| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 11952 | 부가세 매입세액 공제 가능여부 주택 임대가 매입세액 공제가 가능한지요? | lh**** | 2022.01.10 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 11886 | [사업자 단위과세 적용법인] 미등록 사업장의 세금계산서를 기 등록된 종된사업장에 신고시 가산세 적용여부 항상 수고가 많으십니다.☞ 현황 1. 당사는 제조업을 영위하는 사업자이며, 사업자 단위과세를적용받고 있는 법인입니다. 2. 부가가치세법 시행령 제14조 9항에 의해 종된사업장을 추가하는 사업자등록 정정신고를 하지않았습니다. 3. 미등록 사업장의 매출세금계산서를 기 신고된 종된 사업장의 과세표준명세서에 신고하였습니다. [갑설] - 세금계산서 비고란에 기재 | kk**** | 2021.12.23 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 11061 | 부가가치세법 36조 2항 개정 관련 문의 친절한 답변 감사합니다.다만, 부가가치세법 36조 2항은 아래와 같이 개정 된 것으로 알고 있어서 추가 질의 올립니다.----- 아래 -----2. 간이과세자 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 가. 직전 연도의 공급대가의 합계액(직전 과세기간에 신규로 사업을 시작한 개인사업자의 경우 제61조제2항에 따라 환산한 금액)이 4천800만원 미만인 자&r | ju**** | 2021.12.12 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 11067 | 간이과세자 세금계산서 발급 관련 문의 안녕하세요~도움 주셔서 감사합니다.2021년부터 간이과세자에 대한 기준이 상향 된 것으로 알고 있습니다.단, 직전년도 수입금액이 4800이상 8000만원 미만인 간이과세자의 경우 세금계산서 발급 의무가 있고,일반 소비자와 거래가 많은 업종의 경우 영수증으로 이를 대체할 수 있는 것으로 알고 있습니다.이때 말하는 영수증은 현금영수증을 말하는 것인지 아니면 일 | ju**** | 2021.12.12 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 11047 | 지자체 지원금을 받았을 경우 매입세액 불공제 여부 환경개선을 위해 공장내에 식당등을 리모델링을 하였습니다. 총 공사대금은 1.1억원(공급가액 1억원 부가세 0.1억원). 공사 대금을 모두 지급하고 난뒤 공사대금의 일부인1천만원을 지원 받았습니다. 이럴 경우 부가세 신고시 부가세 0.1억원을 모두 매입세액공제로 신고해도 되는 건가요? | wj**** | 2021.12.09 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 11331 | 세금계산서 실질에 대한 문의 건 상담위원님 안녕하세요. 당사는 건설업과 관련된 하도급 업체이고세금계산서의 실질에 대한 문의가 있습니다.거래형태는 &quot;발주자<->도급(시공사)<->하도급(당사)&quot;순으로 되어 있습니다.부가가치세는 전단계세액공제법을 채택하고 있으니 &quot;매 단계&quot; 세금계산서를 주고 받는게 원칙으로 | he**** | 2021.11.30 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 11835 | 소송 판결금액에 대한 세금계산서 발행 여부 공사대금 소송 판결금액에 대해 항소중임에도 불구하고 세금계산서 발행 및 부가세 신고 대상인지 문의드립니다. | en**** | 2021.11.24 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 11683 | 매입세액공제여부 &quot;갑&quot;과 &quot;을&quot;은 지분 2분의 1씩하여 공동사업장을 운영하고 있습니다두 공동사업자는 공장건물을 구입하면서 공장건물의 명의를 &quot;갑&quot; 한 사람만으로 하였습니다이 경우 공장건물에 대한 매입세액 공제가 불가능한지요? | lh**** | 2021.11.09 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 11434 | ▣ 세금계산서 작성일자 관련 가산세 여부 안녕하세요, 고생 많으십니다.다름 아니라, 세금계산서 작성일자 관련하여 여쭙니다.부가가치세 신고 시, 세금계산서와 관련된 자료는 기본적으로 합계표가 신고 서류겠습니다만회사 전산 장부에 처리한 세금계산서의 건 별 작성일자가 실제 세금계산서 날짜와 불일치할 경우,이것이 가산세 대상이 되거나 세무조사 시의 증빌 불인정 처리가 될 수 있을까요?ex) 세금계산서 작 | dm**** | 2021.11.09 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 12520 | 용역의 공급의 성립 여부 답변주신 &#39;용역이 공급되지 않은 경우&#39;에 대해 창고비 임대용역은 실제로 거래처의 계약미이행으로 사용되지는 않았지만 계약날인으로 인해 창고를 사용할 수 있도록 계약된 임대면적을 비워둔 행위 자체가 용역이 공급된 것으로 해석되는지 추가문의드립니다. | en**** | 2021.11.02 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 12019 | 계약의 해지에의한 마이너스 세금계산서 발행 가능여부 계약 불이행으로 인한 계약의 해지 건 마이너스세금계산서 발행가능 여부 문의 | en**** | 2021.11.02 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 12040 | 고객이 상품을 할부로 결제했을때, 법인이 카드사와 약정을 통하여 고객이 부담할 할부 수수료를 카드사와 분담하는경우 비용처리문제. 