| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 기타 39653 | 포상금 지급시의 처리 문의드립니다. 안녕하세요 당사는 의류를 유통하고 있는 회사입니다. 1. 의류를 도매가로 대리점주에게 판매. 2. 당사의 각 브랜드별로 백화점 입점시 당사와 용역계약을 맺은 매니저가 당사를 대신해 관리 및 판매. 위 2가지 방법으로 크게 운영이 되는데, 1년에 한번씩 우수매장을 몇군데 선정하여 포상을 하려 합니다. (매장당 100여만원 예상) 이 우수 | null**** | 2014.08.22 |
경지현
회계사 |
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| 기타 39004 | 증권거래세 세율 문의 항상 정성스러운 답변 감사드립니다. 저희는 코스닥 상장 법인 입니다. 상여금을 지급하기 위하여 코스닥 시장에서 자사주를 매입한 후 임직원 계좌에 입고 시켜 주었습니다. 이때 증권거래세 세율이 궁금합니다. 코스닥 거래소를 이용하지 않고 개인들 계좌로 입고 했기 때문에 0.5% 세율을 적용하는 건지 아니면 코스닥거래주식이기 때문에 | yo**** | 2014.08.01 |
한성욱
상담위원 |
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| 기타 39257 | 영세율적용여부 방독면(방위산업물자)를 생산하는 방위산업체입니다. 본인이 방위산업물자인 방독면을 군부대에 납품하는 경우에는 부가가치세가 영세율이 적용되는 것으 로 알고 있습니다. 본인이 영세율을 적용받기 위해서는 군부대에만 납품해야 하는가요? 아니면 법무부 소속 구치 소등 군부대가 아닌 다른 기관에 납품을 하여도 영세율이 적용되는지요? | lh**** | 2014.07.25 |
한성욱
상담위원 |
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| 기타 39155 | 소모품비 소모공기구 계정 정의 안녕하세요 삼익정공 경영지원부 이웅규 입니다. 저희는 리니어 부싱을 주력제품으로 하는 회사입니다. 다름이 아니라 원재료를 가공하는데 사용되는 연마석을 소모공기구비품 으로 처리하고 있었는데 공장용 소모품으로 처리해야 하는것 아니냐 하는 이야기가 나왔습니다. 어떻게 처리하는것이 옳은것이며 공장용소모품 과 소모공기구비품 계정의 정확한 | sa**** | 2014.07.17 |
한성욱
상담위원 |
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| 기타 40054 | 주류한도 초과관련 주세사무처리규정 제 73조에를 보면 대형매장, 공무원연금매점, 농수신협매장은 같은 고객에게 1일 또는 1회에 다음 각 호의 수량을 초과하여 판매하는 경우에는주류판매기록부(별지 제58호 서식)를 누락 및 오류사항이 없도록 구매자의 신분증을 확인하여 판매자가 직접 작성 보관하고, 매월 작성된 주류판매기록부는 전산 디스켓에 수록하여 다음달 10일까지 홈택스 | null**** | 2014.06.13 |
한성욱
상담위원 |
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| 기타 40432 | 우리사주 조합원끼리의 주식거래시 양도소득세,증권거래세 과세여부 안녕하세요. 우리사주를 가지고있던 직원이 퇴사시 재직하고있는 직원에게 주식을 양도하였습니다. 1주당 5,000 매입 -> 1주당 5,000 매도 이와같이 같은가격에 주식거래를 하였을때 양도소득세는 없더라도 신고는 해야하는지요? 증권거래세도 과세해야하는지요? | wj**** | 2014.06.03 | 완료 | |
| 기타 40277 | 대표이사 차입금의 약정이자 수고 많으십니다 회사의 자금사정이 어려워 대표이사의 개인자금을 차입하여 운영자금으로 쓸 계획으로 있습니다 이럴경우 약정금리를 얼마까지 해주어도 문제가 되지 않을지 궁금해서 문의드립니다 빠른답변 부탁드립니다 수고하십시오 | null**** | 2014.05.16 |
한성욱
상담위원 |
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| 기타 40157 | 미국법인으로 부터 받은 배당소득에 대한 조세조약상 유권해석질의 안녕하세요? 여기서 받은 도움을 받다보니 날이 갈수록 덕분에 세무역량이 향상됩니다. 항상 감사드립니다. 질의요지) 당사(국내법인)는 미국법인(당사출자지분 100%)으로 배당소득을 지급받음 단, 미국국세 10% 법인세 현지 원천징수함 질의내용) 아래의 한국-미국 국제조세조약의 내용에 보면 10% 세율 적용내용 중 | ka**** | 2014.04.29 | 완료 | |
| 기타 40591 | 외국인투자기업등에 관한 법인세등의 감면 외국인투자촉진법 시행령 제2조에 의하면 외국인이 외국인투자기업으로 등록할 수 있는 법인을 설립하려면 투자금액이 1억원 이상이어야 한다라고 되어 있습니다. 이 기준에 맞추어 외국인투자기업을 설립한 법인(제조업)이 외국인 투자등에 대한 법인세등의 감면을 받으려고 합니다. 근데 조세특례제한법 제121조의 2 제1항 3호 및 동법시행령 116조의 2 | lh**** | 2014.04.25 |
경지현
회계사 |
