| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 21684 | 영세율 신고 누락 안녕하세요. 법인 사업자입니다. 다름이 아니라 예정신고때 7월 영세율 빌링(수출)을 누락한 것 같습니다. 확정신고때 신고를 함께 하려고 하는데요. 당일 날짜로 환율을 적용한 공급가액에 0.5% x 50% = 0.25%를 곱한 가산세를 확정신고때 추가하면 되는지요? 제 생각은 1기 2기 이렇게 기가 지나면 수정신고를 해야하나 같은 기 안에 있으면 | he**** | 2019.10.31 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21354 | 해외거래처 MG(미니멈개런티) 반환시 부가세신고 안녕하세요. 해외거래처와 퍼블리싱계약을 체결하고 MG(미니멈개런티)로 초기계약금을 수령하는 계약을 체결함. Invoice로 대금청구를 하고 청구일로부터 7일이내에 송금하는 조건의 거래임. 6개월내에 검수조건부 퍼블리싱계약인데 일정을 맞출수없어 계약해지하기로 하고 초기계약금을 반환하기로 함. [MG(미니멈개런티)입금시 회계처리 및 부가세신고] | SH**** | 2019.10.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 21315 | 사무실 임대 관련 세금계산서 문의 A라는 건물에 B 기업이 임대차 계약을 맺어 사무실을 사용하고 있었습니다. 후에 C 기업이 B 기업이 사용하는 사무실에 전대차 계약을 맺고 B 기업에 임차료를 지급하며 B 기업의 사무실 일부를 사용하고 있습니다. 몇 달 뒤 C 기업은 D 기업으로 영업 양수도가 진행되어 실제 B 기업의 사무실 일부를 사용하는 것은 D 기업이 됩니다. (C | null**** | 2019.10.10 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 21221 | 의제매입세액 공제 항상 빠른 답변에 감사드립니다 -당사는 제조업을 주업으로 하고 있으며, 농산물등의 원료를 원재료로 하여 제품을 생산하고 있음 -농산물의 원료사용으로 부가가치세 신고시 의베매입세액을 공제하고 있음 - 일반법인 2/102, 중소기업 4/104의 의제매입세액 세율을 적용함 - 2019년도 1기 연환산 매출액이 1,000억이 예상되어 1기 부가가치세 신고시 | jm**** | 2019.10.08 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21288 | 임대차 매장 계약 만료 전 임차 종료로 인한 위약금 안녕하세요 임대차 매장 계약 만료 전 임차 종료로 인한 위약금은 세금계산서 발행 대상이 아니지요?그리고 복구비용도 세금계산서 발행 대상이 아닌지요? 위약금과 복구비용 둘다 계약서또는 합의서 상에 해당 금액을 명시하면법인은 비용으로 인정 받을 수 있는지요? | null**** | 2019.10.07 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21875 | 세금계산서와 수금 다름이 아니라 당사는 계약서대로 청구해야할 매입자에게 올바르게 청구를 한 상황 입니다. 다만 수금을 할 때, 알 수 없는 명의로 돈을 받은 상황인데요. 세금계산서와 관련하여 사실과 다른 계산서라던지 매출자에게 책임이 생길 수 있는지 문의드립니다. 감사합니다. | he**** | 2019.09.23 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21581 | [수정세금계산서]폐업한 사업자 계약변경 문의 사업자 A에게 세금계산서를 발행했고, A 사업자가 폐업을 했습니다. 장기미수로 남아있는 상황에서 다른 사업자 B가 돈을 지불하겠다고 계약변경을 해달라고 했습니다. 보통 폐업자에게 수정세금계산서를 발행할 수 없는 것으로 알고 있는데요 계약해지를 할 수 있는지 궁금합니다. 혹은 다른 방법이 있는지 문의드립니다. | he**** | 2019.09.19 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21229 | 사업양수도 질의 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) 안녕하세요?법인사업자는 현재 본점에서 도소매업을 영위하고 있습니다.법인사업자가 개인임대 | sy**** | 2019.09.17 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21112 | 수정세금계산서 문의 안녕하세요. 수정세금계산서 두 번 수정에 대한 질문이 있습니다. 기존 1월 A사업자로 금액 100,000원을 -> B 사업자로 금액 100,000원으로 수정 완료한 상태입니다. 수정된 세금계산서 B사업자 100,000원 -> B사업자 80,000원으로 수정 가능한지 여부 감사합니다. | he**** | 2019.09.10 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21435 | 광고비 지급 시 현금 대신 현물로 지급했을 경우 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) 광고업체에 광고를 하기로 하고 현금 대신 판매하는 상품을 지급하기로 했습니다.1. 광고 | pa**** | 2019.09.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 21968 | 기간귀속 부가세 관련 문의 안녕하세요? 