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부가가치세
62349
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해외로열티 지급 분에 대한 세금계산서 발행여부 문의드립니다.
안녕하세요,
수고많으십니다.
다름 아니라 아래 건의 경우 세금계산서 교부대상인지
상담드립니다. 감사합니다.
1. 내용 :
1)당사가 수입하는 재화에 대해 수입하는 물량 만큼 해외업체
에 로열티(인보이스 수령)를 지급하고 있습니다.
(법인원천세 예수 후 지급)
2) 당 사가 업무 상 관련있는 타 업체의 필요 물량도 함께 수입 후
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cj**** |
2007.07.23 |
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완료
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부가가치세
62680
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전자세액공제
안녕하세요.
1기 확정 부가세신고부터 직접 전자신고하려고 합니다.
전자세액공제를 받으려고 하는데 1기예정 신고는 세무대리인이
대행 했습니다.
확정만 직접신고하는 경우도 전자세액공제를 받아도 되는지 알고 싶습니
다.
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ba**** |
2007.07.20 |
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완료
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부가가치세
62752
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영세율조기환급신고시 직수출 금액 누락
항상 수고 많으십니다.~~
부가세 영세율조기환급를 매월 신고하고 있습니다.
그런데 전산오류로 인해 직수출금액의 일부분을 누락하였습니다.
수정신고를 하려고 합니다.
해당귀속 2007년 3, 4월분
1) 영세율조기환급신고도 예정,확정과 동일시하여 잘못신고한 경우 가산세
를 부과한다고 본적이 있는 것 같습니다.
가산세 부과 대상인지요???
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is**** |
2007.07.19 |
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완료
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부가가치세
62484
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환율적용방법
항상 빠른 답변 감사드립니다.
당사는 수출업체로서
지난 1기예정(2월분)신고시 선적된 물품에 대해 정상적으로
부가세 신고를 이행하였으나,
4월19일에 단가정정으로 인하여 면장을 정정하게 되었습니다.
이 경우에 수출(-)신고금액에 대한 환율을
아래의 환율중에 어느것을 적용해야 하는지 문의드립니다.
1. 당초 선적일자 환율(2월14일 환율)
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dt**** |
2007.07.18 |
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완료
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부가가치세
62508
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분양중인 건물의 매입세액 공제
부가세와 관련해서 여쭤보겠습니다.
당사는 면과세 겸업사업자로서 07년 6월에 건물(완공후 건물 전체 부동산
임대사업(과세)에 공할 예정) 을 분양받기 위해 분양대금을 지급하였습니
다. 분양받기로 한 건물은 08년에 완공이 예상되어서 당사는 사업자등록
은 별도로 하지 않은 채로, 본사에서 분양대금을 지급하고 세금계산서 또
한 본사 사업자 번호로
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null**** |
2007.07.18 |
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완료
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부가가치세
62091
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부동산공급의 과세표준계산
1.부가가치세법 시행령 48의2 4항에 의거 부동산일괄 공급시 과세표준계
산에 있어 1순위인 감정평가법인의 감정평가가액이 있는경우 그 감정평가
가액에 의하여 안분계산 할수 있는바, 다음 내용의 경우 재계산 방법이 적
정한지 여부.(감정가액 환산 적정여부 질의)
2.감정가액:토지면적:38,378제곱미터 감정가액:22,506,940,000원
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null**** |
2007.07.14 |
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완료
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부가가치세
62311
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견본품수출에 대한 운송료
안녕하세요?
견본품 수출에 대해 물품가격(무상)이나 운송료는 지급을 받기로 했습니
다. 원래 운송료에 대해서 외국법인으로부터 지급을 받아야 하나 외국법인
의 한국내 법인이 있기 때문에 운송료만 국내법인으로부터 수취할 경우 한
국법인에게 세금계산서를 발행해야하는지? 영세율세금계산서를 발행해야
하는지? 아무것도 발행안해도 되는지 알고 싶습니다.(
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null**** |
2007.07.12 |
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완료
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부가가치세
62318
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대손
안녕하세요.
다음 각 사항에 대하여 부가가치세 대손세액공제를 받을수가 있는지요?
이번 신고시 받을수가 없다면 언제 , 어떤 서류를 보완해야 되는지요?
1) 갑회사에 2006년 1월 부터 7월까지 전부 외상으로 매출하였고( 약 3백
만원), 어음으로 1백만원 수령하고 나머지는 외상으로 남아있는 상태임.
어음은 2006.12.28로
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ws**** |
2007.07.12 |
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완료
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부가가치세
62883
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기부금 세금계산서
수고가 많으십니다.
비영리법인인 사단법인 000소리진흥회에 행사 협찬금으로 550,000원을
기부하고 세금계산서 양식과 똑같은 기부금 납입명세서(공급가액
500,000 부가세 50,000)를 발급받았습니다.
① 세금계산서로 인정되는지요?
② 부가세공제를 받을 수 있는지요?
감사합니다.
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hu**** |
2007.07.10 |
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완료
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부가가치세
62796
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신용카드매입세액 공제 관련
안녕하세요. 늘 좋은 답변을 주심에 감사드립니다.
다름이 아니오라 아래와 같이 궁금한 사항이 있기에 글을 올립니다.
당사 직원인 A는 인근 상점에서 사무용품을 구입하고 법인카드를 사용하
였음. 이때 A는 구입금액이 예산범위를 초과하자 자비로 동 초과금액에 대
하여는 현금을 지급하고 당해 예산범위내 금액에 대하여만 법인카드를 사
용하여 결
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null**** |
2007.07.09 |
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완료
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부가가치세
62755
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건물 매각잔금 수령전에 임대차계약이 종결되어 임대업에 공하던 건물에 대해 부가가치세 납부의무가 있는지 여부
2007년 1월 1일 후부터 매입세액이 공제되지 아니한 잔존재화에 대해 과
세대상에서 제외한다고 하였습니다.
