| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 7090 | 제조업 임대공장 사업자등록 발급 필수 여부 안녕하세요,당사는 제조업을 영위하고 있는 업체입니다.이번에 임대공장에서 제조 및 재화의 반출이 발생될 예정이라서 관련 문의 드립니다.1. 임대공장이 재화가 최종적으로 완성되는 장소이므로 반드시 사업자등록증을 등록하여 매출로 인식해야하는지2. 임대공장을 지점처리하고 매출인식은 본점에서 발생시킬 수 있는지에 대해서 질의 드리며, 관련법규가 있다면 같이 부탁드립 | ko**** | 2023.05.15 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7013 | 사업자등록 추가 문의 드립니다. 안녕하세요 상담위원님,자세한 답변 감사합니다. 덕분에 공장 사업자등록증 관련해서는 궁금증이 해소 되었습니다.제가 한가지 더 문의한 내용이 있었으나, 포함되지 않은 것 같아 다시 문의 드립니다.1,2,3공장 외에 "연구소, 영업부서, 경영부서"가 공장과 다른 지역에 별도 A사무실에서 업무가 이뤄지고 있습니다.질문1) 이 경우 | ta**** | 2023.05.03 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7660 | 추가 질문 실질적인 용역 제공이 수행된다면, 업무무관비용으로 손금 부인 되거나 접대비 의제로 분류될 가능성은 없다고 봐도 괜찮을까요? | on**** | 2023.04.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7417 | 공급시기 수정으로 인한 지연수취 가산세 발생 여부 1. 4월 20일에 4월 4일 공급시기로 보는 전자세금계산서 수취2. 해당 전자세금계산서의 실제 공급시기는 3월 27일로 4월 25일 해당 문제확인3. 4월 25일 4월4일을 공급시기로 보는 최초의 전자세금계산서 수정계산서(마이너스 전자세금계산서) 요청 및 원래의 공급시기인 3월 27일로 재발행 요청이 경우 매입자의 입장에서는 3월 매입분에 대한 매입세금 | se**** | 2023.04.25 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7249 | 면세 과세 구분 ㅇ안녕하세요?비상장 법인사업장 입니다.업종은 가두리양식업(면세), 수산약품 도소매(과세) 업, 상가건물(부동산임대-과세) 을 겸업합니다.공통안분 계산시 부동산임대수입금액(보증금에 대한 간주임대료+월세)도 총총공급가액에 포함하여 계산하는지요? 그리고 유형자산매각에 대하여 매출세금계산서 부분도 총공급가액에 포함하는지요? | yi**** | 2023.04.18 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7207 | 영세율 매출 관련 문의 해외법인과 판매대행 계약을 진행했을 경우, 부가세 적용 및 신고 문의 | ex**** | 2023.04.11 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7374 | 매출 문의 C2C 개인간 거래 플랫폼에서 직원이 판매한 법인 상품을 법인 매출로 등록을 해도 문제가 없는지 궁금합니다. | ex**** | 2023.04.06 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 7438 | 2023.02.14에 등록한 질의에 답변이 아직없어 재질의(부가세) 공통매입세액 안분비율 계산 | yu**** | 2023.03.31 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 7082 | 법인카드로 결제시 주말사용분의 공제대상 여부와 인터넷 구매시 신고대상 업체는? 상황1. 회사에서 단체교육을 금요일~토요일 1박2일 실시하고 결제는 토요일에 했습니다. 숙박비를 매입세액공제 받을 수 있을까요?상황2. 인터넷을 통해 직원에게 수여할 감사패를 제작하였습니다. 법인카드 결제영수증을 보니 이용상점정보가 있고 결제서비스 업체정보가 있는데 어디 사업자번호로 부가세 신고를 해야 할까요? | wj**** | 2023.03.29 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7563 | 분양계약해지 ㅇ안녕하세요?아파트시행사입니다.수분양자가 개인사정으로 계약해지 요건이 충족하여 분양계약을 해지할 경우아파트는 국민주택이하 규모로 계산서 발급을 하였고발코니샷시는 세금계산서를 발급하였습니다.당초계약은 2021년인데 23년 해지일에 (-) 세금계산서 및 계산서를 발행하면 되는지요?아파트분양대금의 경우 계약금과 발코니샷시 계약금은 위약금으로 시행사에서 영업외이익 | yi**** | 2023.03.20 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7397 | 구매확인서 2장에 대한 영세율 세금계산서 1장 발급 안녕하세요? 영세율 세금계산서 발급에 대해 질의를 드립니다.1. 거래처로 부터 구매확인서 2건 발급 받음 - 구매확인서 발급일자 2023.01.19, 구매일 2023.02.28 - 구매확인서 발급일자 2023.02.09, 구매일 2023.03.312. 