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부가가치세
66712
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세금계산서 발행 여부
수고하십니다!~~
A:당사
B:타사(거래처)
C:시험분석업체(계산서 발행업체)
저희 회사에서 B라는 업체에 물건을 납품 하고 있습니다.
물건을 납품하는 중에 물건에 문제가 생겨서 B 업체에서는
저희 회사(A)에 그 물건에 대한 "시험분석" 을 해 볼것을 요청했습니다.
그런데, 그 B 회사에 시간이 촉박하다고 B 회사에서 직접 C 업체에
분
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null**** |
2006.10.16 |
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완료
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부가가치세
66447
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법인이 경품으로 차량수취시 세금계산서 수령여부
당사 법인(공급밥는자)이 경품으로 차량을 수취할 경우
차량을 받은 당사법인입장에서는 세금계산서를 받아야 하는건지 궁금해
서 질의합니다.
공급자의 경우 사업상 증여로 해당되어 간주공급이므로 세금계산서를 발
행하지 않고 그래서 당사도 세금계산서를 받지 않을 것으로 생각됩니다만
궁금해서 질의를 드립니다.
감사합니다.
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null**** |
2006.10.13 |
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완료
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부가가치세
66477
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부가세 수정신고의 件
고생이 많으십니다.
당사는 도,소매업을 하고 있으며, 부가세 신고 시 세금계산서 발행분과 기
타 매출액을 함께 신고하는 업체입니다. 1기 확정부가세 신고 시 아래와 같
이 신고하고 다음과 같이 수정신고를 하고자 할 때 이에 대한 타당성여부
를 문의 드리오니 검토 후 회신하여 주시기 바랍니다.
사례1) 1기 확정시 세금계산서를 발행하였으나
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null**** |
2006.10.12 |
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완료
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부가가치세
66506
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매입세금계산서 수취 시기
수고하십니다
1.자동차부품제조회사입니다.
2.부품생산을 위한 금형제작을 당사에서 하지 않고 재외주를
주고 있습니다.
3.보통 양산시점에 외주업체로부터 세금계산서를 교부받고,
매출처로 세금계산서를 발행하고 있습니다.
4.그러나 실제 업무상 외주업체와의 가격NEGO가 완료되지
않은 경우 매출처의 세금계산서가 먼저 발행되고 이후 가격
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null**** |
2006.10.12 |
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완료
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부가가치세
66512
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겸영사업자의 공통매입세액 안분계산
당사는 겸영사업자이기는 하나 면세공급가액의 비율이 5% 미만이라 공통
매입세액의 안분계산을 생략하고 있습니다. 그런데 이번에 회사소유의 부
동산을 매각하면서 토지에 대해 계산서를 교부하여 주었는데 위 토지매각
을 면세공급가액으로 보면 5%를 초과하게 됩니다. 이경우 공통매입세액
의 안분계산을 하여야 하는 것인가요? 그리고 만약 회사소유의 부동
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null**** |
2006.10.12 |
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완료
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부가가치세
66524
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해외파견관련 영세율 적용 여부
안녕하세요.
제목과 관련된 질문을 드리고자 글을 올립니다.
○개요
1. 당사 직원 1인이 미국의 현지법인으로 파견됨.
2. 미국현지법인은 당사와 직접적인 관련없으며 국내사업자가 해외 건설
을 위해 세운 해외별도법인임.
3. 당사 직원은 현지법인에서 구매업무에 대한 용역을 제공.
4. 당사는 해외현지법인과 직접 용역계약을 체결.
○질
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null**** |
2006.10.12 |
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완료
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부가가치세
66020
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중간지급부조건에 관해
수고 하십니다.
다름이 아니오라 공급시기에 관련한 사항 입니다.
오피스텔을 분양 하였을 경우 현재 오피스텔은 건물은 완공이 되었지만
행정적인 문제로 준공 및 임시사용승인이 되어 있지 않은 상태 입니다.
그 오피스텔을 분양 하였을 경우 계약금 잔금 으로 나누어 대금을 수령 하
게 되어있습니다. 계약서상 계약금은 계약시로 되어 있고 잔금은 입주시로
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ii**** |
2006.10.11 |
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완료
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부가가치세
66098
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세금계산서 발행에 따른 회계처리
문의1) 계약금과 중도금,잔금을 지급할때 해당업체에서 세금계산서를 발행
하고 있습니다. 이때 공급가액에 대해서 회계처리를 각각 해야 하는지 궁금
합니다. 용역수수료나. 아님 유형자산을 매입했을때 어떻게 회계처리를 해
야하는지 궁금합니다.
예제)기계를 1억을 주고 샀다면 계약금30%,중도금30%,잔금40%일때 세
금계산서를 각각 발행하게 되면어떻게
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null**** |
2006.10.11 |
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완료
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부가가치세
66121
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거래명세표의 증빙 가능 여부
안녕하세요?
다름이 아니라 증빙 관련하여 문의드립니다.
5만원 이상의 경우 신용카드, 계산서, 세금계산서의 적격증빙이 필요하다
고 알고있습니다.
헌데 5만원 미만의 경우, 저희쪽은 주로 영수증 또는 거래명세표 등을 증빙
으로 가져오는 경우가 종종있습니다.
주로 조명이나 전파사 등지에서 받아오는 거래 명세표도 증빙으로서 가능
한지요
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null**** |
2006.10.11 |
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완료
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부가가치세
66314
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선수임대료에 대한 세금계산서 교부시기
수고하십니다. 공급시기에 관하여 질문을 드립니다.
부동산 임대업을 영위하는 법인이며 거래상대방과 다음과 같이 약정함
- 임대물건 : 부동산(건물)
- 약정기일 : 2006. 9. 20.
