| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
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| 기업회계 3719 | 수익적지출 자본적지출 구분 안녕하세요 바닥 논슬립 공사 관련하여 수익적지출, 자본적 지출 구분이 필요하여 문의드립니다.일반적으로 바닥 도색 및 방수 공사는 수익적지출로 처리해왔지만 안전사고 예방을 위한 바닥 논슬립 내구성 증대 공사 건에 대해서 구분하기 애매한 부분이 있어 문의 드립니다.공사 내용 : 바닥 논술립 내구성 증대 대체제 적용-기존 규사 에폭시 → 논슬립 MMA | as**** | 2024.06.18 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 3777 | 부가세 이중신고시 수정신고를 해야하나요? 저는 세무사사무실 직원입니다.24년 1월에 오피스텔을 매입하면서 1기 예정으로 조기환급 신고를 대행해줬는데사업주가 동일한 내용으로 조기환급 신고를 하게 되어같은 신고 건이 이중으로 접수가 되었습니다.세무서에서는 이중신고 이니 하나는 전체를 0원으로 하여수정신고를 해야한다는 입장입니다.그렇게 되면 같은 기간에 신고가 2건이 되는거 아닌가요??하나의 신고서만 | da**** | 2024.06.17 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 3038 | 세법상 중소기업 판단 세법상 건설업 중소기업 기준을 판단시 당해년도 매출이 1,000억원 미만이면 중소기업으로 판단해야 할지아니면 직전 3년 평균매출이 1,000억원 이상이므로 중견기업으로 판단해야 할지 질의 드립니다. | fe**** | 2024.06.14 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 소득세 3051 | 법인단체에 지급하는 기타소득 문의 안녕하세요?아파트시행사에서 문중에 분묘이전관련하여 이전비용와 보상합의금을 지급합니다.문중이 고유번호증 법인단체일 경우 기타소득에 대하여 시행사에서는 원천징수를 하지 않아도되는지요? 보상합의금 약정시 문중은 문중 기념관건립을 할 목적으로 합의금을 수령하고 기념관건립이 이행되지 않을경우 합의금을 반환하는 조건으로보상합의금 지급시...분중이 3년이내 기념관건 | yi**** | 2024.06.14 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 연말정산 3155 | 추가질문 드립니다. 항상 빠른 답변 감사드립니다.분묘관련 보상 합의금 기타소득 징수시 문중이 고유번호증(법인단체)을 발급 받은경우 비영리법인격으로 보고 이 경우 기타소득 원천징수를 하지 않아도 되는 것인지요? | yi**** | 2024.06.12 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 연말정산 3186 | 기타소득문의 안녕하세요?아파트시행사입니다.분묘관련하여 기타소득 원천징수를 해야 하는데. 문중에 사업자등록인 있는 경우계산서 발급으로로 증빙이 가능한 것인지요? | yi**** | 2024.06.12 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 3896 | 부도로 인한 외상매출금 대손세액 공제 가능 여부와 부속서류 24년 2월로 매출 세금계산서 공급대가 5500만원을 발행한 내역이 있습니다.(매입처, 매출처 둘다 중소기업)매입처가 부도 예정이라 부도 확정 난 이후 6개월 이후 대손세액공제를 받으려고 합니다.어음거래가 아닌 외상매출금 입니다.문의사항 입니다.1. 어음이 아닌 외상매출금인데 이경우 거래처가 부도시 6개월 이후 대손세액공제가 가능한지?2. 1번이 안된다면 | da**** | 2024.06.11 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 상속·증여세 3911 | 증여 해당여부 5형제 중 장남입니다어머니가 돌아가시면서 어머니의 아파트를 상속받으면서 다른 동생들은 다 상속포기를 하고 본인 앞으로 상속등기를 하였습니다그러다가 상속받은 아파트를 매도했습니다.매도대금을 5형제가 똑같이 나눌려고 합니다이 경우 동생들에게 주는 돈은 증여세는 해당되지 않는지요? | lh**** | 2024.06.11 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3961 | 외국인투자기업 항상 좋은상담에 감사드립니다중국법인에서 80%투자한 국내중소기업입니다1.법인세 신고시 별도로 고려하여야할 사항이 있는지요?2.비거주자에 대해서도 과점주주에 대한 간주취득세가 부과되는지요?좋은상담 부탁드립니다 | ch**** | 2024.06.10 |
정용문
회계사 |
완료 |
