| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 4024 | 해외 가맹계약 세금계산서 발행의무 국내 사업자의 프랜차이즈를 해외에서 가맹하게 된 경우 가맹비에 대한 세금계산서 발행여부 | ha**** | 2024.03.26 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 4191 | 발주사의 파산으로인한 발주사 채무 대행지급에 대한 질문 안녕하십니까 매사 업무에 노고 많으십니다.당사는 특정공사에 대하여 하도급발주를 A라는 업체에게 발주했습니다. (100원이라 가정)이를위해 A는 B라는 업체에게 자재대를 매입하였습니다. (발생금액은 120원)이러한 상황에 A는 자금악화로 파산을 하였으며 당사에게 지급받은 100원은 자재대 업체에게 지급이 되었으나20원에 대해서는 체불금이 발생하게 되었습니다. | ki**** | 2024.03.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 4249 | 현금영수증 미발급 또는 초과발급시의 가산세 관련 질의 현금영수증 관련 질의 | yu**** | 2024.03.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 4396 | 추가 문의 드립니다. 안녕하세요 한성욱위원님말씀해주신 부분 잘 들었습니다.수출의 경우 영세율을 적용한다는 것은 이해했으나, 중국은 상호면세국이 아닌데 영세율로 적용하는 것인가요?아래 기사와 같은 내용이 발견되어 헷갈려서 다시 문의 드립니다.국내 사업장이 없는 외국법인에 전문서비스 용역을 제공하면서 면세 상호주의 고려 없이 무조건 영세율 매출로 신고한 사업자가국세청으로부터 가산세 | sp**** | 2024.03.11 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 4428 | 중국법인과 SW수출 계약시 부가세 문의 중국으로 수출한 SW에 대한 금액 및 증빙 | sp**** | 2024.03.08 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 4641 | 해산 및 청산 진행 기간 중 발생 비용의 회계처리 해산과 청산인 선임 등기를 완료하고 이 기간 중 발생한 전화료, 수도료, 전력비, 법무사수수료 등이 판관비인지 아니면 영업외비용인지?향후 청산종결등기 이후 발생하는 법무사수수료도 어느쪽으로 회계처리하면 되는지? 그리고 이에 대한 부가가치세 환급을 받을수 있는지? | KY**** | 2024.02.22 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 4773 | 회수기일의 정의 중소기업의 회수기일이 2년 이상 지난 외상매출금등의 대손세액 공제를 함에 있어서 회수기일의 기준이 언제인지요?(예)지금 2020. 4.1에 매출거래를 하고 그 매출대금의 마지막 회수가 2021. 5월인 경우 대손세액공제를 함에 있어서 대손세액 공제를 할 수 있는 때는 언제인가요?1. 당초 거래가 있었던 2020.4.1부터 계산하여 대손세액공제를 2022. | lh**** | 2024.02.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 4936 | 세금계산서 발급문의 안녕하세요?아파트시행사 입니다.아파트 준공일이 1월말이고 잔금(입주지정일)이 24.1/31~24/4/10일 경우 잔금을 입금하는날 세금계산서 발급을 하면 되는지요? | yi**** | 2024.02.06 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 4956 | 수정세금계산서 발급시기 문의 2023년 부가세 신고가 모두 완료된 세금계산서의 수정발급 문의 | cf**** | 2024.02.06 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 4308 | 거래처 판매 , 반품에 대한 순액 세금계산서 교부 가능 여부 거래처 판매, 반품에 대한 순액 세금계산서 교부 가능 여부 | me**** | 2024.02.01 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 4336 | 세금계산서 발급문의 안녕하세요?아파트시행사입니다. 준공일이 24.1.30이면 매입세금계산서도 24.1.31이 아니라 24.1.30일 이전으로 꼭 수취하여야 되는지요? | yi**** | 2024.02.01 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5145 | 스크랩 해당여부 구리동이 조특법 제106조의 9의 스크랩에 해당하는지요? | lh**** | 2024.01.16 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 5168 | 세금계산서 발급문의 안녕하세요?아파트시행사입니다.기부채납도로를 2014년 1월 준공하고 대금은 24년3월이후에 지급 할 계획입니다총계약금에서 기성급지급액에 대하여는 매입세금계산서 수취하였고 3월이후 지급할 금액에 대하여는 준공시점에 매입세금계산서 수취를 하면 되는지요?아파트 준공과 관련하여 준공일이 24년 1월 말이면 시공사 도급금액에 대하여 대금을 지급하지 않더라도 24년1 | yi**** | 2024.01.16 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 5690 | 사업자등록 문의 안녕하세요?개인소유 주택으로 사용중인 단독주택3층 건물을 사업자등록을 하려고 합니다.업종은 민박업과 미술품등 전시 판매하는 갤러리 겸업으로 등록 예정입니다.민박업과 갤러리 업종이 허가를 받아야 사업자 등록을 할 수 있는지요?허가 없이 사업자등록만 해도 되는지요? | yi**** | 2024.01.02 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5463 | 주민등록번호로 세금계산서를 발행받을 경우 개인의 부가세 환급을 세무서에 신청할 수 있는 건가요? 개인이 부가세 환급을 받으려면 어떻게 해야 하는 건가요? | wi**** | 2023.12.27 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5475 | 법인의 차량을 개인에게 매각시 세금계산서 발행 여부 중소 제조 법인입니다. 법인 소유의 차량을 퇴직자 개인에게 매각시 세금계산서를 발행해야 하나요?개인은 환급을 받지 못할텐데요? | wi**** | 2023.12.27 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5247 | 영세율 매출 부가가치세 신고 시 작성 서식 및 첨부서류 영세율 매출 부가가치세 신고 시 작성해야하는 서식 및 첨부해야하는 서류가 궁금합니다. | dk**** | 2023.12.22 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5246 | 민간투자법상 사업시행자가 아닌 자가 공급하는 건설용역 영세율 적용 여부 안녕하십니까? 당사는 건설용역을 제공하는 회사입니다.사회기반시설에 대한 민간투자법, 동법 시행령 및 민간투자사업 기본계획에 따라 임대형 민자사업(BTL)으로 시행함에 있어 사업시행자(당사 기준 발주처)는 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의거 학교 건설을 진행중에 있으며당사(건설업자)는 위 사업시행자에게 학교 건설에 대한 건설용역을 제공하고 있습니다.질문은조 | ki**** | 2023.12.12 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5640 | 추가질문 드립니다. 빠른 답변 감사합니다.명의변경하는 양도자와 양수자간에는 업종이 부동산/임대 일경우 포괄양수도 거래가 가능한 것인지요? | yi**** | 2023.12.08 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5394 | 세금계산서 발급문의 안녕하세요?부동산/임대 신규사업자가 아파트단지상가를 분양받고 계약금과 중도금을 납부한후매입세금계산서 수취를하였는데 명의변경을 할 경우 새로 양수받는 사업자는 신규로 부동산 임대를 사업자등록하여받는 경우 포괄양수도로 계약금과 중도금에 대하여 세금계산서를 주고 받지 않아도 되는지요?아니면 시행사에서 계약금 중도금은 (-)로 세금계산서 발행하고 새로운 사업자가 | yi**** | 2023.12.06 |
한성욱
상담위원 |
완료 |