월말 마감업무를 빨리 하기 위하여 전월 26~당월 25일까지의 매출 거래에 대해서 월합세금계산서를 발행하여 당월 말일에 세금계산서를 발행하고 있습니다. 이 경우 기간귀속으로 인한 부가세법을 위반하는 것인가요? | null**** | 2019.08.30 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 21800 | 임차보증금을 받을 때 반환지연이자까지 함께 받았을 때 매장에 입점을 했다가, 계약기간이 종료되어 폐점을 하면서 임차보증금을 돌려받을 시기가 몇일 지난 후 최종 보증금을 돌려받았습니다. 그래서 반환지연 이자라고 해서 추가금액을 더 돌려받았는데, 해당건은 어떻게 회계처리를 해야하나요? 그리고 회계처리를 한다면 증빙은 어떻게 보관을 해야하나요? | null**** | 2019.08.28 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21830 | 회사가 레지던스(생활형 숙박시설) 분양권을 개인에게서 전매 계약으로 구입하려 하는데요. 문의드립니다. 회사가 레지던스(생활형 숙박시설) 분양권을 개인에게서 전매 계약으로 구입하려 하는데요. 질문1 대금 지급시에 토지분 계산서 및 건물분 세금계산서를 매도인에게서 받아야 하는거죠? 매도인은 개인이고 매도인이 레지던스 처음 분양 받을때에 일반임대사업자로 등록하여 건물분 부가세 환급을 받았다고 합니다. 질문2 매수자인 저희 회 | fo**** | 2019.08.28 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 21749 | 안분계산 항상 좋은상담에 감사드립니다 건물을 양도하였습니다 당초취득가액10억 기존인테리어2억 최근인테리어5억 매매가18억 위와같은경우 건물분과세표준을 1.매매가18억원으로하여 안분하여야하는지 2.부동산10억 인테리어7억은 비록 재무제표상 장부가액으로 신고는되지 않았지만(간편장부신고대상) 각각 매매계약서및 세금계산서로 확인이되므로 인테리어7억 | ch**** | 2019.08.27 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 21798 | 사업권 비용에 대하여 두회사가 공동 부담시 계산서 발행등 문의 드립니다. 항상 감사 드립니다. 100만원짜리 사업권을 A회사가 A회사 명의로 계약을 하고 그 비용에 대해서 B회사와 50%씩 부담을 하려고 합니다. 이럴때 B회사 A회사로 입금을 해줄텐데 이부분에 있어서 세금계산서 발행이 어떻게 되는지 문의를 드립니다. 또한 이런 계약의 진행시 세무적으로 문제는 없는지도 확인 부탁드립니다. 감사합니다.^^ | ub**** | 2019.08.27 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 21834 | 기업 지원금 부가가치세 매입세액 공제 가능여부 안녕하세요. 지자체에서 지원 받을 목적으로 물품을 구입하고, 대금을 청구해서 받을 예정입니다. 질문) 이 경우 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 있나요? 감사합니다. | ss**** | 2019.08.26 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 21977 | 배송유류대 부가세 공제여부 배송차량 관련 유류대는 부가세 공제대상인가요? 현재 회사 지정주유소에서 배송차량이 주유를 하고 1. 배송기사 주유카드로 지급한 부분은 배송기사에게 지급 2. 외상으로 주유한 금액은 주유소에 지급하고 있습니다. 이 경우 배송기사 지급분과 주유소 지급분 각각 공제여부를 확인하고 싶습니다. 관련 법규 등 근거도 함께 부탁 드립니다. | kd**** | 2019.08.14 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 21785 | 완성도기준 항상 좋은상담에 감사드립니다 1.건물신축(3월)과 관련하여 계약서상 내용(총공사금액12억) 계약시 1억2천지급 기성부분금:월1회 - 매월말일기준해서 익월25일지급 2.실제로 계약금3월 1억지급 기성금 6월초 4억지급-매월 기성확인하지않고 6월에 기성확인하여 지급 3.6월말에 세금계산서 5억발행 위와같은경우 같은과세기간 이내이므로 매입세액공 | ch**** | 2019.08.12 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22308 | 세금계산서의 공급시기 후 발급의 경우 지연발급 가산세 부가가치세법 제 34조[세금계산서 발급 시기]에 따르면 공급시기 후 발급 특례경우가 3가지가 있습니다. 1. 거래처 별로 1역월의 공급가액을 합하여 해당 달의 말일을 작성 연월일로 하여 세금계산서를 발급하는 경우 2. 거래처 별로 1역월 이내에서 사업자가 임의로 정한 기간의 공급가액을 합하여 그 기간의 종료일을 작성 연월일로 하여 세금계산서를 발급 | sp**** | 2019.08.08 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22145 | 제세공과금과 부가가치세 관련 문의 거래처와의 계약서 작성 중 부가가치세에 대한 내용을 거래처측에서 제세공과금이라고 계약서에 기재하여 회신이 왔습니다. 부가가치세가 제세공과금의 범위안에 포함이 되는 것인가요? 아니면 제세공과금이라는 단어를 부가가치세로 수정을 해야할까요? | null**** | 2019.08.05 |
경지현
회계사 |
완료 |