| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 법인세 9616 | 해외자회사 임차료 대납 관련 올해 신설된 미국 자회사(지분율 100%)의 본사 사무실을 임차하려고 하는데,KOTRA에서 계약주체는 미국 자회사 명의로 하더라도1년치 임차료(\5,000,000 미만)은 당사에서 송금해야 한다고 합니다.대납 이후 자회사로 청구해서 송금받을 수 있으면 문제 없을 것으로 보이나,미국 자회사 상황 상 송금이 여의치 않아 보입니다.1. 해외 부동산 임대라서 세금 | so**** | 2022.06.07 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 9603 | 도로포장공사비의 회계처리 추가문의 위 질의사항과 관련하여 <법인22601-2754, 1989.07.26.> 에 의거하여 질의드리고 합니다. | ho**** | 2022.05.24 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 9412 | 도로포장공사비의 회계처리 질의 안녕하십니까?항상 성실하고 신속한 답변에 감사드립니다.법인이 자기 사업장에 출입하는 고객의 편의 및 주변 민원에 대처하기 위하여 사업장 입구 쪽에 위치한 시소유의도로에 아스팔트포장공사를 한 경우 포장공사비는 어떠한 회계처리를 하여야 하는지요? (기부채납 아님)<갑설>포장공사로 인하여 법인의 사용편익이라는 법인의 경제적 효익을 주므로 도로포장에 지 | ho**** | 2022.05.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 9419 | 퇴직연금 문의 안녕하세요?비상장법인의 2020년 법인결산시 퇴직연금 DB형 불입액이퇴직급여추계액 6천만원인데 퇴직연금은 1천만 정도로 불입되어있는경우 퇴직급여추계액과의 차액 5천만원을 꼭 불입해야 되는의무가 있는지요? | yi**** | 2022.05.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 9424 | 계산서 미발행 가산세 안녕하세요?아파트시행사 법인입니다.토지와 건물(국민주택규모)의 공급이 면세에 해당하여계산서 발행을 하는데 아파트분양 토지.건물이 영수증발행대상에해당되어 계산서를 미발행 또는 지연발행 하였을 경우 가산세를적용하지 않아도 되는지요? | yi**** | 2022.05.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10908 | 질의2에 대한 추가문의 드립니다. 확인차 추가질의 드립니다.자산취득목적으로 수령받은 국가보조금 외에 운영목적 국가보조금에서도 자산취득 시 자산차감 표시를 해야한다는게 맞는건지 한번 문의드립니다. | yu**** | 2022.05.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10937 | 국가보조금 관련 문의 1. 상환의무 관련 문의사항2. 상환의무에 따른 자산취득 케이스 확인 | yu**** | 2022.05.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10787 | 임대업이 주업이 아닌 사업자의 성실신고서 제출 1.귀중한 시간에 상담을 해 주시어 감사합니다.2.매출이 없는 사업자입니다.이자소득만 발생하고 있으며 주주의 구성은 50%초과 과점주주입니다.매출은 없고 인정이자만 발생하였는데, 소득세법 16조1항의 이자소득에 인정이자도 포함되는지 궁금합니다.인정이자만 발생하였는데도 성실신고를 하여야 하는 사업자로 보아야 하는 것인지요.감사합니다. | fi**** | 2022.04.29 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 10950 | 기부금 공제 안녕하세요?A법인이 제조와 부동산임대를 겸업하면서 B사업장(사무가구점)에 건물 임대를 하는데임대료 미수금이 3천만원정도 입니다A법인이 교회에 기부를 하는데 사무용가구를 B사업장에서 교회로 납품(부가세포함 6백만원)하고대금은 임대료 미수금에서 공제하려고 하는데 ,B사업장과 합의서를 작성하고 (납품대금과 임대료미수금을 상계처리한다는 내용)차변) 기부금 6백만원 | yi**** | 2022.04.27 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10667 | 법인 세무조사로 인하여 상여처분된 배우자 급여의 기납부세액(결정세액) 공제 여부 &quot;가공인건비에 대한 원천징수내역의 수정제출로 인해 발생한 환급세액을 상여처분에 따른 원천징수이행상황신고서의 &quot;A90.수정신고(세액)&quot;란에 기재하여 납부할 세액과 조정하면 될 것입니다&quot;1. 그러면 대표이사의 연말정산분 근로소득원천징수영수증의 수정뿐만 아니라, 가공 인건비에 대한 배우자의 근로소득 | ra**** | 2022.04.12 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 10048 | 법인 세무조사로 인하여 상여처분된 배우자 급여의 기납부세액(결정세액) 공제 여부 3월 한달 법인세 신고 업무로 수고 많으셨습니다.3월부터 거의 한달 일주일 동안(조사관 분들의 회사 방문은 2차례, 나머지는 반원들의 코로나 확진으로 서류만 제출) 받았던 세무조사가 이제 마무리가 되어가네요!!