| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 부가가치세 8085 | 공급시기가 지난 후 납부불성실 가산세 계산 안녕하세요. 다름이 아니라 A법인이 공급시기 문제로 "지적을 받아" 수정신고를 해야한다고 했을 때 가산세에 대한 질의입니다.적정 공급시기가 17년도 1기 확정인데 세금계산서를 19년도 1기확정에 발급을 했다고 한다면2년에 대한 미발급가산세(2%), 신고불성실 가산세(세액의 10%), 납부불성실 가산세(일자 x 미납세액 x 0 | he**** | 2022.09.21 |
이진옥
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 8427 | 불량수출품 수입시 발생한 부가가치세에 대한 매입세액공제 가능여부 해외직송(외국인도수출)으로 수출한 상품에서 불량이 발생하여 수입할 시 발생하는 부가가치세에 대해 매입세액공제가 가능할까요? | de**** | 2022.09.15 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 9207 | 법인소유 토지와 건물을 매각시 부가세 문의 법인소유의 토지와 건물을 매각을 추진중인데 별도 계약서가 없이 매각가를 결정한 경우 부가세는 어떻게 처리함이 옳읍니까?매각가 67억 ( 별도계약 없음,세금 관련은 표시하지 않았음) 장부가 : 토지 24억 ,건물 18억 (감가충당금 제외) | eu**** | 2022.08.24 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 9271 | 사업상증여금액의 수입금액제외 여부에 대해 질의드립니다. 안녕하세요 사업상증여금액이 부가세신고서상 (31) 수입금액제외란에 포함되는지 질의드립니다. | hs**** | 2022.07.20 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 9373 | 의제매입세액공제율 커피숍을 운영하고 있습니다커피숍은1. 의제매입세액공제 대상이 되는지요?2. 된다면 매출금액이 1억원 이하일 경우 공제율은 음식점에 준하여 109분의 9를 적용하면 되는가요? | lh**** | 2022.07.19 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 9238 | 기술사용료에 대한 과세 대상 여부 및 고철스크랩에 대한 문의 중소 제조 법인입니다.1. 저희는 납품업체입니다. 수주처와 납품계약을 맺고 제품을 납품하였으며, 제품 제조시 수주처에게 기술사용료를 지급하기로 하였습니다. 자세히 확인해 보니 해당 기술은 수주처도 외국에 사용료를 지급하는 기술인 것으로 확인이 되었습니다. 즉 수주처는 외국에 기술사용료를 지급하고, 저희는 수주처에 기술사용료를 지급하는 것이죠. 수주처가 저 | wj**** | 2022.07.15 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 9022 | 전자신고세액공제 안녕하세요?법인사업자 부가세 신고시 매입세액이 매출세액보다 많아서환급세액이 발생합니다.이때도 전자신고 세액공제 10,000원을 추가환급 받을 수 있는지요? | yi**** | 2022.07.13 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 9053 | 부가세신고기간 안녕하세요~업체중 함바구내식당 48,000,000원 초과인 간이과세자와 일반 소매(슈퍼)업종 간이과세자 48,000,000원초과자가 있습니다함바구내식당은 업체가 사업자라서 세금계산서 발행을 하였습니다 그래서 이번 부가세신고(7.25일까지)때 하여야 한다고 합니다 그러면 소매(슈퍼)업종 간이과세자는 소비자 거래라서 세금계산서 발행은 없는데 신고기간이 내년에 | jo**** | 2022.07.12 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 9149 | 제조법인이 행사장에서 부스를 임대하여 제품판매시 단말기 휴대 여부 저희는 제조업체 입니다.이번에 락페스티발 행사장에 부스를 임대하여 일반인을 상대로 제품을 홍보하고 판매하려고 합니다.위와 같은경우 거래에 대해 문의 드립니다. | cm**** | 2022.07.11 |
정성문
세무사 |
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| 부가가치세 9272 | 기계를 빌려주고 외주가공비를 지급시 기계에 대한 임대료를 받아야 하나요? 1. 당 제조법인이 소유하고 있는 기계장치를 사업자가 없는 농민에게 빌려주는 경우의 거래관계에 관해 문의 드립니다. | cm**** | 2022.07.07 |
정성문
