| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부가가치세 10103 | 정산분 세금계산서 안녕하세요?아파트시행사 입니다.시공사와 도급계약을 2021년 3월에 체결하여 과세.면세 비율로 세금계산서.계산서를 수취하였습니다.이번에 2022년 2월 과세.면세 비율이 약간 변경이 있었는데, 변경이 발생한 월부터 변경된 비율로 세금계산서및 계산서를 수취하면 되는것인지종전에 받은 매입분에 대하여 과세.면세비율을 현재 변경율에 맞추어 소급하여 정리하여야 하는 | yi**** | 2022.04.05 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 10697 | 세금계산서발급 안녕하세요?아파트시행사입니다.모델하우스 분양완료후 가설건축물을 다른 법인에 매매계약 체결하고계약금은2022년 3월25일 잔금은 2022년 8월25일 받을 경우세금계산서는 8/25에 발행해야 되는지 안면 3/25,8/25 입금시 각각 발행하여도되는지요? | yi**** | 2022.03.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 10070 | 사업장폐업시기에 관하여 문의드립니다. 폐업예정 지점사업장의 외상매출금이 남아 있어서 추후에 민형사상의 채권 추심을 위한 법적 소송을 하려고 할때 지점사업자등록증이 아직 살아 있어야 하는지 문의드립니다. | cm**** | 2022.03.16 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 10500 | 세금계산서 발급문의 당사는 오피스텔분양하는 시행사입니다.1. 2021년 12월에 분양하여 계약자에게 주민등록번호(또는 사업자등록번호)로 분양계약금액의 10%에 대하여 세금계산서를 발행했습니다. 2022년 1월이후로 분양권전매로 계약자가 변경(양수도)됐는데, 양도자(-) 양수자(+) 수정세금계산서를 발행해야 할까요?2. 만약 수정세금계산서를 발행해야 한다면, 계약금부터 중도금 | IS**** | 2022.03.08 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 10009 | 세금계산서 발행 의무 여부 농기계를 소매하고 있는 업체입니다새 농기계를 판매할 적에 농민이 사용하던 중고 농기계를 가격을 계산하여 그 금액만큼을 차감하고 새 기계에 대한 돈을 받습니다즉 5천만원짜리의 새 농기계를 팔 때 농민이 가져온 중고 농기계의 가격이 2천만원이라면 그 2천만원은 차감하고 3천만원만 받습니다근데 환경문제로 정부에서 중고 농기계를 더이상 팔지 못하게 하고 그 중고 | lh**** | 2022.03.08 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 10469 | 대표자 동일 사업자간의 무상 임대차계약 과세대상 여부 법인 대표이사님이 개인사업자를 설립하시고 법인이 임차하고 있는 주소지에 개인사업자와의 전대차계약을 진행하려고합니다.무상계약으로 진행 가능한지 문의드립니다. | en**** | 2022.03.03 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 10531 | 법인카드 결제할인 부가세 공제 문의 법인카드 결제 내역 중 할인금액이 있어 문의드립니다. | yo**** | 2022.03.02 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 10311 | 세금계산서발급시기 신속하고 상세힌 답변에 진심으로 감사드립니다.동 사안의 경우는 산수금수령시마다 세금계산서를 발급하였으므로 공사완료일에 잔액만큼 만 발급하면 되고,(선수금수령시마다 세금계산서를 발급하였더라도 공사완료일에 공사금액 전체에 대하여 발급해야 된다는 것은 아니죠? )선수금수령하였더라도 세금계산서는 발급안해도 되니까 공사완료알에 한꺼번에 발급하면 된다는것이죠?감사합 | ws**** | 2022.02.25 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 10323 | 세금계산서발급시기 ㅇ안녕하세요중소건설법인이 다음과 같은 도급계약을 체결하었습니다0. 도급금액 : 1억원0. 공사기간 21.10.01 - 22.01300. 공사부불금 : 월 1회기성청구계약시 1천만원 수령하고 셰금계산서 발급21.11.15 선수금 2천만원 수령하고 세금계산서 발급함 21.12.31 선수금 6천만원 수령하고 세금계산서 발급함. 