| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 8622 | 중소기업특별세액감면 안녕하세요요번에 창업감면이 배제되어 수정신고중인데 수정신고시 중소기업특별세액감면 규정 적용이 가능한가요? | yr**** | 2022.09.19 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9404 | 감가상각 방법 변경에 관한 문의 중소 제조업 법인입니다. 저희 자산중 건물과 구축물은 정액법을 사용하고 있으며 집기비품 금형 기계장치등은 정율법을 사용하고 있습니다. 이번에 정률법을 사용하고 있는 자산을 대상으로 정액법으로 변경하려고 합니다. 문의 1. 상각방법을 변경하려는 이유는 이번에 회계프로그램을 변경함에 있어 편의상 감가상각 방식을 바꾸려고 하는데, 이는 소득세법 시행령 65 | wj**** | 2022.09.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9526 | 법인 운영자금대출의 주주(최대) 연대보증 등기수수료에 대한 대납시 손금산입 여부 1. A법인 운영자금 대출 15억 실행2. 위 대출의 담보물건으로 주주 소유의 주택을 제공3. 주주 주택 저당권등기시 국민주택채권 매입/매도4. 국민주택채권의 본인부담액을 A법인에서 대납위의 대납금액에 대하여 A법인이 손금으로 인정받을 수 있는지? | po**** | 2022.09.01 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9592 | 지자체의 수익사업을 수탁대행하면서 발생하는 이자소득은 비과세되는지 여부 지자체의 건설사업을 수탁받아 진행하는 과정에서 향후 지자체에 귀속될 이자소득이 발생하는 경우법인세법 제3조 제2항에 의거하여 지자체가 이자소득에 대한 법인세를 납부할 의무가 없는 점을 준용하여이자소득에 대한 선급법인세를 비과세받을 수 있는지 여부 | kk**** | 2022.08.11 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 9602 | 지체상금이 소비대차로 전환된 이자로 보아야 하는 것인지 여부 타사가 당사에게 용역대금을 지급해야 하는 기한은 지정되어 있고,약정일에 지급하지 않을 경우 체납금액에 대하여 연5%를 적용한 지연손해금을 받고 있습니다.이 경우 5%를 적용한 지연손해금이 소비대차로 전환된 이자로 보아야 하는지요?만약 그렇다면 비영업대금 25%로 원천징수하여야 하는지요? | kk**** | 2022.08.11 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 9624 | 법인-법인 간 이자상당의 지체상금 수취 시 원천징수영수증 발행 여부 법인과 법인간의 계약조건에 따라계약대금의 입금 지연으로 이자상당의 지체상금을 수령하고 있습니다.1. 당해 지체상금을 비영업대금의 수취로 보는지 여부2. 지체상금 수령법인이 지급법인에게 25% 세율로 원천징수하고 원천징수영수증을 발급하여야 하는지 여부문의드립니다. | kk**** | 2022.08.11 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 9482 | 채권포기액에 대한 질의_추가 안녕하세요. 답변감사합니다.당사가 포기하는 채권포기액을 세무조정시, 접대비 처리하여 발생되는 세금내면, 세무 리스크가 발생하지 않는지요? | ne**** | 2022.08.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9519 | 관련하여 추가 문의를 드립니다. 시행령 제31조 제3항은 기존 자산의 수선비에 한정된 규정이고, 제4항은 소액자산의 취득에 대해 법인세법상 감가상각자산임에도불구하고 회계상 비용으로 인식한 경우 손금으로 인정해 주겠다는 것입니다위 내용 관련하여,기존 설치된 X (기계장치) 자산에A 거래처 (X 기계장치 이설 공사) : 5,000,000원 -> 자본적지출? 수익적지출?B 거래처 (X 기 | ak**** | 2022.08.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9015 | 중간배당 시 임시주주총회 개최여부 중간배당 시 이사회결의 이전에 우선적으로 임시주주총회를 개최 해야 되나요? | fe**** | 2022.08.01 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9055 | 법인세법 시행령 89조 4항 1호 계산식은 년간 금액인가요 월간 금액인가요?. 1호의 내용을 수식으로 풀면 (자산시가*50%)-(보증금 또는 전세보증금) * 정기예금이자율 인데요.. 여기서 나온 값이 매월 받아야 하는 월세인가요 아니면 년세 라고 봐야 하는 건가요? 정기예금 이자율이라는게 보통 연 이자율을 뜻하는 것이기에 헷갈립니다. | wj**** | 2022.07.25 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9192 | 죄송합니다. 질문을 잘못 드린듯. 다시 설명해 드리면 1. 특수관계자와의 거래입니다.2. 