| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 기업회계 28176 | 외상매출금 안녕하세요 저희는 게임개발사입니다. 그런데 서비스하는 회사로부터 세금계산서를 12월 발생분을 1월말에 세금계산서를 발행하고 있는데 2015년 말에 회계사가 거래귀속시기차이분이라고 2014년 12월 매출발생분 1억원 (2015년 1월 세금계산서 발행)을 제외하고 2016년 1월 세금계산서발행 2억원 (2015년 12월 매출발생분)을 추가하라고 하여 | SH**** | 2018.01.17 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28831 | 회계 실무 수출재화의 수익인식기준 안녕하세요. 수고가 많으십니다. 현재 수익기준은 법인세법과 부가가치세법으로 나뉘는것으로 알고 있습니다. 간단하게 법인세법은 수출시 명시된 기준으로 수익인식잡되, 명시되지 않으면 선적일로 보고 부가가치세법은 선적일로 보는것으로 이해하고 있습니다. 그렇다면 회계 실무상 수익인식은 어떤 기준으로 잡아야 되는지 궁금합니다 예를들어 "D"조건 중 하나 | null**** | 2018.01.17 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 28837 | PF 문의 안녕하세요 저희는 게임회사인데... PF(Project Financing)라고 외부투자자로부터 게임개발단계에서 일부 금액을 투자받고 그 게임이 나중에 실제로 발생되는 수익의 일정 %를 매월 지급하여 원금+이자를 상환하는 계약을 체결하였습니다. 우선은 원금부터 모두 상환하고 이후 이자를 상환하려고 하는데.... 회계처리시 매월 말일 게임의 일정 % | SH**** | 2018.01.17 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 28818 | 퇴직급여충당금 안녕하세요 문의드립니다. 스타트업이 법인 설립시부터 등기임원에 대해서는 퇴직금을 지급하지 않는다는 주총결의를 하였습니다. 이럴 경우에 등기임원에 대해서 퇴직급여 충당금설정을 해야하는지요? 추가로 설정하지 말아야 하면 기존에 잡혀있는 퇴직급여충당금은 어떻게 처리해야하는지요? 수고하세요 | SH**** | 2018.01.15 | 완료 | |
| 기업회계 28932 | 1115호 수익인식 관련 입니다. 당사는 주택건설업 영위 법인 입니다. 주택분양사업함에 있어 실제 건물이 완성되어 양도되었을 때 수익을 인식하도록 개정된거 같은데 그렇다면 관련 주택이 분양되었을 때 지급되는 분양수수료 등은 분양된 날에 판관비)지급수수료로 인식하는건지? 아니면 인도되었을때 분양수입금액과 함께 인식해야하는지 궁금합니다. | null**** | 2018.01.12 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 28967 | 법인설립비용 계정과목 추가문의 아래와 같은 문의에 답변을 회신받았습니다. 추가질의 기능이 진행되지 않아 새로 문의드립니다. 여전히 이해가 잘 가지 않습니다. 법인세법상 해석을 하면 법인설립전 등기비용은 [비용]으로 손금산입할수 있다고 나와있습니다. 주발초나 주할차금은 [자본] 계정에 해당하지 않나요?? 보다 정확한 답변을 위해 관련 비용의 성격 및 종류를 나열 | po**** | 2018.01.11 |
채충석
회계사 |
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| 기업회계 28994 | 순자산공정가치가 음수 일경우 영업권산정 방법 질의 (질의) 영업권 = 이전대가 - 순자산공정가치 * 지분율 이전대가 100, 자산의 공정가치 50, 부채의 공정가치 80, 지분율 100% 이때의 영업권의 금액은? 갑설) 순자산공정가치가 음수일 경우 "0"으로 보아 영업권은 100 을설) 순자산공정가치가 음수라도 이를 반영하여 영업권은 130 근거 기준을 언급해주시면 감사하겠습니다. 항상 빠 | sj**** | 2018.01.11 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28760 | 연차유급휴가 회계처리 문의사항 안녕하세요? 제조업을 하는 법인회사입니다. 바로 질문 본론으로 들어가겠습니다. 2015년 : 연차촉진제도 시행 X (연차사용율: 34%) 100개중 34개 사용 가정 2016년 : 연차촉진제도 시행 O (연차사용율: 61%) 100개중 61개 사용 가정 2017년: 연차촉진제도 시행 O (연차사용율: 50%) 100개중 50개 사용 가정 201 | sa**** | 2018.01.10 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28832 | 회계처리 오류 안녕하세요 2015년에말 회계처리가 잘못되어 단기금융상품 100 / 이자수익 100 을 하였습니다. 실제로는 안해도 되는 회계처리였습니다. 최근에 발견하여 정정하려고 하는데 처리를 어떻게 해야하나요? | SH**** | 2018.01.09 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28811 | 퇴직연금 금융기관 이동시 회계처리 퇴직연급(DB)형을 운용중입니다. 퇴직연금 금융기관을 다른 관으로 이동시에 회계처리가 궁금합니다. 또한 결산시 적용해야하는 회계처리도 알려주시면 감사하겠습니다. 금융기관 이동시 수수료가 발생하였으며 현재 잔액과 차이가 있습니다. 차이분에 대한 회계처리도 함께 부탁드립니다. | gl**** | 2018.01.04 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28840 | 관리비환급 건물관리인단의 분쟁으로.