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부가가치세
65110
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업부무관자산의 매입세액
1) 업무무관자산의 매입세액은 불공제 되는걸로 알고 있습니다.
그러면 토지관련이나 접대비관련 매입세액처럼 자산의 취득원가로 처리하
는건가요?
2) 업무무관자산의 구입비용은 인정하고 유지 관리비용은 손금불산입하
는 걸로 알고 있는데, 그러면 구입과 관련된 매입세액은 그냥 취득비용에
포함하여 인정하고 , 유지 관리 비용과 관련된 매입세액은
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null**** |
2006.11.24 |
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완료
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부가가치세
65165
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부가세경정청구
저희는 부가세 월별 조기환급신고를 하고있습니다.
이번에 1기 확정분에 대하여 매입누락분이 발생하여 경정청구를 하고자 합
니다.
사실관계는 다음과 같습니다.
1. 매입누락분이 4월, 5월 두 차례 발생하였습니다.
2. 당사는 부가세 신고가 4월, 5월, 6월 3번에 걸쳐 시행했습니다.
질문은 다음과 같습니다.
1. 매입누락분이 위와
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yo**** |
2006.11.24 |
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완료
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부가가치세
65519
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면세사업수입금액 부가가치세 신고서 적용 방법
안녕하십니까
과세사업과 면세사업을 겸업하는 사업자가 부가가치세 신고시 일반과세
자 부가가치세 신고서의 2장 하단에 면세사업수입금액 기재사항에 대한
질의 입니다.
1. 부가가치세법 시행령 제61조의 공통안분계산시 면세공급가액의 금액
을 기재하는지 ?
2. 만약 기재한다면 예정신고시와 확정신고시 기재 기준은?
가.예정신고시에는
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null**** |
2006.11.21 |
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완료
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부가가치세
65600
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공통매입세액 안분시 매출액 기준
안녕하세요? 수고많으십니다.
저희는 면세사업과 과세사업을 겸업하는 대형소매업체 입니다.
공통매입세액을 [전체매출]에서 차지하는 면세매출비율로 안분하고
있습니다.(항상 면세매출이 5%가 넘습니다)
그런데, 여기서 [전체매출(과세+면세)]의 기준을 영업활동으로 인한
매출(일반적으로 재무제표상 매출액)로 봐서 면세매출비율을 산출하는지?
아니면 직접적
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hy**** |
2006.11.21 |
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완료
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부가가치세
65612
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총괄납부 신청시 과세기간의 의미
당사는 부가세 총괄납부 사업자입니다.
올해 4월 사업장이 추가되어 4월 22일 새로운 사업장에 대해 총괄납부 승
인신청을 하였으며 다음달 5월 10일 총괄납부 신청이 승인되었습니다.
월별 영세율 조기환급대상자인 당사는 5월 25일 4월분 부가세 조기환급
신청시 새로운 사업장에 대해 총괄납부로 신고하여 새로운 사업장에 대한
환급세액을 주사업장 관
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AC**** |
2006.11.20 |
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완료
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부가가치세
65002
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1년치 대가를 4월에 받기로 약정한 경우 세금계산서 발행시기
안녕하세요!. 항상 명쾌한 답변 감사드립니다.
당사는 국가와 시설물 유지보수 위탁계약을 체결하고 다음과 같이 대가를
받기로 약정하였습니다
- 위탁기간 : 2006. 1. 1. ~ 2006. 12. 31.(1년간)
- 대 가 : 10억원
- 대가수취약정 : 2006. 4. 10.(1년치 전체)
- 세금계산서 발행일 : 2006. 4.
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null**** |
2006.11.16 |
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완료
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부가가치세
65018
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세금계산서 발행
갑 : 재건축조합
을 : 당사
"갑"과 "을"은 재건축 시공계약시 사업경비 및 기타비용을 지원한다는 계약
을 하였습니다.
