| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 5879 | 부가세과세대상 안녕하세요?아파트관리비를 위탁업체가 산정하여 각세대에 부과할때국민주택초과세대 부가세과세대상 세대에는 관리비에 부가세를 부과하는 것인지요?(조세특례제한법 제106조 제1항의4의2에 따른 부가가치세과세세대의 관리비항목) | yi**** | 2023.11.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 5922 | 사업의 양도 양수관련 세금계산서 과세 여부 중소 제조 법인입니다.저희 공장동은 1개이며 그 안에서 2가지의 사업을 진행하고 있습니다. A사업의 비중은 90% B사업의 비중은 10%문의1. 이중 B사업을 타사에 양도양수하려고 하는데 포괄양도 양수로 보아 세금계산서 교부를 하지 않아야 하는지 아니면 부분양도양수로 보아 세금계산서 교부를 해야 하는지 궁금합니다.( 영업권평가액+집기비품+공구기구+개발중인자 | wi**** | 2023.11.06 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5179 | 부가세 매입세액 공제여부 ㅇ안녕하세요?인터넷쇼핑몰에서 소모품을 구입하고 지출증빙현금영수증을 끊었어요.배송비(택배)해당하는 금액은 별도로 지출증빙현금영수증이 발급되는데 부가세신고시 매입세액공제가 가능한지요? | yi**** | 2023.11.01 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5951 | 해외에서 수행한 용역에 대한 대가를 컨소시엄 대표사로부터 받는 경우 세금계산서 발급여부 우리회사는 한국 엔지니어링사와 컨소시엄을 구성하였으며,컨소시엄은 해외 발주처와 용역계약을 체결하여 현지에서 용역(발주처 업무대행 용역)을 제공하고 있습니다.컨소시엄의 대표사는 현지에 지사를 두고 있는 한국 엔지니어링사에서 하고 있으며,대표사가 발주처로부터 용역에 대한 대가를 전부 받은 후에, 우리회사에 대가를 분배해주고 있습니다.(질의) 우리회사가 대표사로 | ak**** | 2023.10.20 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5822 | 판매대행 정산을 익월에 하는 경우 공급시기 안녕하세요, 저희는 숙박업을 운영중인 회사로 온라인 판매대행사에서 판매대행 대금을 익월 정산받고 있습니다.당사는 판매대행분과 관련한 매출을 각 고객의 투숙시점에 발생한 것으로 기재, 관리하고 이에 맞춰 부가가치세 신고를 진행 중에 있습니다.그런데 판매대행사에서 국세청에 전송한 자료는 판매대행대금을 정산하는 시점에 당사의 매출(판매대행분)이 일어난 것으로 신 | kk**** | 2023.10.18 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 5847 | 기재사항착오정정 수정세금계산서 가산세 문의 저희가 7/28일에 거래처로 세금계산서를 발행 했습니다.10월 12일에 거래처에서 기재사항착오정정의 수정사유로7/28일 작성일자에 (-) 당초 공급가액10월 12일 작성일자에 올바른 공급가액의 수정세금계산서를 발행해 달라 합니다7/28일 작성일자로 마이너스 발행 후 같은 2기 예정기간이 아닌 10월 12일 날짜로 정발행 하는 경우가산세 대상이 아닌지 궁금합 | to**** | 2023.10.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 5387 | 이용권 판매의 과세여부 안녕하세요 | de**** | 2023.09.27 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 5572 | 건설용역 제공 중단의 경우 대가의 공급가 산정 발주자 사정에 의한 용역 제공 중단의 경우, 건설용역 제공분의 대가 산정에 대한 질의 | he**** | 2023.09.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 6594 | 폐업거래선에 대한 부(-)의 수정전자세금계산서 발행 안녕하세요 상담관님 노고 많으십니다.다름이 아니라 폐업 거래선 관련 개정된 세법 관련하여 질의가 있습니다.예를들어 기존에는 A법인이 폐업거래선에게 세금계산서를 발행한 경우대표자 주민등록번호를 모른다면 수정세금계산서를 발행하지 못하는 어려움이 있었습니다.하지만 아래와 같이 착오 외[공급받는 자] 사유에 대해 수정발급 기한이 "확정신고 다음 날 | he**** | 2023.09.19 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 6699 | 사업 포괄양수도 스크린골프 운영하던 개인사업자가 포괄양수도로 사업을 폐업하려고 합니다.9월 현재 자산은 보통예금, 비품, 스크린시설장치, 임차보증금 부채는 단기차입금 이 있습니다.보통예금은 포괄양수도에 포함되지 않아도 되는지요?포괄양수도의 경우 자산의 매각 부분의 세금계산서를 생략해도 되는지요? | yi**** | 2023.09.18 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 6438 | 차량 리스 후 명의 이전 관련 문의 법인 차량을 2년간 리스를 하였고 2년 만기되어 해당 차량을 리스회사로부터 구매(명의 이전) 하였습니다.