| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 22075 | 업무용승용차량 부가가치세매입세액공제 가능 여부 판단 차량 종류가 너무 많다 보니..매입세액공제 가능한지 여부 판단하기가 어렵습니다. 실무적으로 판단시 자동차등록증받아 차종에 "화물차"표기 되어있다면 매입세액공제 받아도 될까요? | jn**** | 2019.08.03 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22255 | 세금계산서의 작성일자, 발급일자, 전송일자에 대해 자세히 알고싶습니다. 세금계산서의 작성일자, 발급일자, 전송일자에 대해 개념정리를 하고 싶은데 각각 어떻게 다른지 이해를 하고싶어서 이렇게 상담을 올립니다. | sp**** | 2019.07.29 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22301 | 국민주택이하 규모의 아파트 매각 당사는 비상장 영리법인으로 국민주택규모이하의 아파트를 분양받아 취득하여 보유하고 있습니다.아파트 취득시 분양계약과 별도로 발코니확장공사 계약을 체결하였습니다. 아파트 공급은 면세(계산서), 발코니확장공사는 과세(세금계산서)를 발급받았습니다. 해당 아파트를 적격현물출자하여 신설법인을 설립하는 경우 발코니 확장부분에 대하여 부가가치세 과세 대상인지? | sj**** | 2019.07.28 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 22307 | 부가세 기한후 신고 가산세 문의 개인사업자, 부동산 임대업인데 이번 1기 확정신고시 부가세 신고를 누락했습니다. 7월 31일자로 기한후 신고시 가산세 계산 문의 드립니다. - 세금계산서 발급분 (매출금액) : 18,000,000원, 세액 : 1,800,000원 - 간주임대료 : 833,095 , 세액: 83,309원 - 과세표준 매출액 합계 : 18,833,095원, 세액 : | null**** | 2019.07.28 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22064 | 사실과 다른 세금계산서인지 여부 안녕하십니까. 항상 정확한 상담에 감사드립니다. 1. 당사는 A사와 수출용 제품공급계약을 체결 2. A사 수출용 제품에 대하여 당사는 사내에서 수출포장을 진행 3. 수출포장에 대한 EA당 포장비는 당사와 A사가 합의함 4. A사는 A사의 해외법인에 보낼 수출물량의 포장과 관련해 B사와 도급계약체결 5. 당사는 해당 수출물품을 B사의 포장장으로 | da**** | 2019.07.26 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22401 | 영업 양수도 계약 관련 부가가치세 환급 문의 영업 양수도 계약을 진행중 입니다. (포괄 영업 양수도는 아닙니다.) 예를들어 공급가액 90억 부가세 9억으로 영업 양수를 진행할 경우 양수한 법인에서는 부가세 9억을 환급 받을 수 있는건지 궁금합니다. | null**** | 2019.07.24 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22510 | 부가가치세 가산세? 습하고 무더운 여름 날씨에 건강 유의하시기 바랍니다. 매출 세금계산서 수정분에 대한 가산세 문의입니다. ㅇ 최초 세금계산서 발행일 : 2019.03.11 ㅇ 최초 세금계산서 발행회사 : 을 - 최초 세금계산서 발행시에 갑 회사로 발행분을 을 회사로 잘못 발행한 사실을 2019.07.08에 확인 ㅇ 수정 세금계산서 발행일 : 2019.07. | ra**** | 2019.07.24 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 22517 | 외국법인과 계약하고 물품은 국내OEM업체에게 인도받는경우 홍콩에 있는 외국법인과 국내에 본 업체가 물품계약을 맺고 물품대금을 외국법인에 송금하고 홍콩 외국법인과 OEM 계약이되어있는 국내제조업체로 부터 재화를 직접 인도받는경우 세금계산서 및 영세율세금계산서 발급의무가 어떻게 되는지 외화송금만으로 매입증빙이 가능한건지요? | ij**** | 2019.07.22 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22457 | 면세비율 증가로 인한 납부세액 재계산 질문드립니다. 면세비율이 증가하여 추가로 납부세액이 발생했는데요 건물 및 구축물을 제외한 자산은 경감률이 1- 경과된과세기간*25%로 알고 있습니다. 경과된 과세기간 구하는 방법에 대해 궁금한 점이 있는데요 지금이 '19년1기 신고인데 '18년2기가 1과세기간이고 18년1기가 2과세기간 17년2기가 3과세기간 17년1기가 4과세기간이 맞나요? 그러 | he**** | 2019.07.22 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22497 | 매출세액을 과다하게 납부하여 환급받을 때도 가산세가 있나요? '18년에 고객에게 세금계산서를 발급하였고 세금납부를 정상적으로 하였습니다. 그런데 해당거래가 면세거래임을 인지하여 '18년도 세금계산서를 수정하고 '18년도 계산서를 발행해야될 상황입니다. 이런 상황에 당사는 납부한 매출세액은 환급신청하고 면세분공통매입세액불공제로 납부세액이 나온 상황입니다. 