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부가가치세
66510
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국외수행용역도 대리납부하여야 하나요..?
저희 회사는 건설업을 영위하고 있는데요, 아파트 공사의 경우 국민주택규
모 이하와 이상을 모두 공급하고 있습니다. 즉, 과세사업과 면세사업을 공통
으로 공급하고 있습니다.
얼마전 이태리의 설계용역업체로부터 아파트 내부 인테리어 용역을 제공받
고 외화를 지급하였습니다. 이때 이태리 기업은 국내사업장이 없는 외국법
인이고 용역의 수행장소 또한 이
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da**** |
2006.10.30 |
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완료
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부가가치세
66051
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지점사업자등록전 매입세액(건물임대료등) 공제가능 여부
안녕하세요.
서울에 본사(사업자등록)가 있으며, 지방에 공장을 일부 임차하여 추후 지
점사업자등록을 하고자 합니다.
지점 사업자등록 전 임차료, 유형자산, 원재료에 대한 매입세액을 본사 사
업자번호로 매입세액공제가 가능한지요.
감사합니다.
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null**** |
2006.10.27 |
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완료
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부가가치세
66154
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세금계산서 발행의 당부
당사는 건설업체로서 시행사오 도급계약을 체결하고 오피스텔을 신축하였
고 오피스텔 분양자들의 금융권 중도금대출 연대보증이 되어 있는 상태에
서 경기침체와 8.31대책으로 인한 오피스텔의 수요감소로 기분양자들의 중
도금대출금 연체가 속출하여 금융권에서 당사에게 중도금 대위변제를 요구
하여 당사에서는 기분양자들의 대출금을 상환하고 기분양자들의 계약해지
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et**** |
2006.10.26 |
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완료
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부가가치세
66179
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자가공급관련 회계처리
당사는 면세사업과 과세사업을 겸업중에 있습니다.
과세사업장에서 매입한 재화를 면세사업장에 전용을 했을 경우
공급의제에 해당하는데
공급의제액에 대한 부가세를 예수할 수 없습니다.
따라서 부가세 신고시 공급의제에 해당하는
금액만큼 차이가 발생합니다.
예) 매출세액(2100원)-공급의제(100원) = 부가세예수금(2000원)
매
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JS**** |
2006.10.26 |
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완료
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부가가치세
66351
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일용노임에 대한 세금계산서 수취건
건설회사의 현장에서 일용근로자를 소개소를 통하여 구인하고 일당은 소
개소에 지불하였을 경우 일당에 대한 소개소 발행의 세금계산서를 수취하
면 건설회사에서는 매입세액공제가 가능한가요.
실제로는 소개소에서 일용근로자에게 소개 수수료를 공제한 금액을 먼저
지불하고 건설회사로부터는 정산하여 지급받는 체제입니다.
건설회사에서 매입세액공제가 가능하다면 일용
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null**** |
2006.10.24 |
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완료
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부가가치세
66197
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사업장별부가가치세과세표준 및 납부세액신고명세서
수고많으십니다.
당사는 영세율조기환급부가세신고를 매월하고 있으며
본사와 사무소가 있어 사업장별부가가치세과세표준 및 납부세액신고명세
스를 홈텍스로 신고하고 있습니다.(매월 환급받고있음.)
사업장별부가가치세과세표준 및 납부세액신고명세서에
본사의 매출세액 과세표준 영세율의 금액을 잘못 기재하였습니다.
그러나 부가가치세 신고서는 정확히 기재하였습니다
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is**** |
2006.10.24 |
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완료
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부가가치세
66250
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임직원 명절선물에 대한 부가세및 원천세 과세여부
수고많으십니다
당사는 이번추석때 명절선물을 임직원들에게 지급하였습니다.
선물은 시중거래업체로부터 구입하여(부가세과세대상임) 임직원들에게
지급하였습니다.
부가세법 제6조 3항에 의거 "개인적공급" 에 해당이 되는걸로 알고있습니
다.
1. 임직원선물지급시 부가세 과세 여부
2. 수령자(임직원)의 근로소득세 과세여부
3. 개인적공급에 해당시
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null**** |
2006.10.24 |
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완료
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부가가치세
66284
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농산물우수인증제 관련 인증수수료 수취의 부가세 대상여부
1. 항상 빠르고 명쾌한 답변에 감사드립니다.
2. 당사가 최근 농림부에서 위탁한 국립 농산물 품질관리원으로부터 우수
농산물 인증(GAP) 기관으로 등록되었습니다.
3. 업무는 농민이 우수농산물 인증 신청을 하면, 적격여부를 판단하여 인증
서를 교부합니다.
4. 이와관련하여 농산물품질관리법에서는
1) 농민이 우수농산물 인증 신청시 50,000
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AC**** |
2006.10.23 |
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완료
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부가가치세
66353
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부가세 경정청구시 가산세 여부
수고가 많으십니다.
지난 1기확정 부가세 신고시, 06.7.20일자 매출세금계산서(공급가
액:500,000,000 부가세:50,000,000)를 포함하여 신고/납부 하였습니다.
이것을 바로잡아 경정청구를 하는 경우 해당하는 가산세가 있는지요?
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hu**** |
2006.10.23 |
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완료
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부가가치세
66049
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부가세 기한후 신고시 가산세 부분
과세기간 06년 1월~6월까지 부가세 확정신고를 하지못해
지금이라도 할려고 하면 부가세 가산세는 어떻게 계산을 하면 되는지요?
매출과 매입 분에 대한 가산세 세율을 알고 싶습니다
그리고 기한후 신고로 부가세 신고를 작정하면 되는지?