실제 공급시기는 2023.02.10 과 2023.02.233. 거래처에서 2건의 구매확인서에 의한 영 | hc**** | 2023.02.24 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7846 | 세금계산서 발급시기 ㅇ안녕하세요?스크린골프 개인사업자 등록을 하고 2022년 11월에서 2022년12월10까지전기공사계약을 체결하고 특약사항에 대금지급은 2023년 2월28까지 지급하기로했습니다. 세금계산서를 12월에 발급하였는데. 사실과 다른세금계산서에해당하는지요? | yi**** | 2023.02.02 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7750 | 매입세액 불공제 여부 ㅇ안녕하세요?아파트시행사 입니다.토목설계용역에 대하여 세금계산서를 수취하였는데 면세및 과세분에 대하여 안분하여 매입세액 공제가 가능한 것인지아니면 전부 불공제하여야 되는지요? | yi**** | 2023.01.31 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 7780 | 발주회사의 지점 거래중 지점이 바뀌는 경우 리스크는? 저희에게 발주를 주는 갑회사 법인회사로 본점, A지점, B지점이 있습니다.(법인번호는 동일하나 사업자번호가 각각 있습니다.)갑회사의 각 본점과 지점의 관할세무서는 동일하며 총괄납부를 하고 있습니다.전년도에 A지점과 납품계약을 맺고 선수금 세금계산서를 발행하여 선수금을 수령하였습니다.그런데 올해 납품을 B지점으로 하라고 해서 B지점으로 세금계산서를 발행하고 | wj**** | 2023.01.30 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 7793 | 철스크랩 부가세 신고 문의 철스크랩 매입부가세 납부시 전산오류로 인해 지정은행사이트 內 세금계산서 일자가 발행일로 오기재(12/31 → 1/5). 이에 원세금계산서 증빙(12.31)으로 거래업체 12월 기납부세액으로 산입가능 여부 | st**** | 2023.01.27 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7896 | 영세율 과세표준신고 불성실 가산세 문의 안녕하세요,지난 1기확정 부가세 신고시 영세 매출이 누락된 부분이 발행하여 수정신고를 하려합니다.영세율 과세표준신고 불성실 가산세의 경우 신고기한이 6개월초과 1년 이내일 경우 감면율이 30%로 알고있는데 이러한 상황에서 만약 누락된 영세 매출액이 100만원일 경우수정신고시에 금액은 100만원으로, 가산세액은 기본가산세 0.5%에 감면율 30%를 계산한 3 | ou**** | 2023.01.25 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 7442 | 여기서 과새기간이란? 재화 또는 용역을 공급한 후 공급시기가 속하는 과세기간 종료 후 25일 이라는 문구에서 다음과 같이 했을 경우 날짜가 어떻게 되나요?예제) 2022년 12월 31일 물건을 납품 인도하였음.이럴경우 구매확인서를 2023년 1월 25일까지 받아야 한다는 것인지 아니면 부가세신고일이 1월 25일이니 그날부터 25일 안에 발급받으라는 건지 궁금합니다. | wj**** | 2023.01.11 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7454 | 구매확인서 세금계산서 발행의 건 갑회사는 수출용 제품을 을회사에게 제작 의뢰하였고 이에 을회사는 해당 제품을 제작하여 갑회사에게 2022년 12월 31일자로 납품완료 하였음.이에 구매확인서를 발급받고자 하였으나 익월 10일까지 구매확인서를 발급받지 못하였음.문의 1. 해당건에 대해 을 회사가 갑회사에게 세금계산서를 과세로 발행해야 하는 것인지?외상매출금 110원 대변 제품매출 100원 | wj**** | 2023.01.11 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 7513 | 금융자문수수료 및 대출중계수수료 등 매입세액 공제여부 늘 상세한 답변과 성심성의를 다해 주신 상담위원님들께 고마움을 전합니다1차 토지취득과 관련된 금융자문수수료 및 대출중계수수료에 대해서 전액 불공제를 하였으나2차 금융기관으로 대출금을 받아 1차분 토지취득자금 차입금 상환시 2차에 지출한 금융자문수수료 및 대출중계수수료 매입세액공제 관련 질의함 | kc**** | 2023.01.10 |
윤문현
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 8866 | 과세기간을 달리한 선발급된 구매확인서의 영세율 적용 가능 여부 업체에서 구매확인서 발급 날짜를 2022년 4월자로 발급했다고 하는데,저희가 재화를 공급하는건 2023년 1월에 공급할 예정입니다.1기 과세기간 중 발급한 구매확인서를 2기 과세기간 중에 공급하는 경우 영세율이 적용된다는 관련 예규는 있으나과세년도가 경과 후에도 영세율 적용이 가능한지 문의드립니다. | hu**** | 2023.01.03 |
한성욱
상담위원 |
완료 |