관리인이 바뀌면서 기존에 발행했던 관리비 맻개월치에 대한 마이너스 세금계산서가 발행되어서 1주일후 돌려받았습니다. 이런경우..마이너스세금계산서 발행시점이 전표작성 문의합니다 미수금인가요 ?? 12월1일 마이너스 세금계산서 -1,000,000 / 부가세 -100,000 발행 차) 관리비 -1,000,000 | null**** | 2018.01.04 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28913 | 회원권 계약종료 후 보증금 환입 관련 안녕하세요. 궁금한사항이 있어 도움을 받고자 문의하게 되었습니다.. 당사가 회원권 1,000,000원 구입을 하면서 취등록세 20,000원이 발생되었습니다. 회원권 계약기간종료로 인하여 골프장으로부터 1,000,000원이 입금되었습니다. 그렇디면 차액인 20,000원은 어떤 계정으로 설정해야할지 답변요청드립니다. | wo**** | 2018.01.03 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28205 | 보세장치장에서 바바로 수출된 물건에 대한 회계처리 당사는 일본에서 장비를 수입판매합니다. 이번에 장비를 일본에서 수입해서 러시아에 있는 국내A라는 기업에 판매를 하게되었는데 T/T 하여 국내 물건이 들어오자마자 보세구역을 통해서 바로 러시아에 소재하고 있는 한국기업 물건이 판매되어 나갔습니다. 국내기업이 아니라서 매출에 대한 세금계산서 발행은 없이 3개월후에 외화로 결제되어서 들어오는데 이럴경우 | null**** | 2017.12.29 |
경지현
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| 기업회계 28252 | (국책사업)국고보조금 회계처리 문의 현재 상황: 구매조건부 신규제품개발사업 계약으로 기계장치를 총 145,000,000을 구입하면서 정부기관(중소기업청)에 16,750,000 (현금)과 15,000,000 (현물)을 지급하고 업체에 18,250,000을 지급하였습니다. 회계처리 취득시) 기계장치 145,000,000 / 보통예금 35,000,000 (16,750,000 + 18,2 | null**** | 2017.12.28 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28306 | 국고보조금을 받은 고정자산의 감가상각과 잔존가치 건물과 기계장치를 취득하면서 국고보조금을 받았습니다. 그리고 "건물-국고보조금"이라는 자산차감계정으로 관리하고 있습니다. 이때 이 자산의 감가상각 회계처리가 궁금하고, "건물-국고보조금"계정의 잔존가치를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. (잔존가치가 없다면, 감가상각이 다 되면 이 계정은 0원이 되는건가요?) | qp**** | 2017.12.27 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 28132 | IFRS 15호 수익인식 (수출) 관련 문의 당사는 수출시 CIF, CFR 조건으로 매출을 인식하고 있습니다. IFRS 15호의 수익인식기준의 수익의무 식별에 의하면 CIF 및 CFR 조건의 수출 매출 시 운송용역을 제품의 판매와 분리하여 별도의 수행의무로 구분해야하는 이슈가 있는 걸로 알고 있습니다. (기존 제품 매출 -> 제품매출, 운송용역 매출로 구분) 이해가 되지 않는 부분은 다음과 같 | ic**** | 2017.12.26 |
최문진
회계사 |
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| 기업회계 28641 | 유형자산 원가모형 적용회사가 감정평가시 회계처리 유무 회사는 IFRS 적용기업이며 유형자산은 원가모형을 따르고 있습니다. 감정평가는 금융기관의 대출을 위해 평가받았습니다. 2011년도에 공장을 취득하면서 발생한 원가 모두를 유형자산으로 인식하였습니다. 다음해인 2012년도에 대출을 위해 금융기관에서 감정평가를 요청받아 실시하였으나, 2011년 유형자산으로 100억을 인식한 금액보다 작은 50억으 | DK**** | 2017.12.21 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 28744 | 매출시 매출이익계상방법 상품을 매출했을시 매출이익을 세금계산서 건건이 잡는것이 옳은건지 아니면 결산시점에서.. 상품명세서를 이용해서 일년치 매출분에 대해서 한번에 잡은것이 옳은건지요 ? 1) * 상품매출일과 결산시 따로 따로 분개하는 방법 * 상품매출 차) 외상매출금 1,100,000 / 대) 상품매출 1,000,000 | null**** | 2017.12.20 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 29924 | 전기 세액공제 미환급(농특세) 당기 환급시 회계계정과목 전기 법인세 계산시 농특세 환급분을 미반영하여 납부한후 당기에 국세환급통지서와 함께 입금 되었습니다. 당기 환급된 농특세 계정과목을 영업외 수익(잡이익 또는 법인세 환급)으로 회계처리하는 것이 맞는지요? | cs**** | 2017.12.18 |
경지현
회계사 |
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| 기업회계 29811 | 특약매출(반품조건부)에 대한 회계처리 당사는 직매입 및 특약매출(반품조건부)을 운영하고 유통업체입니다 특약매출 형태 1. 납품업자로부터 상품을 수탁받고 당사의 재고자산으로 인식함. 상품을 고객에게 판매하고 재고상품을 반품하는 형태로 재고 분실시 당사에 책임 가격 결정, 영수증 발행, 교환 반품 등에 대한 책임이 당사에 있음 2. 당사 영업장에서 납품업자가 상품을 판매 | null**** | 2017.12.14 | 완료 |