| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 기업회계 24306 | 선급비용 전기 미인식 금액 수고많으십니다. 2017년에는 보증보험증권 보험료에 대한 선급비용 인식을 하지 않다가, 2018년에 해당 내용이 선급비용 인식대상임을 알고, 2018년에 보험료 납부한 건에 대해 미경과기간분은 선급비용 금액으로 인식했습니다. 비교 공시 재무제표 작성을 위해서는 2017년에도 선급비용을 인식했다고 가정하고 작성을 해야 되는데요. 그런 경우, 2017년 | null**** | 2019.02.21 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 기업회계 24589 | 클레임 세금계산서 1. 클레임에 대해서는 세금계산서 발행까지는 필요없고, 클레임 합의서 등의 서류가 있으면 비용 처리 할 수 있는 것으로 압니다. 맞나요? 2. 클레임에 대해서는 반드시 세금계산서 발행을 받을 필요가 없지만, 세금계산서 발행을 받는다면 그것도 인정이 되고, 매입세액공제도 받을 수 있는 것으로 아는데 맞나요? | nu**** | 2019.02.18 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 24538 | 무료 포인트 증정 관련 회계처리 당사가 운영중인 서비스 중에 인터넷 사이트에서 사이트에서 사용할 수 있는 포인트를 판매하고 구매한 고객이 포인트를 이용하는 서비스가 있습니다. 고객이 포인트를 구매했을 경우 선수금으로 처리하며 포인트를 소진했을 때 매출로 처리하고 있습니다. 문의드릴 내용은 고객이 200,000 포인트를 구매할 시 100,000 포인트를 무료로 증정하는데 | null**** | 2019.02.12 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 24389 | 제품 또는 상품에 대한 타계정 대체의 예, 특히 원가대체 1, 제품or상품 대한 타계정 대체시, 판관비에 있는 광고선전비, 샘플비, 접대비 등으로 처리하기도 하는데, 혹시 매출원가로 타계정 대체하는 경우는 어떤경우가 있을까요? 2. 혹시 다음의 경우 제품(or상품)매출원가로 타계정 대체할 수 있을까요? (1) 증정용(제품or상품) : 물량지원, 10+1, 1+1행사 등 (2) 작업중 제품or상품 파손 | nu**** | 2019.02.12 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 기업회계 24416 | 비상장사 관계회사의 법인세비용 회계처리 수고많으십니다. 당사는 비상장 일반기업(외감대상)이며, 문의하는 당사의 관계회사도 비상장 일반기업(외감 비대상)입니다. (지분율100%이나, 비외감법인에 따라 연결대상에서 제외) 당사는 IPO를 진행함에 있어, 관계회사 중 비상장 일반기업(외감비대상)에 대해 임의감사 형식으로 회계처리를 하려고 합니다. 이 경우, 관계회사에 대해 법인세비용(이연법 | null**** | 2019.02.11 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 24422 | 외화상계관련 처리 방법 문의 안녕하세요. 언제나 좋은 답변 감사합니다. 당사에서는 외국에서 상품을 수입해서 국내에 판매하고 있습니다. 공장에 입고된 상품을 검수하는 과정에서 부적합품이 발견되어, 당사에서 폐기하고 제조사(국외) 보상을 요구했습니다. 당사와 제조사(국외) 합의된 내용은 추후 오더에 상계하기로 합의 후 제조사(국외)에서 '19.01.09자로 credit note를 발행 | nu**** | 2019.02.11 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 24001 | 4대보험 중도퇴사자 환급시 1. 차) 예수금100 대)미지금금100 으로 처리해도 되는지요? 2. 4대보험은 회사와 직원이 반반 부담하는데 예수금으로 처리하는 이유가 뭔가요? 환급나오면 회사분은 보험공단에서 자동으로 차감해서 반영해주는건가요? | null**** | 2019.02.08 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 기업회계 24146 | 연차충당부채 관련 최문진회계사님 추가문의 최문진 회계사님께 아래와 같은 답변을 받았습니다. 추가문의드립니다. 1.내년도 연월차 수당 계산시, 내년에 몇개의 연차를 사용할지도 과거 데이터 등으로 추정하여 미사용분 예상연차수에 대해서만 올해말에 부채를 인식하면 될까요? 아니면 내년에 발생할 모든 연차수에 대하여 부채를 인식해야 될까요? ―――――――――――― 아 래 ―――――――――――― | nu**** | 2019.02.07 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 24178 | 연차충당부채 설정기준 1. 연차수당부채, 연차충당부채, 미지급비용(연차수당)에서 연차수당부채나 연차충당부채나 의미는 같은 것이고, 미지급비용(연차수당)의 경우에는 확정된 비용이라는 측명에서 연차수당부채나 연차충당부채와는 구분(같지않음) 되는 것이 맞나요? 2. 연차충당부채의 설정의 경우, 중소기업특례등에 의한 차이가 있나요? 아님 모든 기업이 동일한 방식으로 설정하나요? | nu**** | 2019.02.07 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 24184 | 관계회사 화환대 연결회계법인으로써 관계회사 직원부친상에 근조화환을 카드로 결제하였습니다. 회계 계정과목을 뭘로 해야할지 고민됩니다. | ku**** | 2019.02.07 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 24330 | 법인세 수정신고 후 납부분 회계 처리 안녕하세요 법인세 수정 신고 후에 (15,16년도) 18년에 납부 하였습니다 회계계정과목을 뭐라고 해야 하나요 그리고 기타사외유출로 처리 되나요? | null**** | 2019.01.31 |
