| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 양도소득세 3555 | 직계존속에게 증여받은 농지 감면요건이 궁금합니다. 직계존속이 8년이상 자경하던 토지를 증여받은 경우 농지감면 적용 여부 | hi**** | 2024.07.31 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 3559 | 사업의 포괄적 양도 양수 여부 구분등기되지 않은 5층 건물을 1층부터 4층까지는 상가임대를 주고 5층 주택은 임대인이 살고 있었습니다(주택의 면적은 45평으로 국민주택 초과)건물주인은 동 건물을 매도하였으며 매수인은 전 건물주인과 똑 같이 1층부터 4층까지는 임대를 주고 5층은 자신이 살기로 하였습니다이 경우 사업의 포괄적 양도 양수에 해당되는지요? | lh**** | 2024.07.31 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3639 | 영업외비용 문의 안녕하세요?아파트신축 시행사입니다.2024년 1월말 준공완료후 입주지정일 이후 시공사 공사대금에 대하여 지연연체이자를 중간예납가결산시 차변) 잡손실 ***/ 대변) 미지급금*** 으로 계상하여 회계처리하고필요경비산입이 가능한 것인지요? | yi**** | 2024.07.30 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 소득세 3379 | 업종추가 문의 안녕하세요?개인사업자 업종코드 052101 어업/해수면양식어업 을 운영하고 있습니다.근로소득 관계회사 어업법인에서 받는 연봉 2900만원 정도 됩니다.업종 특성상 양식어업은 어민으로 보고 각종 혜택들을 받습니다. (영세율적용.어업용기자재환급등)이번에 양식용 사료업 도.소매 추가를 하려고 합니다.질문1) 잡어를 모양 그대로 냉동시켜서 사료용으로 도.소매로 판 | yi**** | 2024.07.29 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 연말정산 3489 | 보상합의금 기타소득 안녕하세요?아파트 시행사입니다.민원해소 분묘이장을 비영리법인단체 문중과 협의하여 보상비 지급을 하였습니다.비영리법인단체 원천세는 없는것으로 알고 있습니다.원천징수이행상황 신고시 원천세 납부는 없지만, 보상비를 신고해야 되는지요?그리고 보상비관련하여 지급명세서 제출을 해야 되는지요? | yi**** | 2024.07.25 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 3123 | 거래처 회생에 따른 채권 대손세액공제 대상 문의 안녕하세요 당사는 법인기업이고요 지금 부가세 신고를 진행중에 있는데당사의 거래처 중 매출채권 회수가 안되고 회생절차에 들어간 업체가 있습니다.일부는 현금으로 변제받고 매출채권을 주식으로 변제한다음 그 주식전액을 소각하는 것으로 회생계획이 인가가 됬는데그러면 그 회생계획으로 손실처리한 금액을 대손세액공제로 처리 할 수 있을까요?그리고 일부는 현금으로 변제 받 | ti**** | 2024.07.23 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 지방세 3171 | 신축 건물 취득세 부과시 엘리베이터 설치비용 과세 문의 2층짜리 신축 건물 취득세를 신고하는데,신축시 거동이 불편한 아버지를 위해 엘리베이터도 설치함.건축시 엘리베이터 설치까지 같이 계약해서 엘리베이터 별도로 세금계산서 발급은 불가한 상태라고 함.취득가액 계산 방식1. 신축 건물 취득세의 시가표준액 + 시설물(엘리베이터) 시가표준액 -> 합산해서 취득가액으로 취득세 부과2. 신축 건물 취득세의 실질 취득가 | ya**** | 2024.07.22 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 3178 | 추가질문 드립니다. 빠른 답변 감사드립니다.시행사 법인이 계약시 A법인, 전매후 B개인 에게 세금계산서 발행후 2024년 개인회생등르로 분양계약해제시 당초 발행한 승인번호로 각각 (-)수정발급을 하였는데,A법인에서 다시 수정발급하여 B에게 전체 분양해제 세금계산서를 발행하여야 된다고 하는데 B에 발행한 승인번호에 A해당분을 더하여 발급해도 되는지요? | yi**** | 2024.07.22 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 3200 | 계약해제에 따른 세금계산서 발행 안녕하세요?아파트시행사입니다.2020년 1월에 아파트 분양을 하고 분양자 A법인에 세금계산서를 발행하였습니다.2021년 A법인에서 B개인에게 명의변경이 되어 명의변경후에는 B개인에게 세금계산서를 발행하였습니다.2024년 5월 개인회생등의 사유로 아파트를 계약해제 하게 되었습니다.계약해제시 당초 발행한(A,B) 전자세금계산서 승인번호로 각각 수정발급(-)하 | yi**** | 2024.07.22 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 소득세 3278 | 이월결손금공제 문의 안녕하세요?