| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 12029 | 토지개발비용에 대한 세금계산서 처리 주택단지 건설을 진행중에 있습니다.토지(소유주 별도있음)에 주택(국민주택아님)건설을하고 분양시 건물부분은 분양자에게 토지정비에 투입된 비용은 토지소유주에게 청구예정입니다.분양받은 고객은 건물은 저희회사에게 세금계산서를 받게되고, 토지부분은 토지 소유주에게 계산서를 받계될예정입니다.이 경우 저의 회사는 주택을 건설하기 위해 토지정비비용이 투입되게 됩니다. 저 | sy**** | 2021.09.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 12204 | 해외 손해배상관련 운임 안녕하세요중국의 A라는 수입업체에서 "가"라는 상품을 수입하던중하자가 발생해서 다시 발송을 해주었습니다.B라는 국내운임업체를 통해서 운송이 발생하였는데 운임 지불을 A가 B에 바로 하지 않고B는 당사에 요청을 한 상태이고 A는 운임부분도 배상을 해줄계획입니다.이러할 떄 B는 당사에 운임에 대한 세금계산서를 발행하면 될거 같고 | bs**** | 2021.09.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 13823 | 의제매입세액공제 대상 해당 여부 커피 카페을 운영하고 있습니다1. 카페도 의제매입세액 공제가 가능한지요?2. 가능하다면 세액 공제율을 몇 %인가요? | lh**** | 2021.07.22 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 13227 | 지점사업장 신축건물공사에 대한 매입세금계산서 수취 안녕하세요?지점사업장 신축건물공사에 대한 매입세금계산서 수취에 대한 문의를 드립니다1.당사는 본점사업장, 지점사업장을 두고 있으며 , 총괄납부승인을 받았습니다2.금번 지점사업장에 건물을 신축하는데, 계약, 발주, 대금지급등 거래는 본점사업장에서 진행을 하고 있습니다. 이때 매입세금계산서 수취를 본점사업장으로 할려고 합니다. 세무상 문제가 없는지 궁금합니 | hc**** | 2021.06.28 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 14843 | 해당 내용이 부동산임대업의 사업양도에 해당하는지 질의드립니다. 저희 법인은 아파트건설업(시행사)를 영위하는 회사입니다.최근 아파트 분양사업을 실시하고 주택분은 모두 분양완료하였지만 상가분은 준공이 날때까지 분양을 하지 못하였습니다.이에 저희는 부동산임대업 사업자등록(지점)을 하고 상가분 2채를 임대하였습니다.현재 임대업을 진행중이던 상가 1채를 매각하게 되었으며 이 경우도 사업양도에 해당하는지 질의드립니다.※ 매수인은 | ra**** | 2021.04.29 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 14334 | 폐업한 개인사업자의 반품요청시 공급자(법인)의 부가세 신고 및 회계처리방법 A법인이 3.10 B에게 5,500,000원(공급대가)의 재화를 공급하였습니다.B는 사업부진으로 3.20. 폐업신고를 하였으며, 4.20. A법인에게 재화 3,300,000원(공급대가)를 반품 요구하였습니다. A법인은 B의 요구대로 반품받고 대금을 지급할 예정입니다.이 경우 A법인이 반품을 사유로 폐업자인 B에게 수정세금계산서를 발급할 수 없다는 것은 이해 | ct**** | 2021.04.22 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 14590 | 매입세액공제여부 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)남편 명의로 개인사업자를 영위하고 있습니다. 본인은 회사의 직원으로 등재되어 있으며 실제 | lh**** | 2021.04.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 14237 | 매출세금계산서 발급건 자동화기기 프로그램제작하는 개인일반 제조회사입니다~~ 요번에 중국기업에서 기계프로그램 수정문의가 있어 이메일상으로 프로그램을 받고 수정후 이메일로 보내드린후 대금결제건으로 세금계산서를 발행해야하는데 수출로 봐서 영세율을 적용해야하는지 문의답변 부탁드립니다~~ | ha**** | 2021.04.07 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 14593 | 문의드립니다. 안녕하세요 월합세금계산서 문의 드립니다.업체로부터 작년에 매입한 영세율 매입분을 당월에 반품 처리 하려고 합니다.당월 발생한 매입월합세금계산서에서 반품금액만큼 차감하고 순액으로 매입세금계산서를 발행 받아도 세무상 문제가 없을까요? 업체측 영업팀에서는 세무서에 문의한 결과, 당월 매입분에서 당월 발생이 아닌 반품건을 상계하여 세금계산서를 발급할 경우 반품건에 | po**** | 2021.03.25 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 14612 | 부가세 신고시 가산세 여부 확인 부탁 드립니다. 안녕하세요.월별조기환급신고를 하고 있는 회사 입니다.매입부가세에 대한 항목 투입시, 일반매입과 고정자산매입을 구분하여신고하도록 항목이 지정되어 있는데요,해당 항목에서 고정자산매입이 있음에도 불구하고 일반매입으로신고하고, 자산관련 자료에 대해 부속서류를 제출하지 않을시가산세가 있는지 궁금합니다.