해당 공장은 이전에 제3자와의 임대차 거래 내역이 전혀 없으며 이번에 처음 특수관계자와 임대차 계약을 맺으려고 합니다.3. 주변 지역의 월세 시세는 확인해 보았습니다. 주변 시세는 평균 평당 1,000원공장현황 : 공장이 토지 100평 감정가액 100만원. 해당 토지위에 안착되어 있는 건물 50평 감정가액 50만원 일경 | wj**** | 2022.07.21 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9198 | 법인세법 시행령 89조 4항 1호를 보면 제공하는 자산시가의 100분에 50에 상당하는 ...... 공장(토지+건물)을 임대해 주려고 합니다. 지금까지 월세를 준 적이 없고 처음입니다. 토지 100평 감정가액 100만원 건물 50평 감정가액 50만원법인세법 시행령 89조4항 1호를 보면 제공하는 자산시가의 100분에 50에 상당하는 이라는 문구가 있는데....1호를 계산식으로 써보면((자산시가*50%)- 전세금 또는 보증금)*정기에금이자율여기서 자산시 | wj**** | 2022.07.21 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9500 | 법인세 포상비 상품권 비용처리 전사원을 대상으로 퀴즈를 진행 후 상품권을 나눠주려고합니다.근데 상품권의 경우 계산서 발행대상이 아니라서 법적증빙을 수취 할 수가 없는데 영수증이나 거래명세서로 비용처리가 가능한가요?[상품권을 판매하는 경우 사업자가 재화 또는 용역을 공급하는 경우에 해당하지 않는 것이므로 소득세법 제 163조 제1항의 규정에 의하여 계산서를 교부할 수 없는 것이고, 상품권 | ex**** | 2022.07.18 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9339 | 해산에 따른 법인세신고(사업년도) 1. 2022년 9월 30일에 법인이 해산등기를 하고자 합니다이 경우각 사업년도에 대한 법인세를 신고함에 있어서 2022.1.1부터 해산등기일인 2022.9.30까지를 1사업년도로 하여 법인세를 신고하고 해산등기일 다음날인 2022.10.1부터 2022.12.31까지를 1사업년도로 하여 각 사업년도에 대한 법인세신고를 하여야 하는가요?2.법인세법 73조(내 | lh**** | 2022.07.07 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9966 | 연구관련 외주를 준 경우 연구인력개발비 세액공제 대상이 되는지요 저희는 식품연구를 하는 주식회사입니다.저희가 다른 법인과 식품연구관련하여 계약을 하고자 합니다.위와 같은 경우 상대 법인은 저희에게 주는 수수료를 연구인력개발비로 계정처리하고 세액공제를 받을 수 있는지요? | cm**** | 2022.07.05 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9795 | 의료장비 무상양수 시, 취득가액, 내용연수, 감가상각비 관련 문의 의료장비를 공동으로 운영 중 계약기간이 만료되어 무상양수를 하게 되었을 때취득가액, 내용연수, 감가상각에 대한 기업회계기준과 법인세법 문의입니다. | yu**** | 2022.06.27 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9172 | 공장건물 매각 안녕하세요?육상양식을 하는 어업 비상장법인 입니다.공장을 등록하여 육상양식을 하던중.회사의 판로등 사정상 해상 가두리양식으로전환하고 공장을 임대하고 임대료 수입이발생하고 있습니다.이번에 공장을 매각하려고 하는데매각시 양도차익에 대한 법인세만부담하면 되는것인지 토지등양도소득에 대한 10% 추가납부를 해야 되는지요? | yi**** | 2022.06.17 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 9178 | 계산서 작성등 안녕하세요?아파트시행사입니다.PF자금을 상환하기 위해서 낮은 금리의 대출을 실행하면서대출취급수수료 3억이 지급되었습니다.적격증빙으로 계산서를 수취해야 되는지 아니면 금융기관거래이므로 계산서 수취를 안해도 적격증빙이 되는지요? | yi**** | 2022.06.17 |
한성욱
상담위원 |
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| 법인세 9912 | 추가질문드립니다. 법인이 3년 경과 용지를 관할구청에 기부채납으로 수용되어 양도시개인과 달리 감면세액은 없는지요?각사업연도소득금액에 법인세율 적용하여 법인세 + 토지등양도소득 10%를 납부하는 것인지요? | yi**** | 2022.06.10 |
김미경
세무사 |
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| 법인세 9813 | 용지매출 안녕하세요?부동산매매업 법인의 용지매출시 개인과 달리 양도소득세 신고는 하지 않고법인세 신고시 토지등양도소득에대한 과세특례로 매매차익에 대하여 10% 법인세를추가 납부하는 것인지요? | yi**** | 2022.06.08 |
김미경
세무사 |
완료 |