경기 불황과 코로나로 인한 사업체의 어려움으로 방문 조사지만 회사를 위해서 세무조사관 분들이 많은 배려를 해주셨네요!!질문 내용은 실제 근무하지 않은 | ra**** | 2022.04.06 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 10346 | 대표 가지급금의 상여 처분(조사처분)(급) 1질의에 대한 성실한 답변에 감사드립니다.2.건설회사 세무조사를 받는 도중에 급히 질의를 하게 되었습니다.통장전표처리를 한 내용중에 실무적으로 가지급금 인정이자가 과다하여 일부 가지급금(주임종채권)을 현금으로 대체하였습니다.법인의 과세원칙은 순자산(자본총계)에 입각하여 과세하므로 단순 계정에 대한 분류일 뿐 순자산에는 변동이 없고, 대표이사 역시실재하지 않 | fi**** | 2022.03.31 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 법인세 10385 | 영업 피해보상금 가두리양식 중소기업법인입니다.가두리 양식장에 다른 어업선박이 충돌하여 손해를 끼쳐서 합의서를 작성하고손해배상보상금조로 수령할 경우 영업외수익 잡이익 처리 하면 되는지요?적격증빙으로 계산서 발급의무가 있는지, 원천징수 의무가 있는지, 아니면 합의서작성으로 증빙이 되는지요?피해내용: 가두리시설 파손, 활어 유실, 그물파손등 | yi**** | 2022.03.31 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10912 | 성실신고개인사업자 사업장(성실대상아님) 중 법인전환시 법인세성실신고확인서 제출여부 성실신고대상 개인사업자가 여러개의 사업장을 합쳐 성실사업자이나, 법인설립 전년도에 법인전환한 사업장이 성실신고금액에 미달하는 경우도 법인세 성실신고확인서 제출대상인지 여부 | ct**** | 2022.03.29 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 10714 | 결손금소급공제세액환급 2019년도와 2020년도에 이익이 발생하여 법인세를 납부하였다 2021년도에는 결손이 발생하여 결손금소급공제를 받고자 합니다근데 2019년도의 법인세 적용세율은 10%이고 2020년 법인세 적용세율은 20%입니다2021년도에 발생한 결손금으로 소급공제를 받고자 하는데 반드시 2019년도분을 먼저 받고 그 다음에 2020년분을 환급받아야 하는지요아니면 법인 | lh**** | 2022.03.27 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 10622 | 업무용 승용차의 감가상각비 한도초과분 세무조정 소유하고 있던 업무용 승용차를 매각하였습니다매각전까지 업무용 승용차에 대한 감가상각비 한도초과액이 3천만원이 있을 경우1. 한도초과액 3천만원을 업무용 승용차의 매각 시점에 전액 손금추인하는가요2. 아니면 8백만원만 손금추인해야 하는가요? | lh**** | 2022.03.23 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 10675 | 창업 감면 여부 한 건물 내에서 2층 3층을 쓰고 있던 개인사업자가 새로운 법인을 설립하면서 3층은 기존 개인사업자가 2층은 법인사업자가 사용할 경우 동 법인이 창업중소기업특별세액감면이 해당되는지요(업종은 개인사업자와 동종입니다) | lh**** | 2022.03.23 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 법인세 10186 | 통합투자세액공제 ㅇ안녕하세요금형은 통합투자세액공제 대상인지요?감사합니다. | ws**** | 2022.03.22 |
정성문
세무사 |
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| 법인세 10239 | 외화금융자산의 익금불산입여부 금융업이 아닌 일반법인이 기말현재 보유하고 있는 외화를 취득일 시점으로 평가하면 4억원이나 사업년도말 현재의 환율로 평가할 경우에는 그 가액이 5억원이될 경우 그 평가차액 1억원을 결산서에 평가차익으로 계상한 경우그 평가차액 1억원은 세무조정상 익금불산입이 가능한지요? | lh**** | 2022.03.21 |
경지현
회계사 |
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| 법인세 10288 | 구분경리의 의미 해운기업을 운영하고 있습니다해운기업에 대한 특례를 적용받기 위해서는 해운기업과 비해운기업에 대해 구분경리하여야 한다고 되어 있습니다이 경우 1. 재무제표를 완전히 해운기업과 비해운기업으로 구분 작성하여 세무서에도 해운기업에 대한 재무제표와 비해운기업에 대한 재무제표를 따로따로 제출하여야 한다는 의미인가요?2. 아니면 재무제표는 하나의 재무제표를 작 | lh**** | 2022.03.21 |
경지현
회계사 |
완료 |