최문진
회계사 |
완료 |
| 기업회계 24390 | 샘플 회계 처리 아래의 case에 대한 회계처리가 궁금합니다. ―――――――― 아 래 ――――――――- case A : 샘플전용 제품을 생산하여, 거래처에 무상으로 샘플제공 case B : 판매용으로 생산한 제품 중 일부를 거래처에 무상으로 샘플제공 ―――――――――――――――――――――――― 1. A,B 두경우 모두, 차변)광고선전비 XX / 대변)제품 OR | nu**** | 2019.01.31 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 기업회계 24455 | 연결 범위의 변동 K-IFRS에 따른 연결회계로 재무제표를 작성하는 경우에 아래와 같은 상황에서 연결범위의 변동에 대한 질문드립니다. -2016.1.1 : 지배회사(A사)는 종속회사(B사, C사)의 지분을 각각100% 취득하여 지배력을 확보함 -2016.12.31: 2016년말 A사는 연결대상 종속회사로 B사를 포함하였으나, C사는 소규모 회사로서 양적측면과 질적 측 | de**** | 2019.01.30 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 기업회계 24526 | 차량운반구 회계처리 질의 드립니다. 안녕하세요 저희는 법인 이구요. 업무용승용차를 이번에 구입 하였습니다. 차량비용(부대비용 포함) : 28,090,050 취등록세 : 1,239,090 공채(할인) : 12,675 등록대행료/증지대/번호판대 : 47,000 합계 : 29,388,815 가 나왔습니다. 자세한 회계처리(분개)를 부탁 드립니다. 감사합니다. | sf**** | 2019.01.30 |
한성욱
상담위원 |
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| 기업회계 24532 | 인원출입증 발급프린터 관리 프로그램 수정 건 회계계정 문의 1. 안녕하세요 2. 프로그램 수정관련 회계처리 계정 문의 드립니다 지급수수료 / 수선비 | null**** | 2019.01.30 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 기업회계 24369 | 반품 보상 질의입니다. 안녕하세요. 제조업 관리팀 근무자입니다. 제품의 결함으로 인해 보상을 해주어야 되는 상황입니다. 반품을 받게되면 매출계산서 - 발행하여 매출 차감 시키는것이 맞는지 여쭙고 보상 금액의 일부를 미회수 외상매출 대금(18년 매출)과 상계하고 지급할 예정입니다. 이 경우 상계하는 외상매출금만큼 18년도 대손으로 불 수 있으나, 차액 지급 부분은 19년 | sa**** | 2019.01.28 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 24101 | 퇴직계리평가보고서 사유 IFRS 적용 수출 제조기업 입니다. 퇴직 사외적립자산 (DB 확정급여형)을 사용하고있어 기말감사시 퇴직계리평가보고서를 받고 있습니다. 보고서를 받는 사유와 회계처리프로세스를 알고싶습니다. 보험수리적손익 및 관련 계리평가보고서 수취후 발생하는 장부와 보고서상의 회계처리 계정 순서를 알려주시면 감사하겠습니다. | dy**** | 2019.01.25 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 24643 | 국고보조금 회계처리 의료장비를 먼저 구매하고 나중에 국고보조금 수령시 회계처리가 궁금합니다. ex) 1월 1일 의료장비 \10,000,000 구입 1월 31일 국고보조금 \10,000,000 수령 | bo**** | 2019.01.22 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 24732 | 이벤트 물품 지급 관련 문의 안녕하세요. 당사가 이벤트를 진행해서 금/은 등을 당첨 고객들에게 지급을 할 예정인데, 지급하게 될 금/은의 개당 가격이 약 칠십만원대 입니다. 해당 물건을 고객들에게 지급할 경우 제세공과금으로 기타소득원천징수를 해야 되는 걸로 아는데 해당 물건을 당첨 고객들에게 100 원에 판매하게 되면 회계/세무상 이슈가 있을지 문의 드립니다. | null**** | 2019.01.22 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 24666 | 감사인 선임위원회 구성 감사인 선임위원회 구성 관련 문의드립니다. 외감법의 개정으로 인해 감사인 선임위원회를 구성하여야 합니다. 감사 1명 사외이사 2명이내 상위주주 2명 상위채권금융회사 2명 상위기관투투자1명 선임위원회는 최소 7명으로 구성되어야 한다고 되어있습니다. 아사의 경우에 감사 1명 사외이사 없음 상위주주 : 국민은행 | di**** | 2019.01.21 |
경지현
회계사 |
완료 |