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부가가치세
64996
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해외임가공용역
본인은 개인사업자로서 국내의 수출기업과 임가공용역계약을 체결하여 용
역을 공급하려 합니다. 구체적인 사업형태는 다음과 같습니다.
국내기업이 발주하면 국내에서 샘플을 만들어 보내고, 대량생산이 확정되
면 당사가 수주하여 이를 베트남에 있는 공장(당사와는 관계가 없는)에 발
주하여 제품을 생산합니다. 생산된 제품은 국내에서 계약을 체결한 국내기
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j2**** |
2007.02.14 |
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완료
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부가가치세
64436
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공원내 보도확충공사비 청구받았을 경우 적격증빙(세금계산서?/계산서?)
수고많으십니다.
당사는 유통업을 영위하는 회사입니다.
1. 현황
부지를 매입하고 건물신축공사를 진행중입니다.
당사부지인근에 공원이 하나 있는데, A업체가 공원조성공사를 실시하고 공
원조성공사를 토지관련 매입세액으로 보아 불공제하고 토지원가로 산입하
였습니다.
아울러 당사의 요청으로 A업체가 공원조성공사 진행중 당사 건물신축부분
과 연결되는
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lm**** |
2007.02.09 |
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완료
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부가가치세
64005
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본지점간 세금계산서 교부 문의드립니다.
제가 알기로는 직매장 반출이 아닌 단순히 사용소비 목적으로 본지점간에
과세재화가 이동할 경우 세금계산서를 교부하지 않아도 된다고 알고 있습
니다.(단 과세사업장에서 면세사업장으로 과세재화 이동시는 반드시 교부)
그러면 과세사업장인 A마트에서 과세사업장인 B과세판매장에 과세재화
를 공급하는데 B사업장의 접대비로 처리할 것입니다.
이 경우에도
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ar**** |
2007.02.08 |
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완료
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부가가치세
64254
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이전을 위해 건물을 신축하는 경우 공통매입세액 안분계산 기준 문의드립니다.
규모가 커져 건물을 신축하여 이전하려고 합니다.
기존건물 은 지하에 마트, 1층은 금융업, 2층은 관리부 등으로 사용을 했었
습니다.
신축 건물에 대한 공통매입세액 안분계산을 면적기준으로 하려고 했더니
관할 세무서에서 기존건물의 매출액 기준으로 하라고 합니다.
(기존건물과 위치, 면적, 규모 등이 모두 변한 상태에서 기존 건물의 매출액
기
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ar**** |
2007.02.06 |
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완료
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부가가치세
64335
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리베이트 건 문의
늘 친절한 상담 감사드립니다.
다름이 아니오라..
업무중 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다. 친절한 답변 부탁드리겠습니
다.
당사는 개인사업자로 미국에 있는 미국법인과 지역총판 독점계약을 맺고
미국법인회사의 물품 계약체결을 해주는 회사로, 미국 회사 물품구매는 저
희 회사를 통해서만 구입가능하게 되어있습니다. 수입관련 수입신고필증
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null**** |
2007.02.05 |
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완료
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부가가치세
64341
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부(-)의 매입세금계산서 미제출시 가산세 문의드립니다.
부(-)의 매입세금계산서 미제출시 가산세가 있다고 하는데요
가산세가 있다고 하는 것은 일반적으로 과세사업자만 생각하고 부(-)의 매
입세금계산서를 미제출하여 매입세액공제를 과다하게 받았다고 하여 가산
세가 있는게 아닌가요?
그렇다면 비록 부(-)의 매입세금계산서를 미제출하였다고 하더라도 매입세
액공제를 안받았거나 과세면세 겸영사업자의 면세부
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ar**** |
2007.02.05 |
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완료
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부가가치세
64352
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인터넷쇼핑몰을 통한 재화공급시 재화의 공급시기
이번에 인터넷판매를 하는 업체를 기장하게 되었는데요..
간략하게 소개하면,
옥션등과 같은곳을 통해 재화를 판매하는 업체입니다.