| 연말정산 3670 | 기타소득 원천징수 문의 안녕하세요? 아파트시행사에서 신축아파트를 준공하고 입주자들이 집단소송 분묘에 대한 혐오시설로 소송건이 있어서질문 드린바 기타소득으로 원천징수를 하는 것으로 답변을 들었습니다.분묘를 이장관련 비용을 필요경비로 인정해 준다고 했는데...분묘이장을 조건으로 문중에서 기념관을 건립한다고 해서...실제 분묘이장비용보다 훨씬 많은 비용이 지급될 예정입니다. 분묘이장 | yi**** | 2024.06.10 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 지방세 3694 | 지하도로의 재산세 도시지역분 과세제외대상 해당 여부 관내 지하도로(터널)인데, 지하도로도 국토의 계획 및 이용에 관한 법률 제2조 제13호 공공시설의 도로로 보아서 지상도로와 같이 재산세 도시지역분 과세제외 대상으로 보아야 하는지 아니면 지하에 존재하므로 도시지역분 과세대상인지 문의드립니다. | WK**** | 2024.06.10 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 지방세 3770 | 산단 입주자 감면 추가질의 추가 질의를 드려 죄송합니다위와 같은 사항에서 사무실 30평(10평 화장실, 10평은 휴게실, 10평)은 pc 2대를 두고 트럭의 입출입을 관리하고 있습니다 이런 경우 이 사무실을 산업용 건축물등을 건축하여 물류창고업에 사용한다고 볼수 있을 런지요~ | dn**** | 2024.06.05 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 부가가치세 3800 | 세금계산서 발행문의 안녕하세요?법인사업자가 세금계산서 4월분 5월10일까지 발행하지 못하여6월10일까지 발행한 경우 가산세 감면 적용이 되는지요? | yi**** | 2024.06.05 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 연말정산 3805 | 추가질문 드립니다. 빠른 답변 감사드립니다.당회사의 경우 분묘의 토지소유자는 ㅇ씨문중이고, 이번 보상합의서를 작성하는 이유는 해당 분묘가 아파트에서 보면 혐오시설이라고 입주민들이소송을 내서 해결 차원에서 문중과 합의중입니다.민원해소 차원에서 보상하는 경우에도 기타소득에 해당되는지 여부와기타소득에 해당된다면 필요경비 80%인정이 가능한지요? | yi**** | 2024.06.05 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 연말정산 3828 | 원천징수 문의 드립니다. 안녕하세요?아파트 시행사입니다.준공후 입주를 하고 있는데. 분묘관련하여 입주민들의 소송으로인하여 분묘의 관리자ㅇ씨문중과 분묘의 이장과 기념관건립비용으로합의서를 작성하고 보상합의금을 3회에 걸쳐서 지급할 예정입니다.합의서는 회사와 문중이 작성하여 날인하고 지급하는데지출증빙을 합의서와 무통장입금증으로 가능한 것인지,합의금 지급시 원천징수 의무가 있는 것인지요? | yi**** | 2024.06.05 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 소득세 3702 | 중소기업특별세액감면해당여부 제조업을 하는 업체의 사업장에서 동 사업체의 소사장으로 사업할 경우 이 소사장은 중소기업특별세액감면이 되는지요? | lh**** | 2024.05.31 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 법인세 3737 | 대표이사 휴대폰 구입시, 대표이사 명의 및 대표이사 개인카드로 구매 대표이사가 "본인명의"의 휴대폰을 "본인 개인카드"로 구입 후, 회사에 청구하려고 합니다휴대폰은 업무용이구요.*회계처리 : 소모품비 / 미지급금 *증빙 : 카드 영수증 등이 경우에 손금 인정 받을 수 있는건가요? | si**** | 2024.05.31 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 소득세 3788 | 추가질문 드립니다. 빠른답변 감사드립니다.조세특례법법 제99조의 9【위기지역 창업기업에 대한 법인세 등의 감면】8항 에 보면 폐업시 감면세액을 다시 납부한다고 되어 있는것 같아서 재 문의 드립니다. 법인세는 다시 납부하지만 소득세는 사후관리 규정이 적용되는 않는 것인지요? | yi**** | 2024.05.30 |
경지현
회계사 |
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| 소득세 3793 | 창업중소기업세액감면 문의 안녕하세요?경남 거제지역 조선소 물량팀 사업자를22년 등록하여 2023년 12월 31일 폐업했습니다.23년 창업중소감면세액을 23년 귀속 종소세 신고시 반영하면사후관리로 폐업을 한 경우 감면세액을 다시 납부해야 되는지요? | yi**** | 2024.05.30 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 법인세 3813 | 조특법 제121조의17 (기업도시 창업기업 법인세 감면) 관련 신설법인? 안녕하세요조특법 제 121조의17 1항 1호에1. 사업장 신설의 의미 (관련 법조항)2. 기존사업장을 가지고 있으면서 동일 사업을 새로이 지점(별도 사업자등록)을 설립하는 것도 신설에 해당 되는지요?창업부터가 중소기업 조건이 있어서 혼동이 되는 부분입니다.문의드립니다. | un**** | 2024.05.29 |
정용문
회계사 |
완료 |