| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 23972 | 식육식당의 면세업 영위 조건 육류판매와 판매한 육류를 먹을수 있는 공간을 두고 1인 00원과 주류 음료 식대를 별도로 받을경우 면세와 과세를 구분하기 위한 기준에 대해서 알고 싶습니다~ | sm**** | 2019.05.22 | 완료 | |
| 부가가치세 23980 | 견본품 간주공급 안녕하세요 업체에 저희 회사 제품을 대가를 받지 않고 견본품으로 제공하는 경우 사업상증여에 해당하나요 ? 품평단에 물건이 제공된 경우 간주공급에 해당되는지요? | null**** | 2019.05.22 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23794 | 세금계산서 발행 항상 좋은상담에 감사드립니다 A사는 공장건물 2동중 1동은A사가 사용하고 나머지 1동은 B(소사장)사업가 사용하고있습니다 당초에는 공장전체 전기요금에 대하여 A사가 세금계산서를 수취하고 부담하였는데 이제부터 임차료 등 모든것은 종전과 똑같이하되 B공장에 대한 전기요금은 전액B가 세금계산서 수취및 요금부담을 하고 그 전기요금을 기성금액과 합하여 | ch**** | 2019.05.21 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23845 | 용역계약 승계시 공급시기 미도래 채권의 세금계산서 발행 주체는? 안녕하세요 중간지급부 지급조건에 의한 용역계약 승계시 승계법인의 공급시기 미도래 채권에 세금계산서 발행과 관련해서 문의 드립니다. 1. 계약내용 2019.01.01 - 발주처 "갑"과 대행사 "을" 용역계약체결 2019.07.01 - 대행사"을"과 대행사"병" 용역계약 승계체결 ("갑"의 승인) 2. 질의내용 "을"은 중간지급부 지급조건에 의 | as**** | 2019.05.21 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23852 | 세금계산서 공급가와 대금지급 금액의 불일치에 대한 문제 안녕하십니까? 수고많으십니다. 2017년 A사는 당사에 재화를 공급하고 이에대한 세금계산서를 발행하였으나, 당사는 재화의 공급시기가 계약서상의 시기와 다르며 이에 발생한 손실로인해 클레임상태로 지급보류 하였음. 이후 A사는 2019년 해당 세금계산서 공급가의 절반에 대한 책임을 인정하였고, 합의결과 당사가 공급가의 절반에 대한 금액을 지급할 예정임 | do**** | 2019.05.17 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 23915 | 해외업체에 상표권 권리이전 관련 문의 안녕하세요. 당사는 일본에 소재를 두고 있는 해외업체에 당사가 소유하고 있던 상표권을 권리 이전하고 그 대가로 300만원(KRW)을 수취하기로 협의하고 양사가 양도증을 작성하기로 하였습니다. 다만, 거래처가 해외업체이다보니 국내에 소재지를 두고있는 대리인(특허법인)과 권리이전에 대한 거래를 진행하고자 합니다. 이 때, 거래가 성립되려면 당사와 대 | null**** | 2019.05.16 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23842 | 수정세금계산서 중복발행건 수정세금계산서 발행관련 문의 드립니다. 당사 매출에 대하여 5천만원 /vat 5백만원 의 세금계산서를 발행 했다가계약의 취소로 수정세금계산서를 -5천만원/-5백만원 발행했습니다.그런데 담당자의 실수로 수정세금계산서가 2매가 발행된 상황이라 +5천만원/5백만원의 내용으로 한장 더 발행해야하는데전월 세금계산서 발급기한이 지나 수정세금계산서로 발행했을때 가산세 | ti**** | 2019.05.16 | 완료 | |
| 부가가치세 23315 | 수정세금계산서 발행 가산세 1.당사에서 4월 업체로 중도금 70%해당하는 매출 세금계산서를 발행하였습니다. 공급가액 착오로 수정세금계산서 발행을 해야 하는데 가산세가 있는지 궁금합니다. (매출금액 과다기재) 2.부가세신고 완료 후 수출건 중 단가 오류로 인해 면장이 정정되어 수정,경정신고를 할 경우 이부분도 가산세가 있는지 궁금합니다. | gi**** | 2019.05.14 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 23589 | 매출 외 세금계산서 발행 가능 여부 운반비, 수수료 등 당사가 지불한 비용에 대해 거래처에 매출세금계산서를 발행할 수 있는지 여부에 대해 문의드립니다. 1. 거래처A(매출처)의 제품을 제조하기 위해 외부시험의뢰, 운반비 등 당사 비용 발생(매입세금계산서 발행받아서 비용 지급)2. 해당 비용에 대해 거래처A에서 당사에 보전해주기로 계약하여, 매입세금계산서 금액만큼 거래처A에 매출세금계산서 발 | ou**** | 2019.05.09 |
장진혁
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23610 | 조건부판매 시의 세금계산서 발급시점에 대하여 안녕하십니까. 항상 빠르고 명쾌한 답변 감사드립니다. 당사는 제조법인으로 제조 시 필요한 기계장치나 기계설치공사들을 발주하여 공급받고 있습니다. 대부분 공급이나 설치가 몇달씩 걸리는 장기간 형태여서 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 지급합니다. 이럴경우 잔금은 실제인도시점에 세금계산서를 발급받고 이후에 잔금을 치룹니다. 그리고 계약금과 중도금 | null**** | 2019.05.09 | 완료 | |