"갑"은 "을"로 시공사 변경 계약을 하면서 민원이 발생하였는데
"갑"에게는 - 전 조합장이 현 재건축조합장에게 업무방해금지 및 직무 집
행정지 가처분 소송을 제기하였습니다.
이때 "갑"은 소송의 대응을 위해서 소송
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null**** |
2006.11.16 |
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완료
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부가가치세
65132
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부가세법상 수익인식 기준
회사는 LCD검사 장비를 생산 납품하고 있습니다. 수익인식은 주문방식에
의한 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있지만 A업체 주문 장비의 인수 거
절로 생산완료시 제품 재고로 보유하고 있다가 일정 기일이 지난 후 장비
납품을 완료 하게 되었습니다. (진행기준에 의한 수익인식 하지 않음)
질문1> 이경우 납품이 완료 되었는데 기간별로 나누어
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null**** |
2006.11.15 |
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완료
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부가가치세
65355
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비영리법인으로부터의 용역
평소 성의있는 답변 감사드립니다.
당사는 가전 제조업체인데 지방에 있는 모대학교로 연구용역을
의뢰하고 그에따른 용역비를 지급할려고 합니다.
현재 이학교의 업종은 업태:비용리,부동산 종목:학교,임대로 되어있습니다.
비영리법인으로부터 용역을 제공받고 대금 지급시 이때 과세대상이되어
세금계산서를 교부 받고 매입세액을 공제 받을 수 있는지 답변
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null**** |
2006.11.13 |
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완료
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부가가치세
65076
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세금계산서 발행시기에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.
당사는 금번에 당사의 유휴 유형자산에 대하여 매각을 실시하였습니다.
매각 대금은 3회에 걸쳐 받기로 계약 하였으며 물건 인도는 마지막 잔금
입금시에 인도하기로 하였습니다. 이경우 계약금, 중도금이 입금 되었을때
마다 세금계산서를 발행해야 맞는 건지 아니면 마지막 잔금이 입금 되었을
때(물건 인도시)에
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SA**** |
2006.11.08 |
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완료
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부가가치세
65113
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부가세 매출과다 신고
당 사 : 매출처
거래처 : 매입처
2006년 2기예정(7~9월) 부가세 신고시 당사 영업사원의 실수로 9월달로
교부된 세금계산서를 10월로 수정해서 거래처에 재교부하고 전산data는
수정하지 않아 당사는 거래처(매입처)보다 많게 매출신고를 하였습니다.
거래처는 10월달로 세금계산서를 교부받았으니 2기확정(10~12월) 부가
세 신고시
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null**** |
2006.11.07 |
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완료
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부가가치세
65143
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종업원 복지 차원 독신자 숙소로 아파트 매입시 부가세 공제여부
안녕하십니까! 언제나 알찬 답변에 감사드립니다.
다름이 아니오라, 당사는 당사 근무하는 독신자들을 위하여 24평 2채, 32
평 1채의 아파트를 개인으로부터 매입하고자 합니다.
토지는 면세, 건물은 과세인데, 회사 자산으로 등재시 기준시가 및 개별공
시지가 기준으로 실거래가액을 안분하여 토지, 건물로 분류해서 자산으로
등재해야하는 것입니까?
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null**** |
2006.11.07 |
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완료
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부가가치세
65155
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학원비 증빙
안녕하세요?
저희 회사에서는 업무관련으로, 회사에서 몇 몇 학원이나, 교육단체에 직원
들을 교육 보내고 있습니다.
이때, 교육기관에 꼭 계산서를 수령하여야 하는지요?
아니면 법인명의의 신용카드로 통한 신용카드매출전표만으로 적격증빙에
해당되는지, 알고 싶습니다.
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null**** |
2006.11.07 |
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완료
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부가가치세
65701
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매출세금계산서 수정신고
언제나 성실한 답변에 감사드립니다.
문의1)2기예정때 영세율세금계산서를 잘못입력하여 신고 하였습니다.
