| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 22106 | 고철거래 매입자납부특례기납부세액 관련 문의 안녕하세요, 노고가 많으십니다. 저희는 매월 부산물(고철)을 철스크랩 거래로 판매하는 매출자로 분기별 부가세 신고시 해당매출세액을 환급받고 있습니다. 그런데 몇몇 업체들의 자금사정으로 수금지연이 발생하여 신고기한까지 대금을 회수받지 못한 케이스가 있습니다. 이러한 경우, 철스크랩 납부특례기납부세액이란 제도가 "자금이 철스크랩 전용계좌를 통해 오고 | hp**** | 2019.07.08 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 22186 | 비영리법인 과세 당사의 외국인 근로자를 위해 비영리단법인인 '외국인이주노동자지원센터'에 한국어 교육 용역을 맡기려고 합니다. 해당 센터는 국세청에서 고유번호등록번호로 조회한 결과, 하기와 같이 비영리법인인 것으로 확인 했습니다. '수익사업을 영위하지 않는 비영리법인이거나 고유번호가 부여된 단체.국가기관 등 입니다.' 법인이 비영리법인으로부터 수익사업과 관련 | nu**** | 2019.07.05 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22215 | 개인의 세금계산서 발행 한 개인(매출)과 거래를 한 사항이 있습니다. 개인은 세금계산서 발행을 못하는 것으로 아는데요. 그렇다면 저희 매입자는 원천세나 신경써야 하는 부분이 있는지 아니면 이것도 경우마다 달라 계약서만 보유하면 되는지 궁금합니다. 참고로 공유제 회원권이지만, 개인이 리조트에 산걸 다시 구매하는 경우입니다. | he**** | 2019.07.05 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22240 | 사업자단위과세 적용시 매입세금계산서 수취 평소 자세하고 적극적인 답변에 감사드립니다. 당사는 사업자단위과세제도를 적용하고 있는 법인입니다. 매출 세금계산서의 경우 당사에서 발행을 하기에 본점 및 각각의 종사업장 번호로 세금계산서가 발행이 됩니다. 매입 세금계산서의 경우 거래처에서 발행을 하면서 종사업장번호를 누락하는 일이 많이 발생합니다. 이에 매입 발생한 종사업장으로 세금계산서를 | we**** | 2019.07.05 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22878 | 수정세금계산서 문의 당사에서 업체로 세금계산서 발행 6/21 금액100 발행 날짜 착오로 인하여 수정 후 재 발행 6/28 -100 6/28 100 수정시 수정사유: 계약의 해지 단순 날짜 변경이었는데 계약의 해지로, 6월28일자에 -100 수정발행 하였습니다. 이럴 경우, 결과적으로 +,-, | gi**** | 2019.07.02 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22665 | 외국회사에게 용역을 제공 받을때의 영세 여부 문의 드립니다. 안녕하세요~ 2건의 질문이 있는데요 첫째, 저희 회사가 영세율 적용을 받는 프로젝트를 진행중에 있습니다. 이 프로젝트를 수행함에 있어 해외업체에 용역을 제공받게 되었습니다. 이때 영세율 계서서를 발급 받아야 하나요? 혹은 어떤 증빙으로 비용을 지급해야 되나요? 둘째, 정부지원금을 받아서 용역을 수행중에 있습니다. 이중 정부지원금의 일부를 해외 | ub**** | 2019.06.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22694 | 해외 배송비 해외에 물건을 보내면서 물류비를 낼 때 중국 해관에 세금을 냈는데, 이 세금에 관련한 증빙을 어떻게 첨부해야하나요? 인보이스, 수출명세서 등이 있으면 되나요? | null**** | 2019.06.28 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22572 | 공장(토지+건물) 매수 후, 추후 창고용도 내지 임대할 시에 대한 세무상 신고의무 문의 안녕하십니까? 항상 빠른 답변 주셔서 감사합니다. 당사는 법인으로서 얼마전 당사 소유 공장주위의 공장(토지+건물)을 매수하였습니다. 당사 소유 공장부지와 바로 인접되어 있는 부지입니다. 매수 후 용도는 당사의 부자재를 보관하는 창고로 사용하거나, 아니면 타 사업자에게 임대할 계획으로 있습니다. 또는 일부를 부자재 창고로 활용하고, 일부는 임 | null**** | 2019.06.26 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22585 | 수입원재료 하자 반품시 회계및 세무처리 1년전 유럽에서 수입한 원재료에서 하자가 발견되어 2019년 6월에 반품하려합니다. 수입했던상품은 FTA협정에따라 무관세이고, 부가세는 공제 받았습니다. 반품할 물건의 수입시기는 년중으로 분산되어 동일하지 않습니다. 보상받을금액이 30,000,000원 인데, - 반품원재료 25,000,000원,- 인건비 2,000,000원(원재료 전수조사비용,포장 | null**** | 2019.06.26 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22709 | 사업양수도 관련 문의 사업 양수도를 진행하는데 (포괄사업양수 x) 6/30일 까지의 양수도 자산 잔액을 7월 1일에 양도하려고 합니다. (양도 대상이 되는 영업권과 관련하여 해당 영업권에서 발생되는 매출을 6월까지는 기존 법인으로 매출 세금계산서 발급, 7월 1일부터는 양수되는 법인으로 매출 세금계산서 발급 예정) 이 때 양수도에 대한 세금계산서 발행은 6월 | null**** | 2019.06.25 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 22052 | 기업인수목적회사의 합병 자문수수료 매입세액 공제 여부 문의 안녕하세요. 기업인수합병을 목적으로 설립된 기업인수목적회사(SPAC)의 합병 자문수수료 비용에 대하여 매입세액 공제를 받을 수 있을지 문의드리고자 합니다. 국세청 예규에 따르면 기업인수목적회사의 합병 전 감사수수료 및 세무 기장수수료는 과세사업을 위하여 지출된 비용이 아니므로 매입세액 공제가 불가능한 것으로 알고 있습니다. 그러나 합병 이후 | null**** | 2019.06.20 |