스크린골프를 운영하는 개인사업자입니다.2023년 스크린골프 개인 사업자등록을 폐업하고종합소득세 신고시 결손으로 신고를 한 후2024년 하반기에 새롭게 스크린골프 개인 사업자를 등록할 경우23년 폐업한 사업장의 결손금을 24년 새로 등록한 사업장에서 종합소득세신고시 이월결손금 공제가 되는것인지요? | yi**** | 2024.07.19 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 3323 | 스크린골프 매출 문의 안녕하세요?스크린골프 개인사업장입니다.홈택스 신용카드 매출조회하면 판매결제대행 매출자료(골프존) 조회가 되는데부가세 신고시 건별매출로 하여 기타(정규영수증외매출) 작성하면 되는지요?아니면,,,신용카드매출금액에 포함하여 신고서 작성을 하는지요? | yi**** | 2024.07.18 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 지방세 3516 | 징수유예등에 관한 담보 관련 징수유예 승인시 납세자가 제공하는 부동산(주택)이 임대차계약에 따라 임대해준 물건으로 담보 평가시부동산의 공시가격에서 임대차보증금을 뺀 금액으로 가액을 평가해야하는지,그리고 공시가격이 아닌 감정평가액으로 기준을 삼아도 되는지 문의드립니다. | do**** | 2024.07.17 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 법인세 3594 | 특수관계자 자회사에게 유리한 것이라 부당행위 계산 배제된다면, 모회사에게 리스크가 있는지 추가 문의드립니다. 회계사님 안녕하세요, 답변 남겨주셔서 감사드립니다. 모회사에 사이트에서 강의를 구매하는 회원에게 , 자회사의 기출문제다운로드 이용권 10회를 무료로 주고, 자회사의 사이트에서 쿠폰번호를 입력하고 자회사의 신규고객유치를 늘리기 위한 것이라면 부당행위에는 해당하지 않는다고 하면 모회사의 경우에는 자회사의 신규유입을 도운 것으로 당사에 아무런 수익이 계상되지 않 | me**** | 2024.07.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3637 | 중간예 안녕하세요?비상장법인입니다.법인세 중간예납 신고시 손금산입비용 착오로 중간예납법인세가잘못 계산되어 과소 납부된 경우에는 중간예납신고를 수정신고를 하는지요? | yi**** | 2024.07.17 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 기업회계 3409 | 법인세 비용 음수(마이너스) 발생시 회계처리 안녕하세요, IFRS 적용 법인입니다.반기 결산시 당기결손 및 손금항목으로 인하여 법인세 비용이 음수가 나왔습니다.법인세비용이 음수일때의 회계처리가 궁금합니다. | KY**** | 2024.07.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3440 | 주식평가방법 법인이 법인의 대표이사의 주식을 취득한 후 이익소각을 하고자 합니다 이익소각을 하고자 하는 주식수는 일천주입니다대표자 본인의 주식의 취득상황은 법인의 설립시 2천주, 근래 배우자로부터 증여받은 주식수 일천주입니다이 경우 의제배당을 계산하고자 하는데 취득가액은1. 당초 법인의 설립시 대표이사가 취득한 주식의 취득가액을 의제배당의 취득가액으로 계산해야 하는가요 | lh**** | 2024.07.15 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 기업회계 3480 | 수출(국제특송) 건에 대한 수출신고 통화표시 문의 안녕하세요.법인 기업을 영위하는 업체입니다.당사는 수출 시 달러로만 거래를 해왔는데,금번 거래처에서 소액 수출(국제특송) 건에 대해 원화(KRW) 거래 요청이 들어왔습니다.위 경우, 입금통화에 맞춰 수출신고서 상의 통화코드를 원화(KWR)로 처리해야하는 지 문의드립니다.만일 달러로 수출신고가 완료된 건에 대해 원화로 대금수령 받았다면이 경우에는 어떻게 처리 | be**** | 2024.07.12 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 양도소득세 3029 | 취득시기 수고하십니다.질문의 요지는 다음과 같습니다.1. 분양권을 취득하고 그 잔금을 2017.9.7일 지급2. 분양권이 준공되어 그 잔금을 2019.06.03일 지급3. 2024.10.31일을 잔금으로 양도소득세를 신고할 예정임4. 처분할 아파트의 취득시기는 2017.9.7일인지? 아니면 2019.06.03일 인지요?답변 부탁드립니다. | sa**** | 2024.07.12 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 지방세 3096 | 환급 제척기간이 지난 세금에 대한 환급 문의 지방세기본법 제64조에 따라 5년이 지난 지방세환급금은 시효로 인해 소멸한다고 알고 있습니다.민원인 주장 : 20여년간 잘못 부과된 재산세 부분은 전부 환급해달라.과세청 주장 : 지방세기본법에 따라서 5년 지난 부분은 환급이 불가함. | ya**** | 2024.07.10 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 양도소득세 3138 | 추가질문 드립니다. 빠른 답변 감사드립니다.어업권을 양도시 가두리시설을 포함하지만 가두리시설대금은 0원인 경우에도 양도세 신고대상인지요? | yi**** | 2024.07.10 |
한성욱
상담위원 |
완료 |