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 9971 | 선물세트안에 면세와 과세가 혼합되었을때 과면세 어떤 건지요? 소고기를 판매하는 면세사업장입니다.소고기 선물세트 안에 정제염인 소금병 하나를 포함하여 판매하려고 합니다.위와 같은 경우 주된재화가 면세인 소고기 인데, 과세인 정제염인 소금을 포함하여 판매하는경우면세로 판매해도 되는지요? 아니면 과세로 판매해야 하는지요? | cm**** | 2022.06.22 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 10781 | 0원 세금계산서 신고/삭제 거래처에서 공급가액 0원 세금계산서를 실수로 발행했습니다혹시 삭제할 방법이 있는지...혹은 공급가액 0원으로 미신고해도 되는건지 문의드립니다. | hd**** | 2022.05.09 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 10880 | 면세사업자의 포괄양수도에 따른 계산서 발행에 관해 문의 드립니다. 면세 사업자입니다. 이번에 포괄양수도를 하는데 양수도에 따른 면세계산서를 발행해야 하는지요? | cm**** | 2022.05.02 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 10907 | 부가세 신고서상 수입금액제외란 작성에 대해 질의드립니다. 안녕하세요부가세 신고서상 31. 수입금액제외란의 작성에 관하여 질의드립니다. | hs**** | 2022.04.27 |
한성욱
상담위원 |
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| 부가가치세 10947 | 세금계산서 발행 안녕하세요?A법인이 제조와 부동산임대를 겸업하면서 B사업장(사무가구점)에 건물 임대를 하는데임대료 미수금이 3천만원정도 입니다.A법인이 교회에 기부를 하는데 사무용가구를 B사업장에서 교회로 납품(부가세포함6백만원)하고대금은 임대료 미수금에서 공제하려고 합니다.세금계산서를 A법인이 받아야 하는지, 교회가 매입자가 되어서 세금계산서를 받아야 하는지요? | yi**** | 2022.04.27 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 10959 | 매출처가 변경된 단가소급 적용 부가세 신고 및 법인세 신고 당사는 해외에 본사를 두고 있는 글로벌 완성차 업체의 국내법인에게 제품을 공급하고 영세율 세금계산서를 발급하면글로벌 완성차 업체의 국내 법인은 해외 완성차 여러법인에게 제품을 공급하고 있습니다.원재료 상승에 따른 단가 소급이 발생하여 글로벌 완성차 업체의 해외본사로 부터 단가소급을 받에 되었을 경우매출처가 변경된 단가소급을 받게 됩니다.이럴때 당사는 법인세 | ku**** | 2022.04.27 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 10601 | 직접 수입하는 재화에 대한 매입세액공제 문의 회사에서 해외에서 직접 수입하는 재화가 과세인 경우 매입세금계산서를 정부기관으로 부터 받게 된다고 하는데이경우 매입세액공제를 받을수 있는가요?판매처가 국내일 경우 발생되는 관세는 환급이 불가인가요? | eu**** | 2022.04.21 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 10951 | 기재사항 착오정정의 사유 중 작성일자 수정 3월에 발급 받아야하는 세금계산서를 4월1일 날짜로 발급 받았습니다.이때, 4월 1일에 발행된 세금계산서를 기재사항착오정정의 사유로 3월 1일 날짜로 수정세금계산서를 발행해도 되는 건가요?이에 따른 가산세가 부과되는지 궁금합니다. | bs**** | 2022.04.19 |
이진옥
세무사 |
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| 부가가치세 10600 | 렌트프리 기간에는 부동산임대공급가액명세서 작성을 어떻게 해야하나요? 3월에 임대 계약을 하고, 임대보증금을 받았습니다. 이후 4개월 동안은 렌트프리 기간 입니다.이때, 부동산임대공급가액 명세서에 보증금을 입력을 하고, 월세를 '0'으로 입력을 하여서 '보증금이자'를 신고해야 하나요?아니면, 임대료가 들어오는 시기에 해당 서식을 작성하여 그때 보증금과 임대료를 인식해야 | bs**** | 2022.04.13 |
경지현
회계사 |
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| 부가가치세 10633 | 기간후 수정발행 가산세 최초 세금계산서 발행일: 3/22수정발행요청일: 4/12수정발행내용: 3/22 발행분을 3/22 날짜로 취소요청4월10일이 지나서 업체에서 계산서 수정발행요청을 했습니다.이 경우 저희가 3/22일자로 수정발행하게되면 가산세가 발생하는걸로 알고있는데 맞나요?? | re**** | 2022.04.13 |
경지현
회계사 |
완료 |