| 부가가치세 23399 | 매입자납부특례(스크랩분)관련 문의 안녕하세요 표제의 건으로 문의드립니다. 1. A=스크랩 판매처, B=스크랩 매입업체 2. 상황 스크랩 매각거래 후, 해당 거래금액중 부가세 금액은 조특법 제106조의 9 및 예하 관련 법령 및 동규칙에 의거하여 정상적인 절차로 스크랩 계좌로 입금을 완료하였습니다. 차후, B업체(매입업체)의 공급가액에 대한 입금시 문제가 발생하였습니다. | dh**** | 2019.05.07 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23517 | 선발행 세금계산서 문의 당사는 반도체장비 제조업체입니다. 고객사의 요청으로 세금계산서는 4월10일에 발행하였습니다. 장비 납품 예정일은 5월15일/5월1일로 두차례에 걸쳐 납품합니다. 대금 수금일은 5월말 입니다. 선발행 세금계산서 문제 있나요? | gi**** | 2019.04.29 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 23562 | 대손세액공제 항상 좋은상담에 감사드립니다 A법인은 회생종결이 종결되엇습니다 B법인은 회생채권자로서 A법인의 출자전환요청에 응하게 되었습니다 출자전환대상금액1억원인데 현재가치를 고려하여 출자전환요청금액 및 주식배정금액이 8천만원이라고 할경우 1.차이 2천만원에 대하여 대손세액공제가 가능한지요? 2.가능하다면 대손세액공제시기는 셋중 언제인지요? 가.주금납입일 | ch**** | 2019.04.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23300 | 철스크랩 부가세 환급 관련 문의 안녕하세요, 점심은 맛있게 드셨는지요?? 당사는 스크랩(고철)을 공급하는 사업자입니다. 하여 분기마다 스크랩 공급에 따른 매출부가세를 환급받는데, 거래처(매입업체) 중 한 곳이 사정이 생겨서 대금을 제때 입금하지 못한 상황입니다. 이같은 경우, 철스크랩 매출부가세 환급액에 해당금액을 포함해야 할까요? 아니면 신고시점 기준 철스크랩계좌에 입금된 내역은 | hp**** | 2019.04.23 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 23750 | 국외제공용역 1. 언제나 친절한 상담에 감사드립니다. 2. 국외제공용역에 관련된 내용에 질문을 드립니다. 상황 1. 질의법인은 영국법인(모회사)이 전액 출자한 내국법인입니다. 2. 모회사는 정부기관에 기계설비를 납품하였으며 질의법인은 모회사가 판매한 기계설비에 관한 부품판매와 수리용역 등(A/S)을 담당하고 있습니다. 3. 질의법인은 정부기관과 수리 | null**** | 2019.04.22 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 23792 | 기존 사업자단위과세 적용법인 종사업장 추가 안녕하세요. 당사는 법인이며, 사업자단위과세 적용 사업자 입니다.(기존 종사업장이 있음) 당사 법인에서는 금년(2019년)에 공장을 설립하였습니다. 준공필증(사용승인)이 완료 되어 있는 상황이고, 이에따른 취등록세 신고 및 등기 완료되었습니다. 기존 공장과 다른 곳에 설립된바 아래와 같이 문의드립니다. Q1. 종사업장 추가해야 하는지 | null**** | 2019.04.22 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 23579 | 부가가치세 과세표준명세 질문 제조업을 주영업으로 영위하는 회사이며, 회계 손익계산서상 제품 판매금액만 매출액으로 입력중입니다. 회사에서는 일부 소유건물에 대해 타인에게 임대를 제공하여 임대수익이 발생하고 있는 상황이고 금액은 크지 않습니다. 임대수익은 손익계산서상 영업외수익-수입임대료로 입력중입니다. 건물 임대에 따른 부가가치세법상 간주임대료도 발생중입니다. 이 경우, 부가 | le**** | 2019.04.19 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 23595 | 2018년말 개정 부가세 29조 9항 질의 [안분계산] 안녕하세요 토지 및 건물에 대하여 2019년 1월 매각 처리하였습니다. 이 당시 감정평가를 완료한 후 감정평가를 금액을 토대로 토지는 면세, 건물은 과세로 각각 계산서와 세금계산서를 발행하였습니다. 해당 건은 1월 부가세 신고 후 2월 조기 환급까지 완료되었습니다만, 부가세법 일부개정에 대하여 금일 확인하였습니다. 아래는 개정된 부가 | au**** | 2019.04.18 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 23614 | 세금계산서 발행여부 안녕하세요 가맹점에 물품을 공급할 때 사은품등 물품 지원하는 내역이 있습니다 물품 100개 공급 사은품 2개 지원 일 경우 ~ 100-2= 98개만 세금계산서를 발행하는 것인지요? | null**** | 2019.04.18 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 23691 | 건물 관련 부가가치세 공제 여부 건물이 목재건물이냐, 철골로 이루어진 건물이냐에 따라서 매입세액 공제여부가 달라지나요? 달라진다면 관련 법령도 부탁드립니다. | kk**** | 2019.04.17 |
경지현
회계사 |
완료 |