달마다 판매액에 일정률을 수수료로 옥션등에게 지급합니고, 소비자가 세
금계산서를 요구하면 직접발행하기도 하구요..
전반적으로 궁금합니다.
이런경우, 재화의 공급시기가 언제인가요? 신용카드결제의 경우 승
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null**** |
2007.02.05 |
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완료
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부가가치세
64592
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영세율 매출 과소신고(오류), 영세율이 아닌매출세액 과대신고(오류), 매입세액 과소신고(오류)시 가산세에 대해 문의드립니다.
부가세 2기 확정신고시 신고 오류가 발생하였습니다.
영세율 매출 50(정상 신고시 60), 영세율 제외 매출 50(정상 신고시 40)에
매출세액 5(정상 신고시 4)로 잘못 신고하였습니다.
또한 매입분은 모두 제대로 신고 하였으나
매입세액 10(정상 신고시 11)으로 잘못 신고 하였습니다.
이 때문에 환급세액을 2만큼 덜 신고하게 되었
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null**** |
2007.02.02 |
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완료
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부가가치세
64617
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승소 판결로 인한 도급금액 확정시 부가가치세 과세 여부
안녕하세요~~~^^
당사는 건설업체로서 A업체와 분쟁으로 인해 중재를 신청하였고, 이번에
중재판결을 받았습니다. 판결 내용은 미기성 금액과 증액 금액이 인정되어
당초 도급금액보다 총 금액이 증가되었고, 판결문에는 부가세 포함 금액이
***라고 명시되었습니다. 그런데 이 공사는 2005년도에 완공 처리한 공사
이기 때문에 지금시점에 미기성과 증
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et**** |
2007.02.02 |
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완료
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부가가치세
64714
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국가등에서 교부하는 세금계산서 매입세액 공제 가능 여부
국가 등의 부동산임대업 등 수익사업이 과세전환됨("07.1.1일부)에 따라 당
사에서는 부가가치세가 과세되는 점용료등을 지자체 등에 납부하고 고지
서겸용 영수증을 받았는 바,,, 동영수증은 국세청장에게 신고되었다는 내용
도 없고,단지 공급가액과 세액만 별도 구분표시되어있습니다.
매입세액을 공제받기위해서는 국가등에게 요구하여 고유사업자 번호로된
별
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ke**** |
2007.01.31 |
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완료
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부가가치세
64065
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일본자회사의 분양을 대행해주는 경우 부가가치세 등 제반사항
내국인 거주자가 일본법인의 골프회원권을 구매하는 경우에 있어
당사와 일본법인은 모회사와 자회사간의 관계임.
이때 국내 모회사가 국내개인 또는 국내 법인에게서 골프회원권 분양대금
을 수령하고 그 이후 일본법인(자회사이며 골프장영업)에게 송금을 하는
방식임
그리고 당사는 골프회원권 분양을 대행해준것에 대해 일본법인에게서 대
행수수료를 받음
질
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null**** |
2007.01.30 |
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완료
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부가가치세
64154
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공급시기 질의
안녕하세요? 수고많으십니다.
저희는 대규모 소매업을 주업으로 하고 있는 법인입니다.
인력공급용역업체와 계약을 맺고 통상 전월21일부터 당월 20일까지
인력공급을 받고 실비정산 용역대가를 당월 말일 지급하고 있습니다.
당월 1일에서 말일까지 기준으로 실비정산할려구 했으나
용역업체의 정산 소요기간(일주일)등의 사정으로 익월 7~8일경에
정산내역이
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hy**** |
2007.01.29 |
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완료
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부가가치세
64166
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부가가치세 재계산 여부 등
(사실관계)
1. 순복음 교회인 본사에서 노인복지시설(면세) 목적으로 공사를 의뢰하고
준공 후 공사분 세금계산서를 받았지만 전액 매입세액불공제하였습니다.
단, 실제 사용수익하거나 이용하지는 않았습니다.
2. 이러한 상황에서 당해 건물을 본사가 아닌 지사에서 청소년 복지회관으
로 사용수익하고 있습니다. 청소년복지회관은 어른은 과세, 청소년
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null**** |
2007.01.29 |
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완료
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부가가치세
64419
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계약당사자와 용역공급자가 상이한 경우 부가세 문제
안녕하세요..
