| 상담분야 | 제목 | 작성자 | 등록일 | 상담위원 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 양도소득세 668 | 상생임대주택 주택취득 : 2019. 11. 25최초임대 : 2021. 7.30 갱신임대 : 2023. 7.30 (증액제한5% 충족) | dh**** | 2025.06.16 |
윤여찬
세무사 |
완료 |
| 부가가치세 672 | 추가문의입니다. 1. A와 C가 계약을 추가로했다해도 C가 B에게 세금계산서 교부를 해야할까요? 2. B는 C에게 달러로 송금을 합니다. 이때, C는 B에게 어느 시점의 환율을 적용하여 세금계산서 금액을 책정하나요?? | aa**** | 2025.06.16 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 기업회계 703 | 해외 주재원 숙소 리스 처리관련 질의드립니다 안녕하십니까. 해외 주재원 숙소 리스 처리관련하여 질의드립니다.해외 주재원 숙소를 임차하였는데 임차료는 현지에 있는 직원이 임대인한테 지급하고 회사는 직원에게 지급시점 환율로 계산하여 원화로 입금해주고 있습니다.임대차계약은 주재원이 계약 당사자입니다.즉, 이경우에 계약 당사자가 주재원(개인)이라면 법인이 자산을 통제하지 않기 때문에 IFRS 16호에 따라 | is**** | 2025.06.16 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 인사·노무 688 | 근로감독시 과태료 자진납부의 의미는? 1) 근로감독 결과로 시정지시서, 과태료 고지서 없이 과태료 자진납부가 가능한지? 2) 시정지시 완료 후, 나중에 근로감독관이 자진납부 안했으니 원 과태료 전액 처분이 가능한 것인지? | sr**** | 2025.06.12 |
오영배
노무사 |
완료 |
| 법인세 729 | 매입 세금계산서 합계표 비영리법인이 수익사업이 있는 경우에 법인세법에따라 매입 세금계산서 합계표 제출의무가 있습니다.만약, 수익사업으로 이자수익만 있는 비영리법인의 경우에, 미제출시 가산세 ( 매입세금계산서 공급가액 * 0.5%) 대상이 되는지 문의드립니다.감사합니다. | on**** | 2025.06.11 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 지방세 759 | 자경농민 취득세 감면시 자경농민 거주지 2년이상 거주여부 지특법시행령 제3조제1항2호 자경농민 거주지 요건 중 거리 30킬로미터초과 주소전출이 있는 경우,인접시군구 또는 30킬로미터이내 거주기간이 연속 2년이상인지, 취득일 현재만 주소지 충족하면 되는지 여부 | ye**** | 2025.06.10 |
전동흔
상담위원 |
완료 |
| 법인세 787 | 혹시 주변시세라는 것이 기준이 있을까요? 답변 감사합니다. 주변시세라는것이 참 애매합니다. 저희 실제 사례를 보면 아파트 단지에는 월세 시세가 형성이 안되어 있고 주변 다른 아파트 단지에는 다른 평수로 부동산에 올라온게 있는데요.주변시세를 어느 범위까지 봐야 할까요? 주변시세의 기준이 해당 주택에서 몇 Km범위 뭐 이런 기준이 있을까요? | wi**** | 2025.06.10 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 792 | 법인의 임원에 대해 부당행위계산을 꼭 적용해야 하는가요? 다음의 2가지 케이스가 있습니다.. 갑임원은 서울지점에서 타지역으로 발령이 나서 출퇴근이 어려워서 사택을 제공해 준 케이스이고 을임원은 동일 지역에서 이전해서 사택을 제공해준 케이스입니다. (이전 전에도 출퇴근이 가능했습니다.)회사에서는 두 임원에게 모두 사택을 무상으로 제공해 주었습니다. 두 임원 모두 부당행위계산에 적용이 되나요? | wi**** | 2025.06.10 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 802 | 회사 임원에게 사택을 임차해 주었을때 적정 임대료는? 상근 임원에게 사택을 빌려주고자 합니다. ( 등기부상 미등기 임원입니다.)임대료를 받으려고 하는데요. (보증금 없고 해당 물건의 현재 주변 매매 시가는 3억원입니다.)법인세법 시행령 89조 4항으로 계산하면년간임대료 = 3억원(시세)*50%-0원(전세 또는 보증금) * 3.1%(정기예금이자율?) = 4.7백만원이 나오는데 실제로 부동산 주변 년간 임대료는 | wi**** | 2025.06.10 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 기업회계 502 | 매출채권 대손충당금을 100% 설정하였는데 해당 업체가 폐업한 사실을 확인했을때 어떻게 해야 하는지 갑회사는 을회사에게 100만원 발주를 주었으며 을회사는 갑회사에게 자재 납품후 세금계산서를 발행하였습니다.이후 갑회사가 대금 지급을 연체하여 을회사는 해당 매출채권에 대손 100%를 설정했습니다.그런데 갑회사가 폐업을 해 버렸는데 을회사는 갑회사의 폐업에 따른 별도의 회계처리가 필요할까요? 법인세법상 1% 초과된 대손상각비는 당시 손금 불산입했었는데요. | wi**** | 2025.06.10 |