구매하면서 매입 금액에 대해서 전자계산서를 발급 받았는데, 차량은 과세대상으로 전자세금계산서를 발급 받아야 하는 것으로 알고 있는데 전자계산서를 발급 받아도 문제 없을까요? 리스 차량 구매시 전자계산서를 발급 받을 수 있는 경우가 있을까요? | ex**** | 2023.09.14 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 6544 | 사업자단위과세제도 신청시 필요서류 및 절차 본점과 다른 지역에 사업소를 설치하고 사업자단위과세제도 신청하여 세금을 신고 납부 하려고 합니다. 이때 필요한 서류와 절차를 정확하게 알고 싶습니다. | ad**** | 2023.09.13 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 6387 | 매입자발행 세금계산서 발급방법 공급자의 연락두절(기존 사업장 퇴거 및 전화,메일응답 안됨)로 인해 세금계산서를 받지 못하여, 세무서에 거래사실 확인신청을 하였고8/31 자로 거래사실 확인을 받았습니다.세무서에서 확인을 받은 8/31 일자로 매입자발행 세금계산서 발급하면 된다고 이해하고 있는데통상 이런 경우 세금계산서를 어떻게 발급해야 하는지,아니면 확인받은 걸로 세금계산서 발급의제가 되 | so**** | 2023.09.05 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 6202 | 숙박시설 영위하는 계열사 간의 내부거래 발생 시 세금계산서 발행 여부 안녕하세요. 업무에 노고가 많으십니다.당사에 숙박시설을 영위하는 계열사가 있는데, 해당 계열사에 책정된 숙박요금 중, 50% 금액을 직원가로 혜택을 받고 있는 상황입니다.ex) 총 금액 100,000원 중, 50,000원 청구, 50,000원은 사용자가 아닌 회사에서 부담이러한 경우, 현재 증빙을 인보이스로 받고 있는데세금계산서 발행이 진행되지 않아도 문제 | dm**** | 2023.09.05 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 6216 | 당사 계열사에서 운영하는 카페 안녕하세요. 업무에 노고가 많으십니다.계열사에서 운영하는 사내 카페 사용 금액을,당사 직원들이 이용한 금액만큼 회사로 청구받고 있는데,이때 세금계산서 발행이 진행되지 않아도 되는 부분인지 궁금합니다.카페 비용은 한정된 금액만 당사에서 일부 지원하고 있습니다.(접대용, 일부 음료에 대한 일부 금액 지원 / 그 외 사용 비용은 직원 급여에서 공제)계열사에서는 | dm**** | 2023.09.05 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 6039 | 도서매출 정산시, PG사 수수료 차감 관련하여 문의의 건입니다. 도서매출 정산시, PG사 수수료 차감 관련 문의하고자합니다. | me**** | 2023.08.31 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 6658 | 해킹으로 인한 서버다운 복구 비용 청구에 관한 세금계산서 발행 여부 당사와 관계회사인 A사는 서버를 공유하고 있습니다.이 서버가 해킹으로 서버 다운이 되었고 서버를 복구하기 위해 해커와 협상하여 A사가 전액 비용을 지불하고당사 서버에 해당하는 비용을 청구하려고 하고 있습니다.해커와 협상시 비트코인으로 지불하여 관련 증빙은 없습니다.당사가 A사에게 분담 받은 복구비용을 지불할때 세금계산서를 발행해야 하는 지 여부가 궁금 합니 | ku**** | 2023.08.28 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 6048 | 공급가액및 영세율첨부서류목록 보청기를 판매하는 개인 일반과세사업자입니다보청기 판매는 조세특례제한법 105조 1항 4호에 의거 영세율 적용대상입니다.이 경우1. 신용카드 매출 발행금액은 전액을 공급가액으로 보아야 하는지요, 아니면 1.1로 나눈 금액을 공급가액으로 보아야 하는지요?2. 보청기 판매업자 관련 영세율첨부서류는 어떤 것이 있는지요? | lh**** | 2023.08.14 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 6284 | 수정세금계산서의 효력 개인사업자입니다2020년 12월에 매입세금계산서 3천만원을 수취하였습니다그 후 2년 뒤 당초 20년 12월에 받은 매입세금계산서가 잘못되었음을 확인하고 공급가액이 2천5백만원 감액된 수정 세금계산서를 수령하였습니다당초 세금계산서가 잘못되었으므로 2020년도의 부가가치세 및 소득세를 수정신고하고자 합니다이 경우 3천만원에서 2천5백만원을 차감한 금액을 기준으 | lh**** | 2023.08.09 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 6708 | 세금계산서 발급문의 안녕하세요?아파트 시행사입니다.아파트는 분양완료 하였고 상가를 분양할려고 합니다.토지는 개별공시지가, 건물은 국세청건물시가로 부가세안분을 하려고 합니다.토지 개별공시지가 적용시 당초 토지가 사업부지(아파트,근린생활시설)+ 기부채납부지(관할시)로 있습니다.기부채납부지는 무시하고 사업부지의 지번을 공시지가로 계산하면 되는 것인지요?아니면 기부채납부지 까지 합산 | yi**** | 2023.07.26 |
경지현
회계사 |
완료 |