가산세가 있다면, 부가세법 어느 조항에 근거하여 부과가 되는지알려 | au**** | 2021.03.22 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 14595 | 대손세액공제가능여부 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)중소기업을 영위하는 업체로 2018.6.29에 매출세금계산서를 발행하였습니다매출처가 폐업 | lh**** | 2021.03.11 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 14714 | 세금계산서 발행 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)수입금액 4천8백만원 초과 8천만원 미만자인 간이과세 사업자는 세금계산서 발행의무가 있는 | lh**** | 2021.03.10 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 14597 | 폐업이후 세금계산서 작성일자 관련 1. 당초 발급한 세금계산서 작성일자를 폐업일 이후인 2월10으로 했는데... 가능한가요?2. 아직 미발급분인 1월 사용분 수도료,전기료에 대한 (세금)계산서 발급일자는 2월말로 작성해도 되는건가요? 궁금합니다. | ka**** | 2021.02.25 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 14622 | 폐업자에게 세금계산서 발급가능 여부 안녕하세요~ 세금계산서 발급 여부에 대한 질의입니다.2021년 1.1~1.28일 사용분인 전기료,수도료, 임대료를 2월달로 청구하려고 합니다. 그런데 임대 매장 사업장이 21년1월28일로 폐업신고자로 등록이 되어있다는걸 오늘 알게되었습니다. 임대료는 2월10일자로 발행을 했고, 전기료,수도료는 아직 발행하지 못하였습니다. 당초 발행한 세금계산서 수정과 미발 | ka**** | 2021.02.25 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 15350 | 명도비용 안녕하세요부동산임대업자가 임대용건물을 개축하기 위하여 현재 임차인을 내보내기위하여임차인에게 명도비용(위로금성격)을 지급할려고 합니다.1. 임차인은 동 명도비용에 대하여 세금계산를 발행해야 되는지요?2. 동 명도비용은 개축건물에 대한 자본적지출인지 아니면 수익작지출인지요?감사합니다.안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드 | ws**** | 2021.02.08 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 15288 | 토지와 건물의 일괄공급시 30% 이상 차이의 기준 안녕하세요?부가세법 제29조 제9항 제2호에 의하면, 사업자가 토지와 그 토지에 정착된 건물 또는 구축물 등을 함께 공급하는 경우로서 사업자가 실지거래가액으로 구분한 토지와 건물 또는 구축물 등의 가액이 대통령령으로 정하는 바에 따라 안분계산한 금액과 30%이상 차이가 있는 경우 대통령령으로 정하는 바에 따라 안분계산한 금액을 공급가액으로 한다고 규정하고 | su**** | 2021.01.12 |
김미경
세무사 |
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| 부가가치세 15616 | 주식매도시 기존의 용역에 대한 비용을 인정한 경우 비용에 대해 세금계산서 발행해야 하나요 ? 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)사실관계1. A는 SPC 주식을 B에게 취득하면서 주식 25백만원, 18년 SPC관련 용 | ki**** | 2021.01.04 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 15507 | 외화 수금 시 매출할인 관련 문의입니다 당사는 수출업자로 부터 구매확인서를 발급 받아 매출 후 영세율 세금계산서를 발행하였습니다.수금 시 매출할인 규정에 따라 매출할인이 발생하였습니다.질문외화 수금 시 매출할인 기준 환율은?1. 매출 발생일 기준 환율로 매출할인을 적용하는지?(영세율 세금계산서 발행일)2. 수금일 환율로 매출할인을 적용하는지?(계약 시 약정 환율은 없습니다) | sk**** | 2020.12.16 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 16624 | 영세율 적용해당 여부 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.)제조업을 하고 있는 내국법인입니다물품을 납품함에 있어서 거래처의 본사는 해외(프랑스)이고 | lh**** | 2020.12.02 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 16533 | 부가가치세 매입공제 안녕하세요.부동산 임대업을 주 업종으로 2018년 법인을 설립하여 토지,상업용 건물 취득 후임대 업영업해오던중 건물의 노후로 2020년 3월 건물을 철거하였으며2020년 4월에 신축 건물 공사 중이며 공사비는 약 15억원정도 입니다.건물 준공은 2020년12월 중 또는 2021년 1월 중으로 준공 예정 입니다.신축건물평수 약365평대지평수 약300평임대업종 | kp**** | 2020.11.27 |
윤여찬
세무사 |
완료 |