기성청구는 한번도 하지않았슴. | ws**** | 2022.02.25 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 10015 | ▣ 부가가치세 신고 시, 카드-건별 매출 건 수가 틀릴 시 가산세 발생 여부 안녕하세요, 전문가 위원님의 고견을 여쭙니다.당사는 온라인쇼핑몰 사업을 영위하고 있습니다.운영되고 있는 온라인쇼핑몰을 통해 결제된 신용카드 결제 건, 또는 현금 결제 건들을 집계하여카드매출 혹은 건별 매출로 부가가치세를 신고하고 있는데요,부가가치세 신고 시, 결제되는 건들을 모두 정확히 '매출 건 수'로 집계하여 신고해야하는지, | dm**** | 2022.02.10 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 10377 | 계산서 발행여부 동일인이 각각의 사업장을 운영할 경우의 계산서 발행여부 | lh**** | 2022.02.05 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 10407 | 지장물 이전비용 세금계산서 발행대상 및 지급 ㅇ안녕하세요. 당사는 시행사업을 위해 토지를 매입을 하고 해당 부지의 철거공사를 위해 철거계약을 맺었습니다.철거공사의 법위엔 지장물 관련 이전업무 및 처리수수료까지 철거공사업체에서 부담하기로 하였습니다.하지만 해당 부지의 명의가 당사로 되어 있다보니 공기업측에선 당사에 세금계산서를 발행하였고, 대금지급은 철거공사측에서 진행할 예정입니다. | ye**** | 2022.02.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 11888 | 건설업의 세금계산서 공급시기 ㅅ신속한 답변에 감사드립니다.부탁드리고 싶은것은 각 질문에 순번대로 답변해주시면 고맙겠습니다.다시한번 감사드립니다. | ws**** | 2022.01.27 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 11616 | 토지 무상임대관련해서 문의드립니다. 거래처인 농민에게 무상으로 제공하는 토지가 세법상 문제가 없을까요 | cm**** | 2022.01.21 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 11653 | 현금매출명세서의 제출의무 부동산중개업의 간이과세의 경우 현금매출 명세서의 제출의무 | lh**** | 2022.01.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 11673 | 해외 컨설팅 수익 관련 영세율 처리 문의 국가산업에 참여하였고 해외국가와 용역컨설팅계약을 맺었음공기업에서 INVOICE 발행 및 대금수금하여 우리회사에 지급우리회사가 협력사에 각 대금을 지급이떄. 영세율 적용과 매출인식 금액에 대한 문의 | yu**** | 2022.01.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 11760 | 간이과세자에서 일반과세자로 전환된 사업자의 신용카드 매출전표 발행공제 1기 간이과세자에서 2기 일반과세자로 전환 된 사업자가 신용카드매출전표등발행공제를 받으려 합니다.한도를 절반만 받아야 하나요? | sh**** | 2022.01.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 11463 | 명절 선물 및 창립기념일 선물 매입세액 공제 순서의 관한 건 안녕하세요당사에서는 설 선물(1월) 추석 선물(9월) 에 지급을 하였으며 창립기념일 선물(12월) 을 지급하였습니다.이 때 부가가치세법 시행령 제 19조의2에 설,추석,창립기념일 및 생일 등에 지급되는 재화가 10만원을 초과하는 경우 해당 초과액에 대해서는 재화의 공급으로 간주하여 편의상 매출세액, 매입세액을 상계하여 매입세액을 공제 받지 않는 걸로 알고 | to**** | 2022.01.17 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 11541 | 의제매입세액공제율 음식점업의 의제매입세액공제율에 관한 상담입니다 | lh**** | 2022.01.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 11872 | 공통매입세액불공제 면세비율 10% 넘을 시 안녕하세요 새해 복 많이받으십시오!궁금한 점이 있습니다.보통 면과세 혼용사업자는 실지귀속이 불분명한 매입에 대해안분을 하는 것으로 알고 있습니다.이 과정에서 10% 이상이 되면, 기존 공제받을 수 있는 매입세액보다 더불공제 당하는 것 같은데.. 제가 바르게 이해한 것인지 궁금합니다.손실이 되지 않나 싶어서요. 혹시 이런 경우 지침이 있는지요? | he**** | 2022.01.11 |
경지현
회계사 |
완료 |