| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 8686 | 간이과세 문의드립니다. 안녕하세요?남편 명의의 3층 건물을 1층 커피숍 처형에게 임대,1층 공실2칸2층 아내 무상임대 갤러리로 운영중3층 현재 공실이며 작품체험관으로 운영계획임현재는 남편이 부동산임대 사업자등록을 낸 상태입니다.건물의 대부분이 아내 작가의 갤러리관련 운영될 예정이므로건물전체를 건축주 남편이 아내에게 무상으로 임대하고 아내가 부동산임대사업자 등록을 전대로 하여 낼 | yi**** | 2022.12.19 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 8129 | 대손세액공제해당여부 대손금 계상 요건에서 중소기업의 외상매출금및 미수금으로서 회수기일이 2년 이상 지난 외상매출금은 대손세액공제가 가능한 것으로 되어 있는데 이 경우 중간에 채권가압류를 하였다면 이 경우에도 대손세액 공제가 가능한지요(예)최종회수일 : 2020.7월 채권가압류 : 2020. 9월이 경우 2022.2기 확정 부가세 신고시 대손세액 공제가 가능한지요? | lh**** | 2022.12.01 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 8191 | 세금계산서 발행 2018년도 재활용부담금 환급건으로 2022년 -세금계산서 발행건 | di**** | 2022.11.30 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 8248 | 여관을 운영하는 간이과세자가 여관을 양도시 부가가치세 간이과세자가 건물 양도시 | sa**** | 2022.11.29 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 8361 | 사업자가 아닌 개인이 임대인일경우 세금계산서 발행요청문의 사업자번호 없이 개인이 임대인일경우 아래와 같은 상황에서는 공급받는자(당사)가 증빙불비 가산세를 내야되나요? | se**** | 2022.11.22 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 8487 | 현금영수증 자진발급 후 소득공제로 발급요청시 현금매출이 발생하여 입금일 기준 5일 이내(이후발급시 가산세)에자진발급으로 현금영수증을 발급한 뒤에소비자가 개인소득공제용으로 발급을 요청하는 경우수금일로부터 5일이 경과되어 발급이 어렵다고 안내를 해도 되나요? | le**** | 2022.11.18 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 8332 | 세금계산서 발행여부의 확인_추가질문 국내사업장이 없는 외국법인이 지정하는 국내사업자에게 인도되는 재화로 해당 사업자가 재화를 부가가치세 과세사업에 사용하는 경우로서 그 대가를 외국환은행에서 원화로 받거나 시행규칙 제22조에 따른 방법으로 받는 경우 영세율이 적용되며, 세금계산서 발급이 면제됩니다. 이 때 공급자는 귀사가 되고, 공급받는 자는 외국법인이 됩니다.==> 상기의 답변에서, 당 | ne**** | 2022.11.11 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 8602 | 세금계산서 발행여부의 확인 ㅇ 안녕하세요, 언제나 알찬 답변에 감사드립니다. ㅇ 질문 1. 당사는 필러를 제조하며, 홍콩에 모회사가 있는 회사입니다. 2. 당사가 제조한 필러를 거래업체가 지정하는 장소로 물류진행을 하였고 3. 거래처와 홍콩 모회사와 계약에서 거래처를 총판업체로 지정하는 계약을 진행하였습니다. 4. 당사가 거래처가 지정한 장소로 물류진행을 하였으며, 계 | ne**** | 2022.11.10 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 8517 | 비닐하우스 시공시 세금계산서 발행 수고가 많으십니다.저희는 종합건설사로서 '산림작물 생산단지(표고.목이버섯)조성사업'의 비닐하우스 공사를 수주하였습니다.발주자는 미등록사업자인 개인 농업인입니다.공사준공시 세금계산서를 발행하여 청구하는 것이 맞는지요?감사합니다. | hu**** | 2022.11.04 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 8522 | 대손세액공제가능여부 제조업을 영위하는 개인사업자입니다2014년부터 거래를 해오다가 거래처가 2020.1월에 폐업하면서 대금 수령도 2020.1월이 마지막이며 이후 대금(8백만원)을 회수할 가능성이 없습니다이 경우 2022년 1기 부가가치세 신고를 하면세 대손세액 공제가 가능한지요? | lh**** | 2022.11.04 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 8318 | 기부채납 도로 용역비 안녕하세요?