| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 24994 | 지연이자분에 대해 세금계산서를 발행하였을 경우의 가산세 문의드립니다. 안녕하십니까? 수고 많으십니다. 채권회수가 지연되어 지연이자를 청구하고 그 청구분을 해당월의 공급가액에 가산하여 세금계산서를 발행하여 왔습니다. 이럴 경우 지연이자분은 부가가치세법상 공급가액에 해당되지 않아서 세금계산서를 발행하지 말아야 하는 것으로 알고 있습니다. 2018년 개정.시행된 부가가치세법에서는 상기 이유로 공급가액을 과다하 | null**** | 2019.02.22 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 24234 | 세금계산서 안녕하세요. 매번 답변에 감사드립니다. 수정세금계산서 관련 문의드립니다. 2월 28일이 거래완료일인 거래업체에서 2월 15일로 갑자기 세금계산서를 발급했습니다.(저희가 공급받는자) 관련 계약서도 없고, 거래특성상 저희는 7일이내에 입금도 할 수 없습니다. 그래서 업체에 2월 15일을 작성일로하는 마이너스 수정세금계산서를 발급하고, 차후에 공급시기 | null**** | 2019.02.22 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 24290 | 영세율매출과표 과다신고에 따른 수정신고시 가산세 문제 안녕하세요, 노고가 많으십니다. 당사에서 신고했던 18년 4월 영세율 매출과표 중 일부금액이 취소처리된 것을 확인하였습니다. 이에 해당금액만큼 과표에서 차감하는 수정신고를 하려하는데, 누락 수정신고가 아닌 과표과다신고로 인한 차감을 사유로 하는 수정신고는 영세율과세표준 신고불성실가산세에 해당되지 않는 것이 맞는지요? 이미 해당시기에 대한 확정신고 기간 | hp**** | 2019.02.21 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 24047 | 부가가치세 공급시기 문의 안녕하세요. 건물 임대차 계약을 검토 중에 있습니다. - 계약기간 : 10년 (19년 4월 ~ 29년 3월) - 대금지불 : 계약일에 일시불 (10년분 전액) 임대료는 10년분를 일시(19년 4월)에 회수하고, 세금계산서는 공급시기를 매년 4월로 해서 10년간 발행하려고 합니다. 매출 세금계산서 발행에 있어 공급시기가 올바른지 궁금합 | ss**** | 2019.02.20 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 24058 | 수입면장에는 VAT 금액이 있으나 수입전자계산서가 발행된 경우 안녕하세요 세무사님 제목과 같이 질문 드립니다. 당사는 해외 거래처로부터 연구개발 목적으로 사용하기 위한 전자부품을 샘플로 구입하였습니다. 관세사를 통해 관세를 선납하였고 인천세관을 통해 수입전자계산서가 발행되었습니다. 수입신고필증에는 부가가치세액이 표시가 되어있지만, 수입전자계산서(면세)가 발행되었습니다. 오발행 건인지 확인해야할 다른 사항 | null**** | 2019.02.20 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 24129 | 채권회수지연에 대한 이자분에 대하여 안녕하십니까. 항상 빠르고 도움이되는 답변 감사드립니다. 제품을 출하하고 나서 채권을 회수하는 과정에서 발생되는 지연이자 성격에 대한 부가세 여부 질의드립니다. 1. 현금 익월 회수조건으로 하고 제품 출하 후 익월 시점에 저희가 1개월 어음을 받았습니다. 따라서 회수일이 1개월 지연이되어 어음 받은 시점에 1개월치에 대한 이자를(이자율은 사내이 | null**** | 2019.02.19 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 24135 | 매입처별세금계산서합계표에 따르지 않고 세금계산서에 따라 공제받은 매입세액의 의미 부가가치세법 제60조(가산세) 제7항 제1호와 제2호에 의하면 "매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아니하고 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 공제받은 매입세액에 해당하는 공급가액의 0.5퍼센트"의 가산세를 부과한다고 되어 있습니다. 이 때, "매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아니하고 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 공제받은 매입세액"은 어 | su**** | 2019.02.19 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 24147 | 원상복구비용의 부가세공제여부 개인사업자가 101호(자가),102호(임차) 상가2칸을 합쳐서 인테리어 공사한후 음식점을 운영하다가 임차계약기간만료로 부동산 원상복구를 하게 되었습니다. 자가보유중인 호실 101호는 추후 임대목적으로 사용할 예정이어서 사업자등록은 폐업하지 않고 있는데 이런 경우 원상복구비용에 대한 매입세금계산서는 부가세 공제가 가능한 것인지요? | ej**** | 2019.02.19 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 24402 | 국외용역제공 항상 좋은 상담에 감사드립니다 국외소재 기업으로부터 의뢰받아 국내사업장에서 설계도면을 작성하고 관련 기술등을 제공하기위하여 출국하여 일을 마무리하였을경우 용역의 국외공급으로보아 영세율이 가능하지요? 좋은 상담부탁드립니다 | ch**** | 2019.02.15 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 24431 | 매출액에서 티켓 판매수수료 공제후 매출신고 저희 회사에서 사업관련 공연이 있을때 직원들이 외부에 티켓을 판매하고. 