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| 기타 40411 | 원천세 제척기간 법전을 보다보니 궁금한 것이 생겨서 질문합니다. 원천징수 의무자가 2007년 3월 신고(귀소 2007년 2월)를 누락해서 미신고/미납부를 한 경우 2012년 2월이 되면 국세부과 가능기간이 만료되는 건가요?? | null**** | 2014.04.17 | 완료 | |
| 기타 40413 | 외국발주 취소 위약금에 따른 원천세 당사는 외국업체 A에게 발주를 하였습니다. 하지만, 당사의 경영상의 이유로 관련 발주를 취소하고, 위약금으로 500을 준다고 한다면, 원천징수 22% 한 390 만 지급하고 110 원천징수로 납부해야 하나요? | null**** | 2014.03.27 |
한성욱
상담위원 |
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| 기타 41983 | 경정청구 기한 항상 좋은 상담에 감사드립니다 2008년 매출세금계산서 불부합으로 인하여 2013년도 수정신고하여 법인세를 납부하였습니다 사실 2008년도에 매출세금계산서가 누락된점을 알지못하여 비용 일부를 차감하여 이익을 냈는데 매출이 추가됨으로써 이익이 과대 및 법인세 과다납부가 이루어졌습니다 지금이라도 매입 차감부분에 대하여 경정청구가 가능한지 | ch**** | 2014.02.14 | 완료 | |
| 기타 41807 | 선수금과 매출 상계처리 관련 전체 60억 짜리 계약에 선수금이 8억 있는데 어떤 사유로 인해 계약이 파기 됐고 업체끼리 합의를 하여 선수금 8억과 저희가 구매한 자재를 재료 상태로 그냥 납품해서 상계처리를 하기로 했는데요. 이때, 납품한 재료는 매출로 계상이 가능한가요? 계산서 발행은 하지 않고요. 원재료와 선수금을 바로 상계 처 | null**** | 2014.02.12 |
경지현
회계사 |
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| 기타 41830 | 개인사업자 법인전환 안녕하세요? 개인사업자 법인의대표이사로 하여 법인전환 사업자등록을 하는데 있어서 개인의 자산 및 부채에 대해서 법인전환함으로 사업자등록시 포괄양수도계약서를 제출해야 하는것인지요? | null**** | 2014.02.04 |
한성욱
상담위원 |
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| 기타 41392 | 원천징수 관련 문의 안녕하세요 원천징수에 관하여 질문드립니다. 1. 법인이 개인사업자(물적자산있음)에게 판매장려금을 주었을 경우 지급명세서를 제출해야 하는지? 2. 법인이 개인에게 5만원이하의 경품을 지급할 경우 원천징수 대상 아닌데 지급명세서를 제출해야 하는건지? | kg**** | 2014.01.16 |
경지현
회계사 |
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| 기타 41730 | 외부회계감사기준 외부회계감사 대상 법인의 기준이 (1) 자산총액 120억이상 (2) 자산총액 100억이상이면서 부채총액 100억이상인 법인으로의 적용이 2014. 1. 1 이후부터 적용이 되는지요? | lh**** | 2014.01.09 |
경지현
회계사 |
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| 기타 41297 | 거래취소시 원천징수 여부 언제나 빠른 답변 감사합니다. 당사는 국내 A업체와 물품공급계약(구매자 당사 / 공급자 A)맺었습니다. 하지만 경영상의 이유로 A업체와 계약을 해제하기로 하였고 이미 진행된 부분의 일정액만큼 보상해주기로 협의하였습니다.(진행된 재화를 받지 않음) 재화의 이동이 없는 피해보상의 경우 부가가치세 발급대상은 아닌 것은 예규등으로 확인이 | null**** | 2013.12.27 | 완료 | |
| 기타 41781 | 원천징수 관련 문의 기타비상무이사로 등기된 사람은 외국인으로서 회의 및 회사일정으로 한국에 있는 회사를 방문하여 항공료 등 교통비가 발생하였음 회사는 실비를 정산하여 지급할 경우 수령인이 외국인이라 하여 원천징수의 문제가 발생하는지 궁금합니다. | kg**** | 2013.12.24 | 완료 | |
| 기타 41871 | 쿠폰이 인지세 과세대상인지 여부 항상 상담하여 주심에 감사드립니다 당사는 호텔업을 영위하고 있으며 일반 외감기업입니다 당사는 매출증진의 일환으로 쿠폰을 만들어서 고객들에게 판매할려고 검토중에 있습니다 쿠폰상에 제공메뉴 및 가격을 표시하고 인쇄는 내부적으로 할려고 생각중에 있습니다 그런데 인지세법을 검토중에 인지세법시행령 제5조의 2(상품권과 선불카드의 범위)에 보면 | bb**** | 2013.12.11 | 완료 | |
| 기타 41923 | 네덜란드 법인과의 사업소득 원천세율 안녕하세요. 저희 법인이 네델란드와 컨설팅을 받으면서 사용료에 대한 원천징수를 하려고 합니다. 12조 3.나에 의거하여 10%의 세율을 적용하려고 하는데 주민세 포함하여 10%를 징수하고 9.1%는 본세로 0.9%는 주민세로 신고 납부를 하면 되는지 문의드립니다. 아울러 사용료소득에 대해 10%의 세율을 적용하기 위해서 국내원천소득 제 | ea**** | 2013.12.10 |
경지현
회계사 |
완료 |