경지현
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 507 | 매출세금계산서를 발행한뒤 업체가 폐업하여 대금 수령을 못한 경우 갑 회사는 을회사에게 100만원 발주를 주고 을회사는 납품완료후 매출세금계산서를 발행하였습니다.이후 갑회사는 대금을 지급하지 않고 폐업을 했을 경우 을회사는 어떻게 해야 하는지? | wi**** | 2025.06.10 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 소득세 532 | 복식부기의무자 업무용승용차 전문직 성실신고 대상입니다. 업무용승용차 2대 입니다. 업무전용보험 미가입 이경우 차량비용 1대는 100 인정되고 나머지 1대는 전액 필요경비 불산입 인지요? 아니면 50%만 적용이 되는지요?필요경비 100인정되는 차량은 선택하여 적용하여도 되는지요?질문2) 업무용승용차로 등록된 차량을 (감가상각대상금액)] 자가사용으로 돌릴경우 장부에서 세금계 | ju**** | 2025.06.09 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 547 | 법인세법 시행령 44조 (퇴직급여의 손금불산입)에 대해 임원의 장부상 퇴직급여충당금은 퇴직급여충당금은 직전년도 퇴직급여충당금은 100만원 이었고 올해 5월까지 계산한 퇴직급여는 30만원으로 총 퇴직급여 충당금은 130만원입니다.2024년 12월31일 퇴직급여 100만원 / 퇴직급여충당금 100만원2025년 6월 30일 퇴직급여 50만원 / 퇴직급여충당금 50만원회사에서는 해당 임원에게 6월 30일 | wi**** | 2025.06.09 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 상속·증여세 631 | 비상장주식등평가서의 재무상태표상의 자산가액 기재방법 예, 어제 답변 감사합니다. 그런데 "평가심의위원회 운영규정 별지 제4호 서식 부표3"의 "비상장주식 등 평가서" 작성방법에 따를경우,순자산가액계산서(비상장주식등평가서 2쪽)의 "재무상태표상의 자산가액"란에 2024.12.31.(평가기준일) 현재의 자산총액을 | eu**** | 2025.06.05 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 상속·증여세 494 | 비상장주식평가시 재평가차익의 반영방법 다음과 같은 상황에서 비상장주식 평가를 위한 순자산가액계산서 및 평가차액 계산명세서의 작성방법이 궁금하여 문의드립니다. 갑법인은 2023.6.30.에 토지(유형자산)를 1억원에 취득하였고, 2023.12.31. 동 토지를 재평가하여 재평가차익 2천만원을 계상하였습니다.따라서 2023.12.31 재무상태표에는 토지의 장부가액을 1억 2천만원으로 계상하였고, | eu**** | 2025.06.04 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 부가가치세 601 | 가산세 해당여부 건설업을 영위하는 비상장중소법인입니다,2017년 당사는 원도급자로써 하도급거래처 즉 소방,전기.통신업체로부터 면세계산서를 1억 발급받았습니다,그러나 당사의 관계법인으로 면세계산서를 발급받았어야 되나, 당사로 잘못 발급받은 면세계산서인것으로 확인되어지금시점(2025.6.2)에서 당사의 잘못발급받은 상기 면세계산서를 매출처가 취소하고, 매출처가 당사의 | fo**** | 2025.06.02 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 법인세 627 | 조기환급 신청금에 대한 환급지연도 해당하나요? 빠른 답변 감사드립니다.추가로 부가가치세 경정청구 환급금이 아닌 부가가치세 조기환급금도 동일한 가요? | da**** | 2025.06.02 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 소득세 223 | 원천징수 수정신고 방법 문의 25년 3월귀속 3월지급분을 수정신고하면서 차월이월 환급세액이 달라졌는데, 25년 4월귀속 4월지급분은 수정신고하지 말고,25년 5월귀속 5월지급분을 6월10일에 신고할때 수정신고(세액)란에 3월에 수정된 금액을 넣어서 신고하라는데 이게 맞나요? | dl**** | 2025.05.30 |
한성욱
상담위원 |
완료 |
| 소득세 237 | 안녕하세요 둘다 기타소득 필요경비의제대상인가요?1.경품추첨을 통하여 받는 물품2.행사참여자 전원이 받는 물품 | KO**** | 2025.05.30 |
문진수
회계사 |
완료 |
| 지방세 265 | 어린이집이 직접 사용기간 2년이내 폐업한 경우, 지특법 제19조제3항 제2호 규정의 의거 바로 추징가능한지? 감면유예 2년이내 어린이집 폐업한 경우, 폐업일자로 추징가능여부 | ye**** | 2025.05.29 |
전동흔
상담위원 |
완료 |