실제는 632,240인데 신고를 6,322,240으로 신고하였는데 2기확정때신고
하게되면 어떻게 해야하는지 궁금합니다.
위의 내용은 부가세신고서상에 매출부분에서 예정누락신고가 적어야 될
내용이 아닌거 같은데. 어떻게 해야할지 궁금합니다.(수정신고
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null**** |
2006.11.06 |
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완료
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부가가치세
65707
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업종별 매출여부~
항상친절한 답변 감사드립니다.
당사는 법인사업자입니다. 업태는 도매이고 종목은 무역업(재활용품수집)
입니다. 당사는 폐전선및 페트병을 수집하여 외국으로 수출하는 업체입니
다. 근데 이번 당사는 청바지를 정식으로 수입하여 내수판매할수 있을지를
알고싶습니다. 이에 당사는 청바지제품에 대한 과세를 집행할수 있을지 예
정입니다.
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null**** |
2006.11.06 |
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완료
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부가가치세
65737
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지점설치-사업자등록해야 하는지
수고 많으십니다.
본점은 부산에 있고(업태: 건설 종목:건축,부동산매매업) 경남 통영에 대지
를 소유하고 있어 주차장업을 개업할려고 하는데 세무처리 방법을 잘 몰라
서 질문을 올립니다. 두 가지 방법을 생각하고 있는데 어느 방법이 맞는지
요. 아니면 제 3의 방법이 있는지요.
첫번째 방법은 본점 관할세무서에 사업자등록 정정(업태,종목 추가)-정관
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null**** |
2006.11.03 |
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완료
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부가가치세
65743
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부가세 환급여부
ㅇ 확정판결에 의한 건물인수대금 중 타인토지의 자본적지출부문
부가가치세 환급여부
- 사건개요
* 을(원고)은 갑(피고)과의 협약에 의해 갑 소유의 토지위에 을의
자금을 들여 을명의로 건물을 신축하고 건물에 투자한 비용에
대한 대가로 10년간 영업을 하고 10년뒤 건물을 갑에게
무상기부채납하기로
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null**** |
2006.11.03 |
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완료
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부가가치세
65482
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로컬수출거래시 발생한 관세환급금 추징시 세금계산서 발행
항상 좋은 답변 감사드립니다.
저희는 로컬수출을 하는 법인이며(이하 갑) 국내의 구매업체(이하 을)에게
제품을 판매하고 을은 이를 가공하여 해외수출을 하고 있습니다.
갑은 을로부터 매출대금외에 관세를 환급받으며 을은 갑에게 지급한
관세환급금을 세관으로 부터 환급받고 있습니다.
물론 갑은 을에게 매출외에 관세환급에 대해서도 영세율세금계산서를 발
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null**** |
2006.11.02 |
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완료
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부가가치세
65548
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매출세금계산서의 발행가능 여부
두가지 질문이 있습니다.
1. 폐사는 건설회사이고, "갑사"현장이 존재합니다.
"을사"와의 공통비를 매달 정산하지 않고, 6개월치를 한꺼번에
정산하려고 하는데, 부가가치세와 관련하여 문제점은 없는지.
알고 싶습니다. (참고로 6개월치의 공통비를 정산할때, 세금계산서로 처
리하는 것과 영수증(무증)으로 처리할것이
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ds**** |
2006.11.01 |
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완료
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부가가치세
66680
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2006년 예정신고분(9월) 매입세금계산서 누락 신고건...
9월달에 원단을 구입하고 매입세금계산서를 받았는데 직원의 실수로 인하
여 10월 25일 2기예정 부가세 신고때 누락되었습니다
공급자는 10월25일 부가세 신고 때 매출세금계산서신고를 했다고 합니다
이런경우 매입자가 부가세 수정시고를 해야하는건지 아니면 2기확정때 같
이 신고들어가면 되는건지 알고 싶습니다.
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null**** |
2006.11.01 |
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완료
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