- 임대기간 : 2006. 10.1 ~ 12. 30.(3개월간)
- 대가지급 : 2006. 9. 30.까지 지급하기로 약정
- 세금계산서 발행 : 2006. 9
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null**** |
2006.10.09 |
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완료
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부가가치세
66320
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공장토지 일부분에 대한 구청의 토지수용 이전 보상금 관련 입니다.
항상 성실한 답변에 감사드립니다.
1, 개요
도로확장공사로 인해 당사 공장의 토지 일부분 및 구축물(담벼락)이 구청
의 토지 수용에 들어갔습니다.
이에 구청에서는 당사 공장 토지 수용에 대한 이전 보상금을 지급을 해 준
다고 합니다.
2. 질의
1) 토지수용 이전 보상금과 관련된 당사 공장의 구축물(담벼락) 및 토지 일
부분에
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null**** |
2006.10.09 |
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완료
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부가가치세
66357
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대손세액공제
즐거운추석되셨는지요?
항상감사한마음으로도움받고있습니다.
2006년개정된대손사유중상법에의한소멸시효완성된경우
어떠한절차나조건없이대손세액공제및법인세법상대손금대상이된다는말인
지? 건설공사비중일부만결재하는대신일부는면제를해달라고하는데,
이러한경우상법에의한소멸시효만경과하면부가세및법인세공제를받을수있
는지 궁금합니다.
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null**** |
2006.10.08 |
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완료
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부가가치세
66369
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교육비일괄지급에 따른 세금계산서 작성일자 관련
안녕하세요, 세금계산서 수취와 관련하여 아래와 같이 궁금한 사항이 있어
글을 올립니다.
당사는 직원의 복리증진을 위하여 A 외국어학원(이하 "A"라 함)과 계약을
체결하고 200.9.25~2006.12.24까지 3개월간 당사 직원의 외국어 위탁교
육을 의뢰하였습니다. 이에 A 학원은 2006.9.25일부터 위탁교육을 실시하
고 당사에 동
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null**** |
2006.10.07 |
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완료
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부가가치세
66946
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신용카드매출전표 매입공제관련
안녕하십니까? 업무에 수고 많으십니다.
관련법과 여러 번 검색을 하였으나 이해되지 않는 부분이 있어
질문드립니다. 당사는 매월 전산마감을 하므로 다가오는 10월에
신용카드매출전표와 관련해 문제가 일어나지 않도록 처리하려고합니다. 빠
른 답변 부탁드립니다.
1.매입세액을 공제받으려면 신용카드발행전표에 이면확인을 해야만 매입
공제를 받을 수 있다
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is**** |
2006.09.28 |
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완료
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부가가치세
66777
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건설기계의 중기사용료, 계산서 교부 여부
수고가 많으십니다.
건설기계(예, 굴삭기)를 국민주택규모 이하의 주택(아파트)건설 현장에 임
차하는 경우, 중기사용료의 계산서 교부가 가능한지요?
"과세사업자(간이과세자 포함)도 부가가치세가 면제되는 거래를 할 때는 계
산서를 교부 할 수 있다"고 알고 있는데요.
감사합니다.
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hu**** |
2006.09.28 |
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완료
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부가가치세
66921
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전화이용요금에 대한 면세여부
당사는 사내에 KT로부터 공중전화를 설치하여 매달 이용요금을 내고 있습
니다. 지로용지의 내용으로 볼 때, 부가가치세가 0으로 표시되어 면세품목
인 것으로 추정이 되는데, 면세에 해당되는 것이 맞는지요??
그리고 면세라면 특별한 증빙은 필요가 없는지요??
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null**** |
2006.09.27 |
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완료
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부가가치세
66749
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기부체납 처리에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.
당사는 금번에 호텔을 신축하여 오픈하였는데, 공사비 중 호텔 진입도로에
대한 포장공사 및 도로 바닥에 열선공사를 하였습니다. 이 진입도로는 당
사 소유의 토지 였으나 몇년전에 지방자치단체에 기부체납을 하였습니다.
이 진입도로 공사비에 대해 지방자치단체에 기부체납을 하려고 하는데 기
부체납 후 회계처리
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SA**** |
2006.09.27 |
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완료
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부가가치세
66829
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수출금액 정정시 수출신고 정정여부 문의
수출에 대한 부가가치세 신고와 관련하여 다음의 사항들을 문의드립니다.
1. 해외에 무상으로 견본품을 제공하는 건(수출신고서상 거래구분 92)이나
기타 수출신고서상 결제금액이 "0"인 건에 대해서는 부가가치세 신고시 영
세율 신고를 하지 않아도 되는지요?
2. 당초 $100로 수출신고를 하였으나 거래처와 가격협상 또는 신고시 오류
로 인해
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null**** |
2006.09.26 |
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완료
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부가가치세
66841
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이의신청절차
부가세관련하여 소명자료를 제출하였으나 세무서에서 인정하지 않습니다.
가산세를 부과하겠다고 합니다.
이럴경우, 이의신청 절차를 알려주시면 고맙겠습니다.
국세심판, 행정소송까지의 각 단계별 순서를 자세히 부탁드립니다.
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do**** |
2006.09.26 |
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완료
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부가가치세
66945
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하자보수공사비 과세여부
안녕하세요?
당사는 아파트(국민주택규모85제곱미터이하)시행사로서 하자보수기간이
완료된 도배공사에 대하여 하자가 발생하여 전문하도급업체에 발주한 후
대금을 지급하려고 하는데 이때 부가가치세를 10%적용하여 전액 매입세
금계산서를 받아야 하는지 아니면 국민주택용역분에 해당하므로 계산서
를 받아야 하는지요?
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null**** |
2006.09.22 |
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완료
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