| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 23257 | 세금계산서 교부관련 문의건 1. 안녕하십니까. 2. 용수 및 상,하수도료 관련 사용료를 지로 납부를 하고 있으며, 물 사용업체가 당사에 임차계약을 하고 그 사용료를 당사가 사용자에게 청구시 매출부가세 교부가 가능한지요. | null**** | 2019.04.17 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23339 | 해운대리점으로 부터 받은 입금표 증빙 처리 가능여부 안녕하세요. 당사는 국외로부터 원재료를 수입하여 제조를 하고 있는 업체입니다. 금번 CIF 조건으로 수입한 원재료 관련 부대비용 중 해운운임 관련해서 (국외업체 A) 국내 대리점 B로부터 입금표를 받았습니다 제가 문의드리고 싶은 내용은, 국내 대리점 B가 입금표를 당사에 발행할 수 있는 세법상 근거와 그이유를 문의드리고자 합니다. 답변 부탁드립니다. | nu**** | 2019.04.16 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 23484 | 4무역, 보세구역, 선박급유관련 안녕하세요 거래는 a(국내업체)와 b 업체 사이에서 이루어집니다. 재화(윤활유)의 이동은 갑(보세창고에 위치)과 을(선박)에서 이루어 지고요 부가,서면-2016-법령해석부가-6191 [법령해석과-1746],2017.06.14 에 따라 국외에서(싱가폴) 재화의 이동이 이루어진 경우 계산서를 작성하여 발급하고있습니다. 질문. 재화(윤활 | null**** | 2019.04.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23452 | 세금계산서 관련 질의 세금계산서관련 질의입니다. 기존 : 매월 용역을 제공받고, 매월 매입세금계산서 수취(10만원가정), 익월 대금 지급(10만원) 변경 : 매월 용역을 제공받고 1월에 1년치 세금계산서 수취(120만원) 1) 변경안으로 할 경우 적법한 세금계산서로 인정되어 매입세액공제를 받을 수 있는지 2) 적법한 세금계산서로 인정이 될 수 있다면, 인정되기 | hc**** | 2019.04.09 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23186 | 직원 병원비 계산서 미수취 관련 증빙 문의 안녕하십니까 당사는 제조업을 영위하는 업체로 업무상 상해 발생시 지정병원을 이용할 경우 월 소계액을 전자계산서로 발급을 받고 있으나 그 외 병원은 정산서와 개인이 선지급한 영수증까지만 수취하고 있습니다. 계산서가 아닌 치료정산서와 지불영수증만 수취를 하여도 문제가 없는 것인지 문의 드립니다. 감사합니다. | nu**** | 2019.04.04 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 23285 | 모터쇼 입장권 과세여부 수고많으십니다. 저희 법인은 자동차 부품을 제조하는 회사입니다. 이번에 저희 회사 연구소 직원들이 모터쇼를 관람하게 되면서 모터쇼 입장권을 주최측으로부터 법인카드로 구입하였습니다. 이때 모터쇼 입장권은 부가가치세 과세대상이 되어 매입한 저희 측에서 매입세액 신고를 해야하는 것인지 궁금합니다. 상기 사항을 알려주시면 부가세 신고 업무에 도움 | da**** | 2019.04.03 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23334 | 부가가치세 과세여부 안녕하십시까. 당사는 건설업을 영위하는 법인으로 대한민국과 계약을 맺고 정부행정청사 신축공사를 수행중입니다. (사실관계) 정부행정청사 신축공사는 부가가치세 과세용역에 해당합니다. 당사는 2개월 단위로 수행한 용역 대금을 확정하여 공사비를 청구하고 있습니다. 위 공사계약 내역 중 관계법령에 의거 미술장식품을 설치하여야 합니다. 현재 공사계약내역상 | null**** | 2019.04.02 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23981 | 선대금 지급 후 세금계산서 발행 관련 영업 관련 용품을 구매하려는데요.. 거래처에서 대금을 먼저 지급해야 세금계산서 발행과 공급을 해준다고만 하는데, 세금계산서 자체가 청구서의 역할을 같이 하는 것으로 알고 있는데, 원칙적으로 무리가 없는 부분인건가요? | go**** | 2019.03.27 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23987 | 사내식당에서 외부인력에게 식권 발급시 부가세 문의 및 추가 질문사항 안녕하십니까. 저희는 식품 제조업을 영위하고 있는 업체로 공장 내 사내식당을 운영하고 있습니다. 이번에 공장내 건설 건이 있어 외부업체 인원들이 많이 들어왔는데 사내식당 이용시 식권을 발급하여 일정금액을 받을려고 합니다. 사내 식당은 자체운영 중이며 식재료는 자사제품과 외부에서 사온(과세/면세 혼합) 식재료로 운영 중입니다. | nu**** | 2019.03.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 23995 | 법인이 개인에게 주택 임대시 계산서 발급 안녕하세요 계산서 발급 관련 질의를 드립니다. 당사는 내부 기숙사용도로 사용하던 주택(국민임대주택 규모)을 외부의 개인에게 월세를 받고 임차를 주었는데요, 이 개인으로부터 수령하는 월세에 대해 반드시 계산서를 발급해야하는지, 아니면 영수증 등으로 대체하고 부가세 신고시에만 면세매출로 신고하면 될 지 문의를 드립니다. | null**** | 2019.03.27 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23710 | 해외 상표권 양수 시 과세여부 문의 안녕하세요. 