티켓판매한 부분에 대해서 본사에 입금을 하면 일정부분 직원에게 수당지급을 합니다. 회계처리 (현재) 티켓판매 1,100,000원 - 매출신고 티켓판매수수료 지급(직원) 공급가액에 20% = 200,0000원 (급여에 포함) 가능여부확인건 티켓판매 1,100,00 | kg**** | 2019.02.15 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 24543 | 접대+판매 선물세트 택배비 비용 매입세액 공제 문의 안녕하십니까 이번에 자사 제품을 선물세트로 만들어 일부는 증정, 일부는 판매 하였고 택배업체를 통해 전달 하였습니다. 이 때 택배비를 한 운반업체에서 일괄로 전액 매입세금계산서를 발행하였다고 한다면 1) 접대물품을 운반하기 위한 부대비용도 불공제 대상인지 2) 불공제 대상이라면 증정, 판매 구분 없이 일괄 발행된 1장의 세금계산서 매입세 | nu**** | 2019.02.14 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 24441 | 세금계산서 정당 여부 업태는 제조, 도매이고 종목은 레미콘, 골재 회사입니다 매출처와의 매매계약이 1년간 거래한 후 시장가치라든가 여러가지 상황을 고려하여 매매한 골재의 단가를 12월에 조정하기로 하였습니다. 1년간 거래후 12월 중에 정산하여 보니 매출금액이 과다하다하여 거래처에서 단가를 조정하자고 합니다 그리하여 1년간의 거래 내역을 살펴서 단가를 조정하면서 조정되는 | lh**** | 2019.02.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 24482 | 부가세 18년 2기확정 매출 과대 신고시 경정 및 가산세 문의 안녕하십니까 늘 좋은 답변으로 감사드립니다. 다름이 아니고 이번 18년 부가세 2기 확정 신고시에 기타 매출건으로 200만원 정도가 과대 신고가 되었습니다. 납부를 더한 격인데 예수금 20만원을 환급 받고자 경정신고를 진행할 경우 어떤 가산세로 몇% 적용이 되는지 문의 드립니다 감사합니다. | nu**** | 2019.02.13 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 24550 | 부가가치세액 계산 오피스텔을 분양하고 있습니다 부가가치세액을 계산하고자 하는 데 분양가액은 150,000,000(부가가치세가 포함된 금액)이고 오피스텔의 감정가액은 토지 30,000,000, 건물부분이 70,000,000 합계 100,000,000입니다 이 경우 건물부분에 대한 부가가치세 과세표준을 계산함에 있어서의 분모 가액 계산에서 두가지의 의견이 있습니다. 이 경우 | lh**** | 2019.02.12 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 24454 | 수익사업없는 비영리법인의 부가가치세 신고의무 규정 수고많으십니다. 당사는 수익사업을 영위하지 않는 비영리법인입니다. 지금까지 이 경우, 부가가치세 신고의무가 없는 것으로 알고 있었는데 이에 대한 규정을 찾을 수 있을런지요? 계속 찾아봤지만 규정을 찾기가 쉽지않아 의견 여쭙습니다. | sa**** | 2019.02.11 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 24485 | 계산서발급문의 안녕하세요? 개인사업자 면세사업자인 주택임대사업자의 경우, 개인에게 주택을 임대하면 계산서를 발행하지 않고 있습니다. 그런데 법인과 계약하여 주택을 임대할 경우는 계산서를 발행할 의무가 있는지요? (법인과 계약/ 해당법인의 대표자가 주택으로 사용하고 전입신고 하는 경우) | null**** | 2019.02.11 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 24503 | 수정세금계산서 발행 시 합계표 포함제출 문의 안녕하세요. 월중 수정세금계산서 발행 시 합계 0인 세금계산서 2건을 세금계산서합계표에 포함하여 제출해야 하는지 문의드립니다. 작성일자 동일하며, 금액만 (+)(-)로 다르기에 두 건 합계 공급가, 세액은 0입니다. 1. 당초 세금계산서를 잘못 발행하여 취소했을 시에도 세금계산서합계표에는 포함을 해야하는 것인지, 혹은 두 건 다 신고에서 제외해도 | se**** | 2019.02.10 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 24045 | 세금계산서 발급의무 안녕하세요? 면세사업자가 차량을 매각시(상대사업자) 에 세금계산서 발급을 해야 하는지요? 계산서 발급을 해야 되는지요? | null**** | 2019.02.08 |
윤여찬
세무사 |
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| 부가가치세 24304 | 비영리법인의 세금계산서 교부 및 신고의무 당사는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며 이는 비영리법인임 비영리법인의 고유목적사업에 관련된 비용은 매입세액공제를 받지 않는 것으로 알고있는데, 복지기금의 등기변경을 위한 법무사 대행수수료를 고유목적사업으로 볼 수 있는지? | sa**** | 2019.01.31 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 24449 | 매입대금 지급 지연에 따른 금리보전 관련 문의 안녕하세요, 늘 노고가 많으십니다. 당사는 몇몇 업체들에게 매입대금을 지급하는데 있어, 일정기간(ex. 60일)을 두고 지급하려 합니다. 그리고 금리보전 차원에서 이에 따른 이자비용을 추가로 지급할 계획입니다. 이 경우 이자비용을 산정하는 base금액은, 매입대금의 공급가액을 기준으로 해야할지 부가세액까지 포함한 합계금액으로 해야할지 궁금합 | hp**** | 2019.01.31 |
경지현
회계사 |
완료 |