| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 5706 | 퇴직연금 문의 안녕하세요?비상장법인입니다.현재 근로자가 1명인데 퇴직연금을 불입하여야 하는지요?12월말 현재로 3년 근속근로자 입니다.퇴직연금을 불입하지 않은 경우 과태료 적용 대상인지요? | yi**** | 2023.12.07 |
경지현
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| 법인세 5498 | 용역매출(제작) 계약금의 수익인식시기 음반제작매출의 대가를 계약금과 음반발매시로 구분되어 수령하고전체 매출액에 대하여 정산 후 미달 시 반환조건이 있는 경우법인세법 상의 수익인식 시기에 대한 문의입니다. | bl**** | 2023.12.03 |
경지현
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| 법인세 5539 | 고용증대세액공제와 통합고용세액공제의 동시 사용여부 최저한세에 의해 고용증대세액공제가 이월된 금액이 있습니다2023년도에 상시근로자수가 증가하여 고용증대세액공제나 통합고용세액공제가 가능합니다이 경우 2023년도 세액공제를 받음에 있어1. 이월된 고용증대세액공제로 세액공제를 받고2. 2023년도 분은 통합고용세액공제를 받으면 되는지요?3. 아니면 전년도에 고용증대세액 공제를 받았으므로 2023년도에도 고용증대 | lh**** | 2023.12.01 |
경지현
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| 법인세 5345 | 대여금의 대손상각비 처리 시 손금산입 요건에 대한 질의의 건 당사가 대여처에 대여금을 23년 초에 빌려준 내용이 있습니다.해당 건에 대해서 현재 회수 여건을 확인해 본 결과 회수가 불가능해 보입니다.허나, 이를 바로 장부에 비용처리로 대손처리를 해버리기만 할 문제가 아니라법인세법상으로 손금으로 인정되지 않을 것 같은데, ※본론 : 대손처리의 손금산입 요건에 대해서 알고 싶습니다.감사합니다. | ki**** | 2023.11.23 |
경지현
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| 법인세 5898 | 변호사비 성공보수 회계처리 안녕하세요?판결에 의해서 승소를 하고 성공보수를 지급하는데 성공보수금액만큼 변호사사무소에서 세금계산서 발행하였습니다.지급수수료 10,000,000 /부가세 대급금 1,000,000 / 미지급금 11,000,000 으로 회계처리후미지급금 11,000,000 / 잡이익 11,000,000으로 회계처리하면 되는지요?실제로 금액은 지급되지 않았고 | yi**** | 2023.11.07 |
경지현
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| 법인세 5131 | 청년 등 상시 근로자 증가 인원에 따른 공제 여부 안녕하세요저희는 조세특례제한법 제 26조의 7 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제를 받고 있습니다.궁금한 사항은 매년 상시근로자수와 청년 등 상시근로자수가 증가하여 1차년도 2차년도 3차년도 공제를 받아 오다가작년 2022년에 2021년 대비 상시근로자 수는 증가하였으나 청년 등 상시근로자수가 감소하여 올해 법인세 신고 시 2021년(2차년도분) 청년 등 | to**** | 2023.11.02 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6256 | 대여금에 대한 소득처분 '갑'법인의 주주(임직원은 아님)인 '홍길동'은 '홍길동'명의로 된 개인 회사를 운영하고 있습니다'갑'법인에서 주주인 홍길동에게 자금을 대여했을 때 이 대여금에 대한 인정이자를 소득처분함에 있어서 소득처분이1. 주주에게 대여하였다 하여 배당 | lh**** | 2023.09.06 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6374 | 추가질문 드립니다. 빠른 답변 감사합니다.재고자산폐기손실은 영업외 비용으로 손금 산입하는 것인지요? | yi**** | 2023.09.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6380 | 재고자산처분손실 안녕하세요?양식업 법인이 고수온등 사유로 양식어종이 대량 폐사(증빙서류있음)했을 경우적법하게 손금산입을 할 수 있는것인지요?계정과목처리를 어떻게 하는지 궁금합니다. | yi**** | 2023.09.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6208 | 대주주가 개인이 아니고 회사이고 그 회사의 대주주 안녕하세요, 답변 감사합니다.당사는 홍콩에 소재하고 있는 회사의 자회사입니다.홍콩 소재 회사가 대주주이며, 해당 회사의 대주주가 개인입니다.이때, 해당 회사의 대주주가 한국에 오실때 당사의 렌트차량을 이용하는데 이때의 렌트비용(월 128만원) 모두가 접대비 처리를 해야하나요?