당사는 국내 기업으로부터 해외(영국 및 미국)에 등록된 상표권 매입을 하려고 합니다. - 1. 상표권 매입 경우 과세거래인지(세금계산서 거래해야 하는지) - 2. 해당 상표가 해외 등록된 상표인지 여부에 따라 과세여부가 달라지는지 문의드립니다. 감사합니다. | se**** | 2019.03.21 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23392 | 간주공급 또는 의제매입세액 공제 면세전용에 대한 납부세액 신고에 관하여 호텔업을 영위하는 법인의 부가세 신고와 관련하여 2기 확정신고시에 의제 매입세액 공제를 받은 계산서 관련 세액을 차년도 1기 예정신고시에 면세전용하게 될경우 기 매입세액 공제 받은 부분을 납부세액에 가산해야 한다는 내용을 확인했습니다, 혹 이 납부세액 가산부분을 부가세 신고서 중 어느 서식에 반영해야 좋을까요? | KW**** | 2019.03.21 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23467 | 세금계산서 관련 질의 안녕하십니까 세금계산서 관련 질의드립니다. 2019년 개정된 부가가치세법 17조에 따르면, 세금계산서를 선발행하는 경우 과세기간내에 대가를 지급하면 세금계산서를 발급한 때를 공급시기로 본다고 되어있는데, 그렇다면 다음과 같은 경우도 인정되는 건지 답변주시면 감사하겠습니다. 기존 : 매월 동일한 사용료를 지급하고 매입세금계산서 수취 및 익월 대금지급(공급 | hc**** | 2019.03.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23079 | 선발행 세금계산서 ​​선발행 세금계산서 관련 문의입니다. 개정된 세법에 관련된 질의와 예시를 질문드립니다. 2019년 개정된 부가가치세법 17조를 보면, ③ 제2항에도 불구하고 대가를 지급하는 사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 재화 또는 용역을 공급하는 사업자가 그 재화 또는 용역의 공급시기가 되기 전에 제32조에 따른 세금계 | hc**** | 2019.03.19 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23157 | 철스크랩 오입금분 안녕하세요, 항상 수고가 많으십니다. 당사 사업장 2곳(A,B)은 구리스크랩매출처이며, 각 기 다른 스크랩계좌를 사용하고 있습니다. 18년 10,11월 C업처에 매출분 공급가액 합 992,200원 부가세 합 99,220원이 있습니다. 문제는 C업체에서 A계좌에 입금 할 금액을 B계좌에 오입금하였습니다. 2기확정부가세 신고시, 매 | sk**** | 2019.03.12 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 23619 | 교육비 과세인지.면세인지 여부 확인. 저희회사에서 평생교육원을 설립해서(종목추가) 외부 수강자들에게 교육을하고. 교육비를 청구하려고 합니다. 교육비를 과세로 청구해야 하는지 면세로 청구해야하는지요. 현재(법인회사이고. 주무관청에 허가받을 예정) 교육내용은 - 아나운서반,성우반 배우반,스피치. 쇼핑호스트..) | kg**** | 2019.03.11 |
최문진
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 23518 | 내국신용장/구매확인서 착오 관련 질문 안녕하세요, 노고가 많으십니다. 당사는 조기환급대상자로, 매월 영세율매출에 대해 부가세 신고를 하고 있습니다. 이 중에서는 구매확인서 및 내국신용장을 근거로 영세율세금계산서를 발급하는 상사수출도 포함되어있는데요, 몇몇 구매확인서나 내국신용장 내 공급자(=매출자로 당사) 사업자번호가 이전 사업자번호 혹은 지점 사업자번호(지금은 사업자단위로 통 | hp**** | 2019.03.07 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 24829 | 계산서 발행 요건 관련 사실관계: 당사와 A社(국내 소재)는 임가공 계약 체결하고, 당사의 제품을 A社의 해외 공장에서 생산하고 있습니다 질의사항: 당사의 필요에 의해 A社에서 현지 업체에 용역비를 지급하여 용역 완료하였고, 이에 대한 대금을 당사에서 A社로 지급하려고 합니다, 당사와 A社는 임가공 거래에 대해 계산서 발행하고 있으나, 이번 건은 단지 당사가 현지 업체에 지 | se**** | 2019.03.06 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 24880 | 수입재화하자로 반송시 문의 안녕하세요 당사는 제조회사입니다. 해외 매입처로부터 자재를 매입후 제품 생산중 수입자재가 하자 발생하였습니다. 이때 가공중인 재공/ 생산완료 제품에 대하여 반품하게되는 경우 문의 드립니다. (1)반품 품목을 수출로 인식하여야 하는지 문의드립니다. [재공/제품으로 생산이 완료됨) (2)해외 매입처가 생산된 물품의 상당한 대체 자재로 보상하게 | au**** | 2019.02.28 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 24958 | 12월31일 세금계산서 마이너스 발행(작성일자 12/31일 같은날짜로) 2018년 12월31일 매입세금계산서 수취 - 공급가액 1천만원 2019년 2월 현재. 매출처에서 2018년 12월31일 날짜로(기존발행한계산서) 마이너스 300만원을 발행했을때.가산세 문의드려요 마이너스원인은 거래처 계산오류. 지연발급가가산세,초과환급가산세,납부불성실가산세가 적용되는건가요? 국세청에 문의했더니. 이럴경우 가산세가 없다고 | kg**** | 2019.02.26 |
한성욱
상담위원 |
완료 |