아파트시행사에서 기부채납도로의 관리용역에 대한 계약을 시공사와추각로 하여 도급변경계약을 하였습니다.기부채납도로는 건설용지 잔여토지로 보고 회계처리를 건설용지로 하였습니다.관리용역은 비시공분야로 매입세액 10%인데 건설용지 자본적 지출이므로 불공제 해야 되는지, 아니면 직접도로공사가 아닌 부수비용으로 면세.과세 공통으로 안분하는 것인지요? | yi**** | 2022.10.26 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 8154 | 폐업 부가세 신고시 신고 구분을 어떻게 하여야 하는지 질의드립니다. 안녕하세요 9월에 폐업한 사업장이 있는데, 10월 25일까지 폐업 부가세 신고를 하려고 합니다. 이때 신고 구분을 어떻게 입력해야 하는지 질의드립니다. | hs**** | 2022.10.21 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 8569 | 폐업일 이후 발급받은 세금계산서를 공제받을 수 있는지 질의드립니다. 안녕하세요 당사의 지점 한곳이 폐업하였는데 폐업일 이후 매입세금계산서를 발급받은 건이 있습니다. 이 세금계산서를 공제받을 수 있는지 질의드립니다. | hs**** | 2022.10.20 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 8575 | 자신이 생산한 재화를 자신이 소비하는 경우 과세대상에 해당되는지 질의드립니다. 안녕하세요 당사는 제조업 법인사업자로 당사가 제조한 제품을 일부 소비한 건이 있는데, 이 소비가 부가세 과세대상에 해당되는지 질의드립니다. | hs**** | 2022.10.20 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 8620 | 사업폐기물사업자의 사업타당성 용역매입관련 부가세 공제여부 토지를 취득하지 않는 사업폐기물 사업자의 사업타당성 용역 매입세액관련 부가세 공제여부 | sa**** | 2022.10.19 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 8556 | 추가질문 드립니다. 추가 질문드립니다.기부채납 도로내 가로등,신호등 등 공사 매입세액 공제시 전문건설업체에서 공사하는 경우 전부 매입세액 공제가 가능한 것인지요.?아니면 아파트 과세.면세 비율 공통안분 하는 것인지요? | yi**** | 2022.10.13 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 8859 | 아파트분양대금 세금계산서 안녕하세요?아파트시행사입니다.분양대금을 세금계산서및 계산서를 발행하고 있습니다.국민주택초과분은 세금계산서를 발행하고 , 국민주택규모는 계산서를 발행합니다.국민주택규모에 대하는 영수증 발행대상인데, 계산서를 발행해도 되는지요? | yi**** | 2022.10.12 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 8883 | 매입세액 불공제 여부 안녕하세요?질문1)아파트시행사에서 기부채납 도로공사대금을 매입세금계산서 수취하고 매입세액을 공제(면세.과세비율 공통안분) 받을 수 있는지요?그리고, 기부채납 도로내에 가로등,신호등 등 부수공사에 대한 세금계산서 수취분 매입세액도공제(면세.과세비율 공통안분) 받을 수 있는 것인지요?질문2)토지매입및 보상관련 용역계약을 체결하고 매입세금계산서 수취분은 매입세액 | yi**** | 2022.10.12 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 8833 | 세금계산서 발급문의 안녕하세요?아파트 시행사 법인입니다.아파트 건축시 일조,분진,소음등에 대하여 마을 주민들에게 손해보상금을 지급하기로합의서 작성을 하였습니다.총 일천만원이 합의서 작성한 금액인데시공사에서 선 지급한 금액이 300만원이 있어서 이금액은 시공사로 지급하고 나머지 700만원은 마을회 통장으로 지급합니다.회계처리시 마을회에 손해보상금을 일천만원 지급한 것으로처리하고 | yi**** | 2022.09.29 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 8025 | 납부불성실 추가질의 안녕하세요. 빠른 답변 감사드립니다.만약 A 재화에 대한 매출세금계산서를 17년(적정 시기) 아닌 19년(잘못된 시기)에 신고를 했다고 합니다.만약 22년도에 공급시기가 적발이 되었다고 한다면19년도 납부한 세금과 별개로 17년은 수정신고 시점인 22년까지 5년에 대한 납부불성실을 계산해야한다는의견이 맞으실지요? | he**** | 2022.09.22 |
이진옥
세무사 |
완료 |