으로 대표자가 각자대표입니다. 한 사람은 내국인(거주자)이고 다른 한 사람은 외국인(거주자)입니다. 법인의 대표자 중 한 명이 외국인인 경우에도 통합고용세액공제를 적용받을 수 있는지 문의드립니다.감사합니다. | cp**** | 2024.03.26 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4078 | 이월결손금의 공제 순서에 관해 문의 드립니다. 법인이 이월결손금이 남아 있는 경우 이월결손금을 당해에 공제 안받고 연구개발비세액공제의 공제가 기한이 얼마 안남아서 세액공제로 대신 받아도 되나요? | kk**** | 2024.03.25 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4224 | 법인세 납부불성실 가산세 법인세 신고후 납부를 못 하였을때가산세는 미납세액 × 미납일수 ×2.5/10000 로 계산하는지요? | yi**** | 2024.03.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4381 | 전환사채 안녕하세요?2021년 전환사채를 발행하고 만기일이 2024년 4월 입니다.장부상 전환사채와 사채상환할증금 을 만기일에 주식 전환하지 않고 사채로 전환하여 지급할 경우차변) 전환사채 **** 대변) 현금등*** 사채상환할증금 **** 미지급비용**** (결산시 기간경과이자비용 | yi**** | 2024.03.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4578 | 해외자회사 배당 항상 좋은상담에 감사드립니다23년 해외자회사로부터 배당을 받았습니다이번 결산시 95%익금불산입하는걸로 개정되었는데과 법인의 지급이자가 있는경우국내자회사 배당과 마찬가지로적수비율만큼 익금불산입에서 차감하는것인지요?좋은상담부탁드립니다 | ch**** | 2024.03.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4690 | 공사비지연 연체료문의 안녕하세요?아파트시행사 법인입니다.23년 결산시 12월말 시공사 공사대금연체료에 대하여6%로 연체료를 주기고 약정하였는데, 11월12월분 공사대금을지급하지 못하여 차변) 잡손실 *** 대변) 미지급비용 ***으로 회계처리를 하였습니다.손금불산입 세무조정을 해야 되는것인지요? | yi**** | 2024.03.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4431 | 추가질문 드립니다. 빠른 답변 감사드립니다.추가 질문 드립니다.개인사업자가 당해 소득금액이 5천만원인 경우 정치후원금을 4천만원 한경우 전액 소득공제가 가능한 것인지요?추가하여 정치후원금을 6천만원을 할 경우 1천만원에 대하여는 이월공제가 가능한지요? | yi**** | 2024.03.08 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 4491 | 기부금 문의 안녕하세요?비상장법인입니다.법인이 정치자금을 기부금으로 낼 경우 공제 한도가 전액 되는지 문의드립니다.1천만원 정도 기부금 납부시 한도 문의드립니다. | yi**** | 2024.03.07 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 4548 | 상시근로자수의 계산 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제에 대한 상담입니다상시근로자수의 계산에서 세액공제를 받으려는 사업년도의 종료일 전 5년 이내의 기간 중에 퇴사하거나에서 갑이라는 근로자가 2023년도에 중도퇴사했다면 2023년도에만 상시근로자수에서 제외하는지요 아니면 소급하여 전년도에 근무한 년도의 상시근로자수에서도 제외하는지요예를 들어2019년도에 입사하였다가 20 | lh**** | 2024.03.06 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4821 | 중소기업사회보험료 세액공제의 추가공제여부 2022년도에 고용증대세액공제와 사회보험료 세액공제를 받았습니다2023년도에도 상시근로자수가 증가하여 통합고용세액공제를 받고자 합니다이 경우 고용증대세액공제와 사회보험료 세액공제 둘 다를 추가로 공제받을수 있는지요? | lh**** | 2024.03.