| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 6667 | 회수불가 채권에 대한 손급산입 가능여부 안녕하십니까 당사(A)는 거래처(B)로 매출을 잡고 채권을 인식하고 거래처(B)는 당사(A)로부터 매입한 제품을 거래처(C)로의 판매하고 있었으나,거래처(C)의 파산으로 인하여 거래처(B)도 대금회수가 불가하여 당사(A)로 대금지급이 불가한 사항입니다.이 경우 당사(A)가 거래처(B)로 잡아놓은 채권을 대손처리할 경우 세무상 손금산입이 가능한지요?(거래처( | wo**** | 2023.05.25 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 7340 | 제조업과 부동산업을 겸업하는 회사에 대해서 각각의 과표에 다른 법인세율을 적용하는지에 대해. 중소 제조 법인입니다. 서로 다른 지역에 공장을 두고 있으며 법인등록번호와 사업자번호는 동일합니다.(법인등기부상 지점으로 등록)본사는 제조업만 하고 있으며 매출액은 약 300억원이고, 지점은 제조업과 부동산업을 같이 하고 있는데 제조업으로 매출이 7억원 정도 이고 월세+관리비 형식으로 4억원정도 임대수입이 있습니다.본사와 지점의 세무서는 동일합니다.이럴경 | wj**** | 2023.05.09 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 7648 | 지출증빙 발급 건 지출증빙 발급에 대한 질의입니다. | yu**** | 2023.04.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 7097 | 사업년도중에 폐업한 법인의 세액계산 법인이 중도에 폐업한 경우, 즉 6월에 폐업한 경우이 경우에도 법인세를 계산할 때 소득금액을 6으로 나눈 다음에 12를 곱한 금액을 과세표준으로 하는가요? | lh**** | 2023.03.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 7154 | 감가상각비 계산 문의드립니다 안녕하세요, 중소기업입니다 21년도 결산시 영업이익관리를 위해 감가상각을 하지 않았습니다22년도 결산시에 21년도와 22년도 2년치 감가상각을 함께 해도 손금으로 인정받을 수 있는지요?감가상각 방법은 5년 정률법입니다 | ro**** | 2023.03.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 7175 | 창업벤처중소기업 창업벤처중소기업 감면을 받으려며 기본적으로 창업중소기업요건을 충족해야 하는지 알고 싶습니다. | ba**** | 2023.03.27 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 7197 | 화물자동차운송주선사업허가증 안녕하세요 | yr**** | 2023.03.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 7203 | 이월결손금 중소기업 범위 안녕하세요 | yr**** | 2023.03.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 7963 | 현금배당의 이익준비금 자본금의 50%까지 적립한다는 의미의 자본금은 불입자본금을 뜻하는지, 아니면 지금의 법인의 자본금 합계인지 궁금합니다? | kh**** | 2023.03.22 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 7576 | 자가검증지원용 검토서식 ㅇ | yr**** | 2023.03.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 7700 | 중계무역의 경우의 매입금액의 증빙서류 해외로부터 상품을 매입하여 제3국으로 매출하나 물품의 이동은 해외에서 해외로 바로 거래되는 중계무역을 하고 있습니다매출금액은 외화의 입금액으로 영세율로 하면 되겠는데 이 경우 매입금액에 대한 증빙서류는 어떠한 서류로 하면 되는가요? | lh**** | 2023.02.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 7051 | 소멸시효 이후 대손금을 결산 대손처리한 경우 세무조정 방법 상법상 소멸시효가 지난 외상매출금을 7년차에 결산조정하였습니다. (기존 대손 신고조정은 되지 않음)금액상 중요도가 떨어져 경정청구를 하지 않을 계획인 경우세무조정을 손금불산입 대손금 xx원 [기타사외유출]로 처분할 수 있는지,아니면 [유보]로 처분하는 경우 [유보]를 자적조을에서 제거할 수 있는 시기는 언제가 되는지 궁금합니다. | kk**** | 2023.02.14 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 7145 | 신재생에너지 수고많으십니다전기사업법 제7조 및 동법 시행규칙 제6조 의하여 발전사업허가를 취득하여 임야에서 태양광발전시설을 장치하여 태양광 발전업을 하고있는 법인입니다.조특법내용중 중소기업특별세액감면에서 규정하는 신.재생에너지발전사업에 해당되어 다른요건이 합당하면 중소기업특별세액감면이 가능할런지요 ?(적용되는 법율명이 제각각이어서 헤깔립니다) | kh**** | 2023.02.13 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 7904 | 고용증대세액공제시 청년의 나이의 기준 고용증대세액공제에 있어서 청년의 나이는 15세 이상 29세 이하라고 되어 있습니다이 나이의 기준일은 언제인가요?입사일 기준인가요? 아니면 사업년도말 기준인가요?예를 들어 1993.8.23생이 2022.1.10에 입사한다면 입사일 기준으로 보면 29세 이하이지만 사업년도말 기준으로 보면 29세이상이 됩니다이 경우 청년에 해당되는가요? | lh**** | 2023.02.10 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 7949 | 인력개발비 세액공제 안녕하세요~궁금한 내용 항상 친절하고 빠르게 답변주셔서 늘 감사드립니다 업체중 기업부설 연구소 지정 되고 전담연구원을 인력개발에 대한 연구개발 세액공제를 받고 있습니다자체 연구보다는 매출업체 관련 개발입니다 혹시 자체 연구개발이 없는경우 연구인력개발비 세액공제 가능한지요? | jo**** | 2023.02.08 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 7875 | 해외투자주식 처분 ㅇ안녕하세요?비영업 법인회사가 해외 투자주식을 보유하다가 지분전체를 양도하고 손실이 나는 경우 영업외 비용에 회계반영하고세무조정없이 손금산입이 되는 것인지요? | yi**** | 2023.02.06 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 7900 | 베트남 계약자세 외국납부세액공제에 대해 안녕하십니까, 항상 정확한 답변 감사드립니다.베트남에서 고정사업장이 없이 계약자세 1%를 지급하고 있습니다.베트남 계약자세 1%를 외국납부세액공제등으로 공제 받을 수 있는지 궁금합니다. | dw**** | 2023.02.03 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 7881 | 가중평균차입이자율 적용 관련 자금 대여 아닌 특수관계자에게 차입한경우 23년 1월 1일 가중평균차입이자율 5.641%보다 작은 22년도 가중평균차입이자율 2.97%를 적용해도 문제 없는지 문의남깁니다. | sa**** | 2023.02.01 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 7905 | 가중평균차입이자율 적용 관련 현재 특수관계인에 차입금 이자율 : 가중평균차입이자율2022년 1월 1일 기준 가중평균차입이자율 2.97%적용2023년 1월 1일 기준 가중평균차입이자율 계산시 5.641%23년에도 22년과 동일한 2.97%를 적용하여 이자 지급시 따로 문제되는 사항이 있는지 궁금하여 질의 남깁니다. | sa**** | 2023.02.01 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 8816 | 미확정비용 세무조정 연결산시 미확정비용의 인식 | cf**** | 2023.01.04 |
윤문현
세무사 |
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