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null**** |
2006.10.20 |
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완료
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부가가치세
66087
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총액법과 순액법의 처리관계
저는 골프장에 몸담고 있는 직장인입니다. 골프장의 식당 및 프로샵 운영
을 별도의 “을”회사와 계약을 체결하고 매출에 대한 일정요율의 금액을 위
탁수수료 계정으로 회계처리하고 있는데 이에 대한 세금계산서 발행등에
대해 질의하고자 합니다.
①당골프장은 식당 및 프로샵의 운영을 외부업체에서 운영하고 있는바, 내
장객들에 대한 영수증 발행시 공급자는
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sa**** |
2006.10.20 |
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완료
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부가가치세
66140
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건물 취득 관련 부가세 질의
1. 건물 취득 예정입니다.
2. 토지는 3명이 소유이고 건물주는 1명입니다.
3.. 근데 건물주는 건물임대를 위해 임대업등록한 개인사업자입니다.
질의) 토지는 계산서 교부대상이 아니라 사업자든 개인이든 무관한데
건물의 경우 개인(건물주)과 사업자간의 거래로 해석하여
세금계산서 교부대상이 아닌지
아
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null**** |
2006.10.20 |
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완료
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부가가치세
66620
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개인 이사비 부가세 공제와 관련하여
1. 당사는 지방이나 본사 등으로 비연고자에게 이사를 할 경우 지원을 해주
는 제도를 갖고 있으며, 특정 거래선을 지정하여 사용하고 있습니다.
2. 이와 관련하여 당사 전보자가 이사용역업체로부터 이사를 한 후 세금계
산서를 수취하여, 당사는 이에 매입 부가세액을 공제 받았습니다.
1. 업무상으로 회사가 개인한테 지원해 준 이사용역비를 매입
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JI**** |
2006.10.19 |
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완료
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부가가치세
66707
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국내에서 국내로 물품 운송만 할 경우 회계처리
안녕하십니까
아래의 관계에 대해서 조언을 얻고자 합니다.
대금결제
A (해외 비거주자) B (국내 제조회사)
대금결제
C (국내 거주자) A (해외 비거주자)
물품운송
B (국내제조회사) C (국내거주자)
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null**** |
2006.10.18 |
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완료
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부가가치세
66416
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안분정산
당사는 과,면세 겸업하는 신설 법인입니다.
1996년 공장을 건축하기 시작하여 1999년도 6월에 완공하였습니다.
하지만, 당사의 사정으로 공장을 가동하지 못하였으며 따라서, 매출이 발생
하지 않았습니다.
그리고, 공장의 건축에 관련된 매입세액은 “예정공급가액비율에 의한 안분
계산”을 하였습니다.
그 후, 2001년도부터 공장을 가동하여 매
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do**** |
2006.10.18 |
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완료
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부가가치세
66457
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면세되는 사업에 사용하기 위하여 재화 또는 용역을 공급받고 세금계산서를 교부받은 경우 당해 매입세액 공제여부(질의)
종교단체가 종교ㆍ자선ㆍ학술ㆍ구호단체 등이 공급하는 재화 등의 범위
규정에 의해 제공하는 재화나 용역에는 부가가치세가 면제되어 거래징수
당한 경우 환급받을 수 있는 것임 【사건번호】 서삼-2155, 2006.09.14
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null**** |
2006.10.17 |
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완료
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부가가치세
66480
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동종자산 교환
안녕하세요..
동종자산 교환에 대해서 질문드립니다.
1)자사(A사)
취득가액 : 2억5천만원
잔존가액 : 1,000원
2)타사(B사)
취득가액 : 3천만원(중고구입)
잔존가액 : 1천8백만원
이와같이 현재 양사가 같은종류의 기계장비를 보유하고 있고, 현재 교환을
고려하고 있습니다. 추가적인 현금의 수수는 없습니다.
이에
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null**** |
2006.10.17 |
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완료
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부가가치세
66609
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휴업중 교부받은 세금계산서의 매입세액
사업자가 휴업기간중 재화나 용역의 공급하기 위하여 재화나 용역을 공급
받고 교부받은 매입세금계산서는 부가세법17조 2항의 경우를 제외하고 매
입세액공제가 된다고 하던데(부가1265-1192) 1981.5.12 그럼 부가세법
17조 2항의 제외한 모든 경우는 매입세액공제가 되는지요??
(ex: 전화료및 임차료등)이런경우는 매입세액공제를 있는지??
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null**** |
2006.10.16 |
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완료
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부가가치세
66675
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세금계산서 발행 가능 여부
안녕하세요
부가가치세 관련 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다.
저희회사는 골프장 및 수련원을 운영하는 회사인데요, 올해 계열사 중 한곳
에서 리조트를 인수하여 저희회사에 위탁관리를 맡겼습니다.
해서 저희회사에서 관리직원을 파견하였으며, 세금계산서 및 계산서 수취
대상 비용을 제외한 간이영수증 수취 비용은 가지급금으로 처리한 후 월말
에 인건비와
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null**** |
2006.10.16 |
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완료
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부가가치세
66681
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지점명의의 부동산을 매입할 수 있는지
늘 정확한 답변에 감사드립니다.
당사는 부가세법에 의한 총괄사업자로 등록이 되어 있는데
부동산을 매입함에 있어서 지점 사업자 등록증으로 매입을 하였습니다.
이때 부가세법이나 법인세법에 아무런 문제가 없는지요 ?
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di**** |
2006.10.16 |
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완료
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