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4166 | 통합고용세액공제대상여부 외국인 근로자도 근로계약서를 작성하고 상시근로자로 근무한다면 상시근로자수에 해당되는지요?즉 외국인 근로자로 인해 상시근로자수가 증가한다면 통합고용세액공제가 가능한지요? | lh**** | 2024.02.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4872 | 연말정산 및 간이지급명세 수정신고시 가산세 여부 (임금협상 타결 지연에 따른) 1. 안녕하십니까?2. 회사의 임금협상 타결 지연으로 인하여 연말정산 신고기간 후 타결시 23년 귀속 수정신고를 할 경우 법인 가산세 여부에 대하여 문의 들립니다. 또한 간이지급명세서 제출은 24년 7월에 신고를 하게 되는데, 이때 23년 귀속과 24년 상반기 소득에 대하여 각각 신고를 하여여 되는지 아니면 별도로 해야 되는지? 23년 타결에 따른 소 | st**** | 2024.02.08 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4313 | 고용증대및 중소기업사회보험료 세액공제 1). 고용을증대시킨 기업에대한 세액공제2). 중소기업 사회보험료 세액공제 | dh**** | 2024.02.01 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 4134 | 법인사업장재개발 이사비용수령 법인소재(경기하남) 사업장이 3기신도시 재개발로 인하여 한국토지 주택공사로부터 이주보상비1억원을 보상받은경우 | dh**** | 2024.01.30 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 4370 | (렌트카) 비영업용소형승용차 연800만원 초과로 손금불산입되었던 금액의 추인 렌트차를 이용중이며 업무사용비율은 100% 입니다.감가상각액이 연 800만원 초과한 금액은 기존에 손금불산입 기사유 처분해왔으나,렌트가 종료된 이후에 손금산입 기타 처분은 기존에는 해오지 않았습니다.기존 렌트종료차량에 대하여 손산 기타 처분을 하려고 하는데1. 각 차량별 연 800만원 한도로 손산 기타 처분하면 되는지 와,2. 과세연도 기준으로 5년을 초과 | kk**** | 2024.01.26 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 5081 | 임원의 범위 당사에는 대표이사.부사장.상무 라는 직책을 가지신 분들이 있습니다.이중에는 등기임원도 있고, 아닌분도 있습니다.1. 주주총회.이사회시 임원의 급여를 정하는데 등기상 임원만 해당되나요?2. 회사에서 회계처리할때 임원급여. 직원급여 분리해서 작성하고 있습니다. 임원급여는 등기임원에 해당하나요. 등기임원 상관없이 회사에서 직책을 가지고 있는 임원이 해당되 | ve**** | 2024.01.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 5219 | 임시투자세액공제 적용 관련 문의 안녕하세요? 회사의 회계연도가 2022년 11월~2023년 10월입니다. 23년 10월로 종료되는 사업연도의 법인세신고를 진행하고 있는데임시투자세액공제를 적용 받을 수 있을까요? | ju**** | 2024.01.10 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 5725 | 불균등 배당에 대한 행사(의결사항 실행 가능 여부) 새해 복 많이 받으세요. 건강하시구요법인은 특수관계로 구성된 주주들이며 2023년 12월 20일전에 주주총회 의결을 거쳐 2024년 1월 10일을 지급일로 배당(불균등배당)를 하기로 의결 되었으나 주주중 대주주(주주총액23% 보유)가 2023년 12월 25일에 사망하였습니다.(본 법인은 과거 3년 동안 이러한 방법으로 배당(불균등 배당)을 하여 왔으머, | sj**** | 2024.01.02 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 5700 | 법인세 신고 12월 말 법인입니다2023.12.11에 해산등기를 하고 2024.2월말에 잔여재산가액이 확정됩니다이 경우1. 법인세 신고사업년도가 2023.1.1부터 해산등기일인 2023.12.11까지 1사업년도 해산등기일 다음날인 2023.12.12부티 2023.12.31까지 1사업년도 2024.1.1부터 잔여재산가액확정일인 2024.2월말까지 로 되어 법인 | lh**** | 2023.12.07 |
경지현
회계사 |
완료 |