[질문]
본인이 임대업에 공하던 건물에 대하여 건물매입당시 비영리단체인 교회
가 소유하고 있었기 때문에 건물에 대한 세금계산서를 수령한 바 없었고
그래서 매입세금계산서합계표를 관할세무서에 제출한 바도 없었습니다.
최근 임대업에
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null**** |
2007.07.06 |
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완료
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부가가치세
62912
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부가세 대손세액
안녕하세요...
개인 일반과세자로서 금년 3월 28일 주식회사에 제품을 납품하였는데 (세
금계산서 발행함), 이 회사가 2007. 5.29 폐업하고 행방불명입니다.(주위 소
문에 세금도 체납이라합니다)
1. 금번 7월 25일 부가세 신고시 매출세액에 신고하고 또한 대손세액으로
공제가능한지요? 증빙은 어떤 서류를 갗추면 되는지요?
2.
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ws**** |
2007.07.04 |
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완료
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부가가치세
62814
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수입 세금계산서 매입세액공제여부
항상 친절한 답변 감사드립니다.
당사는 복합운송업체입니다. 당사의 해외파트너를 통해 해외에서수출을
하여 당사를 통해 물건이 수입통관 하였습니다 ,운임조건은 DDP 조건입
니다. 한국물건주인은 물건만 받고 싶다고 하여 관세
(수입신고필증상 수입자는 한국업체 납세의무자는 당사가 되어 수입신고
필증이 발행되었습니다.)및 모든세금계산서가 당사로
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null**** |
2007.07.04 |
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완료
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부가가치세
62838
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운용리스이용
저희 회사는 장비를 운용리스를 하고 있습니다.
장비 공급자에게 직접 인도받고 세금계산서를 수취하였습니다.
이런경우 부가세매입세액공제를 받을수 있는걸로 아는데
부가세대급금 회계처리를 어떻게 하여야 하는지 궁금합니다.
부가세는 공급자에게 직접 지급하지 않고 리스회사에 리스료를 지급
하는걸로 처리를 하고 있습니다.
답변 부탁드립니다.
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null**** |
2007.07.04 |
|
완료
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부가가치세
62288
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DDP조건의 수입세금계산서의 매입세금계산서 적용여부에 관하여...
DDP조건으로 수입을 하였고 수입세금계산서는 당사 명으로 세금계산서
가 발급 되였는데요. 이럴 경우 매입세금계산서의 적용 여부에 대하여 질
문 드립니다. 답변 부탁 드립니다.
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null**** |
2007.07.01 |
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완료
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부가가치세
62358
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토지관련 불공제 매입세액
본사에서 매입한 땅 위에 건물을 신축하고 이와관련 매입세금계산서를 수
취한후 전부 공제처리를 하였습니다.
그러나 건물신축시 형질변경(지목변경)을 위한 토공사가 있었고, 토공사 관
련비용은 토지의 자본적 지출로 보고 관련 매입세금계산서는 불공제처리
를 하여야 하는데 본사는 공제처리하였습니다.
이에 당사는 건물공사의 대금과 토공사의 대금을 안분하여 공
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null**** |
2007.06.29 |
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완료
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부가가치세
62058
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계약 선금지급시 세금계산서 작성일자
선금(계약금 성격) 을 지급할 때 부가가치세법 제9조제3항을 적용해야하는
지, 개정된 시행령 제54조의 규정을 적용해도 되는 것인지 문의 드립니다..
예시) 계약일 : 2007.6.20
선금지급일 : 2007.7.2
청구일 : 2007.6.25
준공예정일 : 2007.10.30
이런 경우에
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null**** |
2007.06.28 |
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완료
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부가가치세
62124
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월합계 세금계산서
특정 업체로부터 공급받는 자재의 건수가 많아 월합계 세금계산서를 교부
받고자 합니다.
매월 1일부터 말일까지의 거래내역에 대해 해당월 말일자로 세금계산서가
작성되어야 하는 것은 알고 있으나, 월말에 납품이 많을 경우 입고된 자재
에 대해 일일이 확인하고 회계처리를 하기에는 마감 일정이 너무 촉박하기
에 전월 21일부터 당월 20일까지의 입고분에
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ka**** |
2007.06.27 |
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완료
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부가가치세
62719
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매입부가세 공제분의 불공제 수정신고
본사에서 매입한 땅 위에 건물을 신축하고 이와관련 매입세금계산서를 수
취한후 전부 공제처리를 하였습니다.
그러나 건물신축시 형질변경(지목변경)을 위한 토공사가 있었고, 토공사 관
련비용은 토지의 자본적 지출로 보고 관련 매입세금계산서는 불공제처리
를 하여야 하는데 본사는 공제처리하였습니다.
이에 당사는 건물공사의 대금과 토공사의 대금을 안분하여 공
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null**** |
2007.06.25 |
|
완료
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부가가치세
62438
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수정세금계산서 경정청구 기한후 발행 관련
당사는 아파트를 건설하는 시행사로서
건축설계용역비와 관련한 몇가지 질문을 드리겠습니다.
-상황-
1. 2004년부터 현재까지 건축설계요역을 제공 받고 있습니다.
2. 2004년 당시 건축설계상(아파트) 면세 및 과세가 공통으로
발생 하여 세금계산와 계산서를 과세 및 면세 비율로 발행하
였습니다.
(과세 및 면세 발행기간
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null**** |
2007.06.22 |
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완료
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