| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 57821 | 부가가치세 영세율 대상인가요? 안녕하십니까? 현재 현업에서 세무업무를 하고 있습니다. 다름이 아니라 문의점이 있어 아래와 같이 질문합니다. - 질 문 - 현재 A업체(러시아기업의 한국지사)에 당사는 가공품을 매출,입하고 있습 니다. A업체에서 기계를 매입하여 A업체에 가공완성품으로 매출하는 형식 이며 공급계약과 매매대금도 A업체와 체결하였습니다. 그런데 A업체는 이 | sy**** | 2008.09.29 | 완료 | |
| 부가가치세 57899 | 사단법인 지로용지 비용처리시 안녕하세요~ 학회에 논문을 게재하고 대금청구공문과 지로용지를 받았습니다. 사단법인이고 청구금액은 19만원입니다. 제 생각은 면세계산서 교부를 받아야 될것 같은데요? 지로용지로 비용처리가 가능한지를 알고 싶습니다. 관련법도 답변 부탁드립니다. 수고하십시요^^ | null**** | 2008.09.24 | 완료 | |
| 부가가치세 57989 | 부가가치세 관련 안녕하세요 저희는 정산관련사업을 하고 있는 회사입니다. 정산관련해서 2007년 12월 31일자로 수수료 부분을 정산하면서 매입세액 세금계산서를 수취 하였습니다. 그후로 몇개월뒤 2007년 12월 31일자로 정산된 수수료 부분이 잘못된거 같아 똑같은 금액으로 마이너스(적색) 세금계산서를 수취하여 정상적으로 "0"를 시켰으며 부가세 | ci**** | 2008.09.22 | 완료 | |
| 부가가치세 57393 | 하자보수비 기간이 끝난 뒤에 하자보수비 당사의 04년 완공된 구축물에 관련하여 하자보수비 내역으로 4천만원을 요구하였으나 계약처 A 에서는 하도급업체 B 에게 2천만원을 받아 당사에 게 지급하고자 하며 세금계산서를 발급을 요구하고 있는데, 당사의 세금계 산서.계산서 발급여부와 어느 업체로 발급하여야 하는지 문의 드리는 바입니다. | null**** | 2008.09.22 | 완료 | |
| 부가가치세 57207 | 의제매입세액 공제 문의드립니다. 젓갈을 면세로 매입하고 계산서를 수취한 경우 김치공장은 의제매입세액 공제가 가능한가요? | ar**** | 2008.09.18 | 완료 | |
| 부가가치세 57242 | 월합계세금계산서 발행 교부 문의 안녕하세요. 부가가치세법상 월합계세금계산서 발행 교부에 대하여 문의사항이 있습니다. 아래 질문3가지 형태에 대하여 월합계세금계산서 발행 교부가 가능한지 입니다. 질문1) 9월 1일 ~ 9월 16일까지 매출 거래가 있는 거래처가 9월 23일 폐업을 하게 되어, 공급받는자의 요구에 의하여 9월 1일 ~ 9월 16일까지 매출 거래에 대하여 | null**** | 2008.09.18 | 완료 | |
| 부가가치세 57362 | 생산품의 재고자산 대체시 간주공급부가세 적용여부 제품을 생산하여 판매하는 회사입니다. 다름이 아니오라, 생산/판매한 제품의 불량으로 인해서 as가 발생할 경우 기사가 집접 방문하여 수리하는 경우가 있고, 제품을 회수해서 공장에서 수리를 하는 경우가 있습니다. 제품을 회수 후 공장에서 수리를 하는 경우 고객의 편의를 위해서 그 제품과 유사한 제품을 쓰도록 하는 경우가 있고, 당사에서는 이를 | null**** | 2008.09.16 | 완료 | |
| 부가가치세 57920 | 세금계산서 발행금액 관련 수고가 많으십니다. 아래사항 관련 하여 문의 드리고자 합니다. 1.당사는 추석명절을 맞이히여 직원 복리차원에서 개인당 일정금액의 지원(포인트?)을 하였습니다. 회계처리는 판관복리후생으로 처리하고 미지급금으로 개인별로 설정하였습니다. 또한 설정시 원천징수 처리하였습니다. ( 여기서 포인트 개념: 당사가 제조한 제품을 구입시 기설정된 | null**** | 2008.09.10 | 완료 | |
| 부가가치세 57732 | 매입세금계산서 누락시 가산세 여부. 현업 담당자의 실수로 1월 매입세금계산서를 확정신고시 누락하였습니다. 9월달에 수정신고하려고 하는데 이때 가산세는 어떻게 되나요? | ve**** | 2008.09.08 | 완료 | |
| 부가가치세 58927 | 워크샵비의 처리_외부인포함 회사에서 워크샵을 할때 외부인(타사직원)까지 참여한 경우.. 이사람들과 관련하여 발생한 식대부분까지 회사 워크샵비용(교육훈련비)으로 처리할 경우 문제가 없는지요?? 아님 별도 접대비성격으로 빼야하는지요? | lg**** | 2008.09.01 |
채충석
