| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 8830 | 지급수수료 문의 ㅇ안녕하세요?외상대금 회수를 위하여 불가피하게 신용정보회사에 위탁을 하였습니다.외상대 10,000,000 와채권회수 법무사비용 230000 을 합한금액 10,230,000이 회수 되었습니다.법무사비용에 대하여 법무사비용 100,000/부가세10,000/제비용 120,000차변)지급수수료 220,000 대변) 보통예금 230,000 부가 | yi**** | 2022.12.30 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8835 | 고용증대세액공제 계산방법 해운기업의 법인세 과세표준계산 특례를 적용받는 법인입니다해운소득과 비해운 소득이 각각 있으며 고용증대세액공제 대상입니다이 경우1. 법인세 과세표준계산 특례를 적용받으므로 조특법104의 10 3항에 의거 아예 세액공제가 안되는 건지요?2. 세액공제금액을 해운소득과 비해운소득을 기준으로 안분하여 계산하는지요? | lh**** | 2022.12.30 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 8879 | 법인세 문의드립니다. 안녕하세요?세정개편 2022.12.24 관련하여 법인세 1%p 인하적용시기가 언제인지요? | yi**** | 2022.12.28 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 8128 | 중소기업특별세액감면율 적용 건설업을 영위하는 법인사업자입니다중소기업특별세액감면율 적용에 있어 소기업, 중기업의 적용은 당해 사업년도의 매출금액으로 하는지요?즉 아래와 같은 경우 적용 감면율은 어떻게 되는지요?1. 2020년도에는 매출액이 70억이었다가 2021년도에는 85억으로 되었을 경우 2021년도에는 중기업의 감면율 15%를 적용해야 하는지요?2. 2021년도에는 85억이었다 | lh**** | 2022.12.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 8178 | 성실신고확인서 제출 대상 여부 건설업으로 주택 신축 판매업을 영위하고 있는 법인입니다.2022년도중 주택을 신축하였으나 판매가 되지 않아 전량 임대를 하고 있습니다지분율은 특수관계자의 지분을 다 합쳐 100%이고 임대 수입금액은 5억원미만입니다이경우 주업을 부동산 임대업으로 하여 성실신고 확인대상사업자가 되는지요 | lh**** | 2022.12.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8501 | 고용증대세액공제의 이월공제 2021년도 법인세 신고시 고용증대세액공제가 2천만원 발생했으나 최저한세의 적용으로 5백만원만 공제받고 1천5백만원은 이월되었습니다2022년도에 상시근로자수가 감소하여 1천만원의 추가납부세액이 발생했습니다이 경우 추가납부세액 1천만원은 납부하고 전년도에 공제받지 못한 1천 5벡만원은 별도로 공제받을 수 있는지요(1천 5백만원은 최저한세 적용이 되지 않습니다 | lh**** | 2022.12.14 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 8006 | 선박표준이익의 산출 해운기업의 각사업년도의 소득에 대한 법인세 과세표준 계산특례 적용신청과 관련하여 2021년도에 법인세 계산특례 적용신청(선박표준이익)을 하였습니다2022년도에도 과세표준 계산특례적용(선박표준이익)을 받고자 하는데이 경우1. 2022년도에도 특례적용신청서를 제출하여야 하는가요?2. 아니면 한 번 제출했기 때문에 특례적용이 되는 기간까지는 신청하지 않아도 되는 | lh**** | 2022.12.05 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 법인세 8619 | 성실신고대상법인 성실신고확인 대상 법인의 요건중 지배주주등이 보유한 주식등의 합계가 50%를 초과할 것이라는 조항이 있는데이경우지배주주등이란1.배우자와 자녀등 특수관계자의 주식수를 합한 금액을 말하는가요?2.아니면 최고로 주식수를 많이 가진 자의 주식수만을 의미하는가요? | lh**** | 2022.11.24 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8670 | 법인세 문의드립니다. 안녕하세요?비상장법인으로 외감대상이며, 제조업과 도소매업을 겸업으로 합니다.2022년 10월말에 제조업분야 사업을 중단하였습니다.법인세 확정신고시 제조업분야에 대해서 재무제표에 반영하지 않고신고를 하는 것인지요? (일반기업회계기준 28.11)와 관련하여 법인세 확정신고시 반영여부가 궁금합니다.