위 제목의 질문사항을 소득세,법인세,부가세 측면 각각 궁금합니다.1. 소득세 → 사실 기타소득으로 보기 어렵기에 고객에 대해 소득처리를 함이 마땅치않다고 생각하는데..의견부탁드립니다.2. 법인세 → 판매부대비용으로 보아 법인이 비용처리를 하고 전액 손금에 귀속시켜야 한다고 사료되는데 의견 부탁드립니다.3. 부가세 → 부가세가 판단 | KW**** | 2021.11.01 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 12230 | 무상사급-수입원재료비용 선수, 매입부가세 공제여부 및 수출 시 과세표준 1. 당사가 원재료를 수입하면서 부담한 부가가치세는 매입세액공제 대상인지 여부 (수입주체가 실질적으로 외국법인인 경우에는 사업자가 수취한 수입세금계산서의 매입세액은 공제할 수 없는 규정이 동일하게 적용되는지)2. 수출 시 당사의 영세율 부가가치세 과세표준은 선지급된 원재료 구매대금을 차감한 금액으로 산정하는지3. 선지급 받은 구매대금은 가수금 회계계정과 | su**** | 2021.10.28 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 12223 | 공통매입세액 안분계산 안녕하세요?아파트시행사에서 시공사에 도급을 주면서 분양대행을 같이 포괄적으로 도급을 준경우입니다.분양대행에 대한 금액은 명시가 되어 있고 매입세금계산서 수취시 건축과 비시공(분양대행)같이발행이 되어 있습니다.공통매입세액 안분을 하여 면세(국민주택분)에 대하여는 매입세액 불공제를 받는 것인지요?2기예정때 매입세액을 전부 공제하였다면, 수정신고를 해는 되는것인 | yi**** | 2021.10.19 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 12122 | 납부지연가산세 기산일 문의 안녕하세요납부지연가산세 기산일 관련하여 문의를 드립니다.1기예정, 1기확정 모두 1기 법정신고기한이 7월 25일이므로, 1기예정에 대한 매출세액이 아닌 매입세액공제과소신고를수정신고하는 경우, 납부지연가산세는7월 25일부터 기산일로 지정하면 되는것인지요.감사합니다. | null**** | 2021.10.15 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 12140 | 추가 질문드립니다. 빠른 답변 감사합니다.아파트벽면에 미술벽화의 경우에 해당됩니다.계약자는 미술관련 종사하는 교수님인데이런 경우에는 창작작품으로 보고 부가세 면세에 해당되는지요? | yi**** | 2021.10.15 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 12183 | 임차 매장 복구비 관련 안녕하세요A라는 임대인한테서 매장을 임차하여 사용하였고복구 의무가 있어서 매장 인테리어 복구를 하려고 하는데요저희 회사에서 직접 공사를 하지 않고임대인이 공사업체 선정을 해서 하되공사비 견적서를 증빙으로저희에게 A라는 업체에서 공사비 청구를 하였습니다.공사가 완료 된 것은 아니고총 1억이 공사비가 발생 예상이 (견적서 기준) 된다면임대인은 저희 회사에 공사 | ms**** | 2021.10.14 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 12664 | 모의고사 공급계약 체결 관련 부가세 과세/면세 여부 문의드립니다. 회계사님, 안녕하세요 당사(법인)는 특수관계자인 A업체(법인)와 모의고사(도서형태)를 공급받는 계약을 체결하였는데, 계약과 관련하여 과세/면세 구분에 따른 어려움이 있어 문의드립니다. 계약상, 당사는 모의고사의 시행 및 판매를 담당하고, A업체는 모의고사의 콘텐츠를 개발 및 모의고사(도서)를 제작하여 당사에 공급하고 있습니다. ( 계약상, 저작권은 당사에 | me**** | 2021.09.27 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 12669 | 위탁연구비 입금 후 세금계산서 작성일자 기준을 알고 싶습니다. 연구지원 기관에서 연구비를 입금하면 그에 해당하는 세금계산서를 발급하는데요.세금계산서 작성일자를 ① 연구비 입금시점, ② 연구비 입금확인시점어느 날짜를 해야 하는지 궁금합니다. | nt**** | 2021.09.27 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 12446 | 영세율적용vs부가세공제 추가로 궁금한사항이 있어서 문의드립니다.영세율을 적용받는것과 부가세를 공제받는것이 현금이 이동하는 부분에서는 같은의미라고 생각됩니다.(영세율은 처음부터 부가세가 없는 금액이고, 부가세를 공제받는경우 부가세를 돌려받는다고 생각하면 같은 의미라고 생각합니다.)그렇다면 영세율을 적용받는 것과 부가세를 공제받는것의 차이점은 무엇일까요?영세율을 적용받지 않아도 법적 | re**** | 2021.09.24 |
경지현
회계사 |
완료 |