환급받을 세액이 더 커서 결과적으로는 환급입 | he**** | 2019.07.21 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22503 | 가맹점 세금계산서 본사에서 가맹점에 지원 해 준 부분 예로 1.본사행사로 인행 가맹점 판매가격 차이부분 보존 2. 가맹점에서 본사에서 떼어간 물건을 샘플로 사용하여 본사에서 해당 부분을 대금 공제해 준 경우 ( 물건 떼어갈 때 샘플 용도로 정한 경우와 물건 발주 신청하고나서 샘플로 쓰고 지원 금액으로 대금정산 요청한 경우 후자는 세금계산서 발급대상이 아닌가 | null**** | 2019.07.20 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 22238 | 전자세금계산서 수정발급 및 매입세액공제 안녕하십니까? 다름이 아니라 동 회사는 2018년 4월에 개업한 개인사업자로 2018년 7월에 사업자등록번호가 아닌 대표자 주민번호로 전자세금계산서를 수령하였습니다. 2018년 2기 확정신고시 동 매입이 누락이 되어 경정청구를 하고자 합니다. 이와 관련하여 아래와 같이 문의드립니다. 1) 세금계산서를 발행한 업체에 지금 세금계산서 수정발 | pk**** | 2019.07.18 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22091 | 고시텔 현금영수증 의무발행여부 안녕하세요? 고시텔이 숙박업에 해당하여 현금영수증 의무발행업종인지 문의드립니다. 해당 고시텔은 독립된 주거, 취사공간이 있고 각 층별로 세탁실,샤워실은 공용으로 사용합니다. | ej**** | 2019.07.17 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 22111 | 수출매출금액과, 구매확인서 금액이 상이할시 고생이 많으십니다. 부가세 관련 문의 드립니다. 1.당사는 6월 실제로 100개 만큼의 물건을 외국에 판매하고, 1,000원 만큼 수익을 인식함. 2.거래처는 실제로 100개를 수령했지만, 계약조건에 따라 6월에 900원 만큼 구매확인서를 발행을 하고, 7월에 남은 100원 만큼 발행할 예정. Q1.당사는 1기확정 부가세 신고시 수출실적 명세서에 | null**** | 2019.07.17 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 22137 | 공급가액 변동으로 인한 수정세금계산서 발급 지연 거래처의 2019년 6월 귀속 매출중 공급가액 변동이 있어 6월 귀속으로 수정 세금계산서를 발급 하여야 했으나, 7월 10일까지 수정세금계산서 발급을 하지 못하였습니다. 이러한 경우 7월 17일자로 수정세금계산서 발급시 가산세 대상이 되는지요? | co**** | 2019.07.17 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22155 | 지원금 부가세 신고 (매입세액공제 가능여부) 사업행사 관련. 체육회,시청 같은곳에서 지원금을 받아 행사를하고있습니다. 지원금 주는곳에서 세금계산서 발행을 원하지않아. 저희 회사에서는 지원사업수입으로 처리를 하고. 지원사업비로 비용을 지급합니다. 예) 수입: 지원사업수입- 1억 비용: 지원사업비- 90,909,090 부가세대급금 9,090,910 - | kg**** | 2019.07.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22271 | 컨소사 영세율계산서 발행밎 수취에 대하여 문의 드립니다. 항상 감사 드립니다. 코이카에 A,B,C사가 컨소시엄을 구성하여 해외사업에 참여하게 되었습니다. A사가 대표 컨소사로 되어있는경우, 코이카 해외 사업에 대한 매출을 A사가 전액 인식하고 수금도 A사가 코이카에서 받으려고 합니다. 이때 A사는 코이카에 영세율 계산서를 발급하고 수금을 받습니다. B,C컨소사는 A사에 영세율 계산서를 발급하 | ub**** | 2019.07.16 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 22668 | 천주교 교회 세금계산서 안녕하세요 매번 도움 받고 있습니다 감사합니다. 당사는 지난달 천주교 교회에 작은 공사를 하여 세금계산서를 천주교교구로 발행 하였고, 이번에 그 교구 아래 성당에서 돈을 입금 받았습니다. 이경우 세금계산서의 공급받는자와 송금자가 다른데 문제가 되지 않을까요? 또 교회등 비영리단체의 경우 간이영수증만으로도 적격증빙이 될런지요? | null**** | 2019.07.11 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 22079 | 부가가치세 과세대상 여부 질문입니다. 안녕하십니까 금년에 개정된 부가가치세 시행령 3조 나항의 공익사업 관련 지역권 지상권 설정 및 대여사업은 용역의 제공에서 제외된다고 나와있습니다. 그렇다면 공익사업 관련(가스)하여 발생된 토지대여료, 도로점용료 등에는 부가가치세가 부과되지 않는 건가요 ? | null**** | 2019.07.08 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22099 | 폐업자에게 세금계산서 역발행 지사 담당자(매입)가 실수로 폐업자(매출)에게 세금계산서를 역발행했다고 합니다. 이런 경우 폐업자는 (-) 세금계산서를 발행할 수 없을텐데 혹시 계산서는 어찌해야할까요? 그냥 무시하고 공제 안받으면 되겠죠? 감사합니다. | he**** | 2019.07.08 |
한성욱
상담위원 |
완료 |