그 분이 한국에 오셔셔, 사용하는 기간이 일주일 정도입니다.(3개월마다 방문)우문 | ne**** | 2023.09.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6143 | 상환의무가 있는 보조금 관련 회계 및 세무오류 정정 안녕하세요,전기에 상환의무가 있는 보조금을 RCMS를 통해 수령하고 관련 회계처리는 다음과 같이 하였습니다.(정상 회계처리 시)자산(예치금) 100 보통예금 100 (예치금계좌로 이체)자산(예치금) 50 부채(보조금) 50연구개발비 100 자산(예치금) 100(실제 회계처리)연구개발비 100 보통예금 100 (보조금 부분은 수익비용 계상 누락 | kk**** | 2023.08.30 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6382 | 전기 자본적지출 감가상각비 한도계산함예 있어서전기에 자본적지출로 해야할것을 회사가 비용으로 처리해서 감가상각비에 포함시켜서 계산햇습니다.올해 세무조정시 해당자산을 감가상각한도 계산함에 있어...전기에 자본적지출을 비용처리햇던 금액을 미상각자산감가상각조정명세서상 정액법자산일 경우에는 11.전기말부인누계액란에 적는 것같은데정률법자산은 이 란이 안보이는데 어디에 기재해야 하는지 | ci**** | 2023.08.25 |
경지현
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| 법인세 6999 | 가지급금에 대한 처리 법인이 대표이사에 대한 가지급금 1억원을 대표이사로부터 회수하지 않고 법인을 폐업하고자 합니다이 경우 미회수된 가지급금 1억원에 대한 세무조정은 아래와 같이 하면 되는가요?익금산입 1억 (상여처분)손금산입 1억 (기타)로 | lh**** | 2023.08.01 |
경지현
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| 법인세 6910 | 청산 및 등기말소 관련한 손금 귀속시기 확인 여부 (1) 손금의 귀속시기(2) 등기 말소 손금 증빙 서류 충족 여부 | da**** | 2023.07.27 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 6914 | 법인 소유 주택 처분 세금관련 대물변제로 취득한 고급빌라 매각관련 세금 | jc**** | 2023.07.27 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6883 | 고용세액공제 - 공제 적용 전년도 기말에 청년이었던 자는 공제연도에도 청년수로 보는지 안녕하세요,청년고용 세액공제 관련으로 x3년도 세액공제를 위해 청년근로자수를 산출하고 있습니다.실제 x3년도에 x2년도 대비 청년고용이 증가하였는데,x1년말 및 x2년말에 청년이었던 연령자가 나이를 먹으면서 x3년에는 청년이 아니게 되어청년수를 연도별로 단순산출하는 경우에는 x3년에는 청년수가 감소한 것처럼 산출됩니다.공제받는 연도인 x3년말 기준 청년인 | kk**** | 2023.07.21 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6895 | 법인인 노동조합에 지출하고 입금증만 수취한 경우 손금 산입 여부 전국 노동조합간 워크숍 참가비를 회사가 지원하기로 하고회사 -> 노동조합(법인) -> 워크숍 주최기관 순서로 입금하였습니다.당해 비용을 접대비로 계상하고 입금증 외 다른 증빙의 확보가 어려운 경우가. 손금불산입 기타사외유출 조정을 해야하는지,나. 노동조합은 비영리법인이므로 법인세법 시행령 158조 1항 1호 가목에 따라 입금증만으로도 손금으로 인 | kk**** | 2023.07.17 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 6865 | 근로소득증대기업 세액공제 시 총상시 감소 + 청년상시 증가의 경우 당사는 중소기업, 중견기업이 아니어 청년상시근로자에 대하여만 세액공제를 받고 있습니다.직전연도 대비 청년상시근로자수는 유지하고 있으나 총상시근로자수는 감소한 경우감소한 총상시근로자수 x 기존에 공제받은 청년상시근로자 공제액을 법인세로 납부해야 할까요?갑설. 감소총상시근로자수 x 청년공제액을 납부한다.을설. 청년상시근로자수는 감소하지 않았고, 청년외세액공제는 | kk**** | 2023.07.13 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6385 | 거래명세서 법적 효력 재화 및 용역제공시 거래명세서의 역할 | jc**** | 2023.06.07 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 6049 | 부당행위계산부인 수고많으십니다."갑"법인은 비상장 영리법인 입니다현재의 대표이사는 출자지분이 가족포함 제로입니다"갑"법인이 주택 혹은 사택을 구매하여, 이를 현재의 대표이사에게 무상으로 대여할 계획입니다.이경우 법인세법상 제재는 어떤것이 있을런지요? | kh**** | 2023.05.31 |
한성욱
상담위원 |
완료 |