법인세 신고시는 제조업과 도소매업 전체로 재무제표 작성하여 각사업 | yi**** | 2022.11.23 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8150 | 최저한세 적용배제 여부 창업중소기업은 최저한세 적용이 안되는지요(조세특례제한법 제132조 1항 4호 가목) | lh**** | 2022.11.15 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 8489 | 비업무용 부동산 여부에 관하여 질의합니다 안녕하세요? 당사는 자가 소유 공장용지에서 제조업을 영위하고 있습니다.유형자산 중 목형이 매우 많아 부득이 인근 2곳에 각 각 창고 1개씩을 임차하여 사용중입니다. 금번 당사 근처에 지목이 공장용지(7개의 창고형태 건물)와 그린생활시설(사무실)인 토지와 건물을 구입하여 위 목형을 모두 보관할 계획이 있습니다.지목이 공장용지여서 당사가 일부 목형 보관창고로 | cw**** | 2022.11.04 |
김미경
세무사 |
완료 |
| 법인세 8553 | 통합투자세액공제 의제상각 대상 여부 통합투자세액공제 감가상각의제 대상 여부 | 27**** | 2022.11.03 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8151 | 연구인력비세액공제 일전에 답변 감사드립니다혹시 연구소장이 전임으로 신고되였습니다 (연구소장및 사업부시스템부서)연구개발세액공제가 아예 안될까요? | jo**** | 2022.11.01 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 8246 | 중고사이트에서 개인에게 산 소모품 적격증빙 제외분 안녕하세요, 항상 정확한 답변 감사드립니다.당사 a직원이 중고사이트에서 회사에서 사용하는 물건(소모품)을 개인 b에게 물건을 받고 이체(이체영수증첨부)를 하고, 당사에서현금 정산해주었습니다.이럴경우에 거래상대방이 사업자가 아니고, 재화를 공급받았으니 적격증빙서류 수취제외 대상으로 처리하면 되는지 궁금합니다. | dw**** | 2022.10.31 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8252 | 계정과목 문의 안녕하세요?아파트 시행사입니다.아파트 조형물 미술장식품을 용역 계약하고 계약금을 지급합니다.계정과목을 외주비로 하면 되는지요? | yi**** | 2022.10.31 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 법인세 8212 | 연구인력비세액공제등 항상 복합하고 난해한 세법 상담 많은 도움을 받고있습니다1. 연구개발인력인건비 세액공제: 인원중 직책은 전무입니다 가끔 접대도 하고 해외 출장도 가는데 연구개발비 세액공제를 전혀 받을수 없는지요? 2. 사업소득용역자(3.3% 원천징수함) 에게 식대등 출장비도 줄수있는지요 혹시 접대비로 처리해야하는지요3.직원들에서 명절때마다 상품권 200,000월 | jo**** | 2022.10.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 8739 | 기부채납한 도로의 회계처리 안녕하세요?건물신축 허가조건에 따라 지방자치단체에 기부채납한 도로는 신축용 건설용지 자본적 지출로 보는 것인지요?토지 매입 건설용지*** 현금등 ***기부채납을 위한 도로공사계약건설용지*** 현금등***기부채납을 위한 도로공사 부수비용계약,가로등,신호등,표지판등건설용지*** 현금등***으로 회계처리를 하면 되는지요? | yi**** | 2022.10.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8372 | 대손충당금 추가설정 안녕하세요?2021년 결산시 미수금 3억에 대하여 차변) 대손상각비 3백만원 / 대변) 대손상각충당금 3백만원2022년 결산시 미수금잔액이 5억이라면차변) 대손상각비 2백만원/ 대변)대손상각충당금 2백만원 하면 되는지요? | yi**** | 2022.10.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8783 | 자본적 지출의 계산 방식은 중소 제조 법인입니다. 감가상각비를 정률사용하고 있습니다.사례 1. 집기비품 A자산 5년 정율법으로 계산 2022년 1월 1일 구입 1,000,000. 2022년 감가상각비 1,000,000원 * 0.259(상각율) = 259,000 2023년 감가상각비 (1,000,000-259,000)*0.259 = 191,919원 | wj**** | 2022.09.29 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 8096 | 비상장 내국법인의 중간배당 비상장 중소기업 법인입니다2022년 10월초에 법인을 해산하려고 합니다9월말까지의 이익잉여금에 대해 주주인 내국영리법인들에게 배당을 할려고 합니다이 경우에1. 상법의 규정에 따라 주주총회를 하고 그 내용을 공고를 하여야 하는가요?2. 주주총회를 하지 않고 공고도 하지 않으면 세법상 어떤 불이익이 있는가요? | lh**** | 2022.09.21 |
이진옥
세무사 |
완료 |