계약당사자와 용역공급자가 상이한 경우의 부가세 문제에 대하여 질의드
립니다.
당사는 국내에 지점(일반과세자)을 둔 미국법인으로부터 기술지원을 받기
로 계약을 체결하고 대가는 외화로 미국법인에 직접 송금하기로 하였습니
다. (기술자가 미국에서 파견됨)
다만 계약서상 계약당사자가 미국본사의 한국지점인 경우 부가세 과세 여
부에 대하여
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null**** |
2007.01.29 |
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완료
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부가가치세
64556
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리모델링 주택조합이 조합원에게 주택 공급시
리모델링 주택조합이 조합원에게 주택공급시 부가세 과세여부가 궁금합니다.
만약에 과세된다면 리모델링 주택조합은 리모델링 용역관련 매입세 공제를 받을 수
있는지요?
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null**** |
2007.01.26 |
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완료
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부가가치세
64195
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과세표준에 포함되지 않는 금액에 매출할인이 포함된 것으로 알고 있습니다.
이번에 세법이 개정되면서 매출할인액이 과세표준에서 공제 차감하지 않
는 금액에서 과세표준에 포함되지 않는 금액으로 바뀐 것으로 알고 있습니
다.
그러면 매출할인액이 발생할 경우 매출에누리액 처럼 수정세금계산서(-세
금계산서)를 교부해야 하나요?
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ar**** |
2007.01.26 |
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완료
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부가가치세
64571
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감사원심사청구 계류중인 취득세부과사건에 대한 고지서발부에 대한 미납가산세 납부여부
빠른 답변에 감사드립니다.
금번 대전시청 지방세 과세전적부심사청구에서 패소하여 감사원심사청구
계류중에 대전시청에서 고지서를 발부하였습니다.
이에 회사는 납부를 거부하고 감사원결정을 기다리는중입니다.
이때 고지서 발부에 대한 미납시 납기후에 대한 가산세를 회사가 부담해야
하는지요,
저의 판단으로는 계류중인 사건에 대한 가산세는 납부의무가 없는것
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null**** |
2007.01.24 |
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완료
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부가가치세
64624
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공통매입세 안분시 면세공급가액과 과세공급가액의 의미
빠른 답변에 항상 감사를 드립니다.
부가세 신고와 관련하여 공통매입세액 안분시 면세공급가액과 과세공급가
액의 의미를 질문드립니다.
과세공급가액기준은 공통매입세액에 관련된 당해 과세기간의 과세사업에
대한 공급가액이라고 했는데.. 그럼 여기에는 고철판매(수입금액제외분)가
포함되는 지요,
면세공급가액기준에서 마찬가지로 고찰판매(수입금액제
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null**** |
2007.01.24 |
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완료
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부가가치세
64403
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영세율관련
안녕하세요,
당사는 외국에서 원재료를 수입하여 가공하여 판매하기도 하며, 일부원재
료는 제3의 수출업체에 판매하기도 합니다.
이때 수출업체에 판매할 경우 세금계산서를 영세율을 적용하는데, 후에 당
사 부가세 신고시에 아래와 같이 여러 종류가 있는데,
1. 보통 어떤 경우에 어떤 서류를 준비하여 부가세 신고를 하는지요?
수출실적명세서, 내국신용장
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null**** |
2007.01.23 |
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완료
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부가가치세
64437
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부가세 매입세액 안분 계산 관련
오피스텔 신축 분양과 관련입니다.
2005년에 분양하여 계약금, 중도금 입금완료하고 입주지정일인 2006년
1월에 입주를 하지않아 잔금 부분을 매출처리하였습니다. (공사완료는
12월) 2006년 연말에도 입주를 하지않아 계약 포기 각서를 징구하여
분양을 취소 하였습니다.
과세부분과 면세부분이 있어 매출 취소를 하고 공통매입세액 안분 계산
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null**** |
2007.01.22 |
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완료
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