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 58282 | 인력 수급거래시 과세/면세 여부 수고가 많으십니다. 저희는 건설회사로서, 국민주택규모 이하의 건축현장(면세사업)에서 000용역(업태:서비스 종목:인력공급)이라는 업체로부터 인력을 수급받아 공사를 했습니다. 이경우 면세거래로 보아 계산서 매입이 맞는지요? 아니면 과세거래인 세금계산서 매입이 맞는지요? 감사합니다. | hu**** | 2008.08.27 | 완료 | |
| 부가가치세 58300 | 임차건물에 대한 선급비용 정산시 부가세 안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다. 다름이 아니오라 당사는 건물을 임차하여 영업시설로 사용하고 있습니다. 이에 대해 당사의 필요에 의하여 증축 및 대수선(개보수) 공사를 진행하였습니다. (계약기간 종료 후 원복 조건) 이에 대해 당사는 최초 공사 완료 후 공사비는 당사 부담으로 정산하고 장기 선급비용 계상 후 임대업주에게 | null**** | 2008.08.27 | 완료 | |
| 부가가치세 58312 | 부가가치세 대리납부 안녕하세요. 당사는 과세사업자입니다. 1) 당사는 수출을 증대를 위하여 미국에 판매알선회사에 수수료를 지급하고 있습니다. 판매알선회사는 미국법인이며, 매출액 발생여부과 관계없이 일정액의 수수료를 지급하고 있습니다. 이 경우도 부가세 대리납부 대상인지요? | null**** | 2008.08.27 | 완료 | |
| 부가가치세 58448 | 카드결제시매입세액공제여부 안녕하세요.. 국세청상담실에 다음과 같은 질의내용이 있었는데 답변내용이 애매하여 상담합니다. " 종업원이 없는 개인사업자가 식대를 지불하고 카드로 결재 했을 경우 부 가세 공제 받을수 있나요? 복 리후생비로 볼때 금액은 한도가 없는지요? " 물론 전표에는 공급가액과 세액이 구분되어 있고요... | ws**** | 2008.08.20 | 완료 | |
| 부가가치세 58532 | 세금계산서 작성일자 안녕하십니까 ! 상담자님 ! 상담을 요청하오니 답변을 부탁드립니다. ☆ 세금계산서의 교부시기는 재화 또는 용역의 공급시기를 작성일자로 하여 교부하는 것이 원칙이라 고 했고 ☆ 재화 또는 용역의 공급시기는 현금판매 또는 외상판매의 경우 재화가 인도되거나 이용가능하게 되는 때를 공급시기로 한다고 했습니다. 그렇 | null**** | 2008.08.20 | 완료 | |
| 부가가치세 58695 | 복권구입 증빙처리 & 상품권지급 회사자체교육시... 교육에 대한 포상(?)성격으로 사원에게 로또를 구입하여 지급할려고 합니다. 이 경우 지출할만한 증빙으로 무얼 해야하는지요? 또 로또구입하여 사원에게 주는경우에 따로 과세(?)를 해야 하는지요? 상품권을 교육중간중간 포상성격으로 지급시에도 과세(?)를 해야하는지요? | lg**** | 2008.08.18 | 완료 | |
| 부가가치세 58411 | 음식점의 의제매입세액공제 문의드립니다. 음식점에서 농축수임산물을 구입하고 계산서를 수취한 경우에는 의제매입세액 공제를 받을 수 있다고 알고 있습니다. 그런데 매입한 품목 중에는 김치, 된장, 고추장 등을 벌크상태로 매입하여 면세로 매입한 경우 이러한 단순가공식품도 음식점에서 의제매입세액 공제를 받을 수 있는지요? | ar**** | 2008.08.14 | 완료 | |
| 부가가치세 58343 | 매입세액공제 문의드립니다 단층 건물을 신축 중입니다. 용도는 회의실로 사용하면서, 사용료를 받고 일반인들에게 사용하게 할 예정입니다. 이때 신축관련 매입세금계산서를 수취하였는데 전액 공제를 받아야 하는지요? 그리고 위 건물과 관련하여 용도가 회의실, 그리고 일반일들에게 유상으로 사용하게 하는데, 가끔 지역 에 있는 기관등의 회의 등 무상으로 사용하게 하는 | ar**** | 2008.08.06 | 완료 | |
| 부가가치세 58349 | 가산세 납부 해당여부 1. 연구기관의 교육프로그램에 등록하여 교육수강일(2008. 7. 7~2008.7.9) 이전에 세금계산서를 교부 받아(2008.6.23) 2008년도 1기 확정 부가가치세 신고납부시 부가세 해당 금액을 공제받았습니다. 2. 그러나 동 교육은 부가세가 면제되는 사업으로 이후에 잘못 발행된 세금 계산서로 확인되어 공급자 측에서는 이를 취소하고 2 | kn**** | 2008.08.06 | 완료 | |
| 부가가치세 58356 | 부가가치세 납부불성실가산세 안녕하세요. 저희회사는 본점/지점으로 나누어져 있고, 부가세는 본점을 총괄사업장으로 두어 총괄납부하고 있습니다. 2007년 1기확정때 지점으로 받은 매입세금계산서 한건을 본점으로 부가세납부하여 문제가 되고 있는데요. 총괄납부하여 총 납부금액은 일치하지만, 딱 1건의 매입세금계산서를 착오로 인해 지점신고 해야할 것을 본점신고 하였습니 | null**** | 2008.08.06 | 완료 |