장진혁
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22169 | 제품수출후 하자로 인해 재수입되어 재판매되는 경우 부가세신고문의입니다. 수고많으십니다. 당사 제조상장법인입니다. 제품수출후 하자로 인해 재수입되어 재판매되는 경우 부가세신고문의입니다. (1) ea당 판매가:100원, 원가:90원,판매량 1ea를 매출했다고 가정시 아래같이 회계처리되었다면 부가세영세율 과세표준신고액문의입니다. 1.제품수출시 : 외화외상매출금 100 / 매출 100 =>영세율과세표준신고액:100원 | do**** | 2019.06.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22580 | 대학교 강의장 주말 대관에 대한 비용의 부가세 여부 문의 드립니다. 안녕하세요~ 회사가 주말에 대학의 강의장을 대관하여 교육을 진행 하려고 합니다. 10주~12주 주말에 1회 대관을 했을때 비용을 과세 계산서로 수령해야될지 면세 계산서로 수령하는것인지 문의를 드립니다. 감사합니다.^^ | ub**** | 2019.06.19 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22606 | 사업의 포괄양도 여부 안녕하세요 당사는 법인사업자로서 이번에 건물을 매도하게 됐습니다. 매도하는 건물은 상가1-3층 주거용오피스텔4-7층 + 도시형생활주택8-17층으로 이루어진 주상복합건물입니다. 그런데 건물 전체를 한 임대사업자에게 양도하고 당사는 다른 곳에 위치한 건물을 임대사업을 하고 있는데 이경우도 해당 건물 전체의 매도가 사업양도에 해당되어 재화의 공급의 해당사 | null**** | 2019.06.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22645 | 세금계산서 발행시 부가세오류관련 세금계산서 발행시 엑셀일괄업로드하여 발행하고 있는 개인사업자입니다. 4월귀속분 세금계산서 발행시 수식에 오류가 있어서 공급가액은 정상적으로 기재되었는데 부가세가 공급가액의 9%로 계산된상태로 세금계산서가 발행되었습니다. 이 경우 수정세금계산서 발행시 가산세가 있는건지요? | ej**** | 2019.06.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22687 | 영세율세금계산서 공급가액보다 구매확인서 금액이 낮을 경우 안녕하세요~ 노고가 많으십니다. 저희는 제조업체로, 상사에 재화를 공급하면서 구매확인서를 수취받아 영세율매출을 잡고 신고하는 업체입니다. 그런데 상사측에서 엔드유저에게 물품을 공급하면서, 샘플명목으로 당초 매출가액보다 저렴하게 판매하였다고 하더라구요. 하여 구매확인서상 구매확인금액을 저희 매출액(=영세율세금계산서 공급가액)보다 낮게 발급한다 | hp**** | 2019.06.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22791 | 중계무역의 매입금액 관련 증빙서류 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) 국내사업장에서 계약을 하고 대가를 수령하지만 물품 구입은 외국에서 구입하여 바로 외국으 | lh**** | 2019.06.11 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 22831 | 수출시 매출인식 여부. 1. 당사는 A업체와 50대50 분담율로 2set 씩 재화를 구매하기로 했습니다. A업체는 외국에 있으며 저희가 선지급으로 2set씩 구입 후 A업체에게 1set 보낸 후 대금을 회수 합니다. 2. 당사는 재화 구매후 A업체에게 보낼려고 했지만 A업체에서 이 재화에 대해 필요가 없다하여 당사에 보관중이며 대금은 지급하겠다고 했습니다. 3. 당사는 | ko**** | 2019.06.04 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22420 | 변경 된 사업자번호로 발급한 내역 수정시 가산세 문의 안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하시기 바랍니다.) 안녕하십니까 A 기존 사업자번호B 변경된 사업자번호 이번에 담당자의 착오로 19년 3월 | nu**** | 2019.05.29 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 22437 | 상호면세국 1. 사실관계 당사는 UAE에 소재하는 법인에 전문엔지니어링 용역을 제공할 예정입니다. 국내에서 주된 용역이 이루어 질것으로 판단되어 부가가치세법 시행령 제33조 제2항 제1호에 따른 영세율 적용에 대해 다음과 같이 문의드립니다. 2. 문의사항 부가가치세법 시행령 제33조 제2항 제1항에 다른 영세율을 적용받기 위해서는 거래상대방이 상호면세국인 | KO**** | 2019.05.29 |
한성욱
상담위원 |
완료 |