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지방세
66152
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지방세 취득 과표
이전 질문과 연관된 질문입니다.
당사는 2004년부터 공장 건물을 건설하고 있습니다.
이와 관련하여 건설중인자산 계정에 건설자금이자 부분은 계상하지 않았
습니다.(자본화 하지 않고 당기비용처리함)
현재 위 공장 건물의 일부가 완성되어 완성된 부분에 대하여 취득세를 신
고납부하려고 합니다.
질문사항
1. 이 때 기존에 계상하지 않았던 건설
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gc**** |
2006.10.20 |
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완료
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소득세
66568
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원천징수여부(중국국적-조선족에게 지급한 급여)
중국에서 식품을 수입하여 판매하여 도매 법인입니다.
궁금 한점은 중국현지의 업무(상품검수,본사와의 연락)을 위하여 중국국적
의 조선족을 채용하여 월급(달러로 송금)을 지급하고 있는데 원천징수 문
제가 어려워서요. 중국국적이고 중국땅에 거주하니 우리나라가 과세권이
없으므로 법인의 경비로만 인정받고 원천징수 문제는 없는 것이고 어떤 의
견은 외국인
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null**** |
2006.10.19 |
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완료
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법인세
66590
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법인세 사용료 소득 관련 문의
당사는 국내 고정사업장이 없는 일본 OO공사와 기술용역계약을 맺고 사용
료 소득으로 하여 당초 계약금액에 추가로 증액된 금액의 10% 원천징수
를 하여 세무서에 납부하였습니다.
전체 기술용역내용에는 정보제공비, 설계비, 특수기계 렌탈비, 기능용역 인
건비, 특수 원재료비(운송비 포함), 파견종업원의 항공임, 특수기계 운송비
및 보험료 등의 항
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ka**** |
2006.10.19 |
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완료
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인사·노무
66608
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산업연수생에 관한 질의
현재 고용허가제와 산업연수생 제도가 시행되고 있으며 2007년도부터
산업연수생 제도가 고용허가제로 통합되어 운용되는 것으로 알고 있습니
다.
당 사에서는 중국에 있는 협력업체의 요청으로 협력업체의 사원들을
연수생으로 기술을 습득시켜 양질의 제품을 납품할 수 있도록 하고
싶은 데, 이 경우 당 사에서는 산업연수생을 절차에 의하여 협력업체
종업원을
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null**** |
2006.10.19 |
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완료
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부가가치세
66620
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개인 이사비 부가세 공제와 관련하여
1. 당사는 지방이나 본사 등으로 비연고자에게 이사를 할 경우 지원을 해주
는 제도를 갖고 있으며, 특정 거래선을 지정하여 사용하고 있습니다.
2. 이와 관련하여 당사 전보자가 이사용역업체로부터 이사를 한 후 세금계
산서를 수취하여, 당사는 이에 매입 부가세액을 공제 받았습니다.
1. 업무상으로 회사가 개인한테 지원해 준 이사용역비를 매입
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JI**** |
2006.10.19 |
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완료
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법인세
66636
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손상익 세무사님께 질문드립니다.
안녕하세요 항상 수고가 많으십니다.
자료를 찾다가, 손상익세무사님께서 2006년 1월 월간조세에 집중분석
"주요 이자비용에 대한 회계처리 및 세무조정" 에 관해 쓰신 내용을 읽다
궁금한 사항이 있어서 문의 드립니다.
내용중 1. 재고자산 관련 이자비용의 처리 부분에서 2.세무조정 shipper"유
산스 이자의 기말재고에 해당하는 손금불산입
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ch**** |
2006.10.18 |
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완료
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법인세
66654
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변액보험관련 보험료의 세무처리
1. 평소 성실한 답변에 깊은 감사를 드립니다.
2. 당사는 제조업을 영위하는 주식회사인 법인이며, 조만간 다음과 같
이 변액보험에 가입하려고 합니다.
가. 변액보험 상품명과 개 요
1) 상품명 : 무배당 PCA 프리미어 변액유니버셜보험
2) 개 요
0. 변액보험이
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ws**** |
2006.10.18 |
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완료
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지방세
66660
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취득세 감면
창업중소기업이 사업용자산 취득시 조세감면규제법 제120조에 의거 취득
세감면을 신청하는 대신에 조례에 의거 아파트형공장 취득에 따른 감면을
신청하여 취득세 감면을 받았음.
그러나 추후 조례에 의한 아파트형공장 취득에 따른 취득세 감면이 위법으
로 판명되어 취득세가 추징되었음.
이 경우 다시 창업중소기업으로서 취득세 감면을 적용받을 수 있는지가
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null**** |
2006.10.18 |
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완료
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양도소득세
66701
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1세대 1주택 비과세 해당 문의
가을날씨가 무쟈게 좋으네요.
수고 많으십니다.
1세대 1주택 비과세에 해당하는지 문의를 하고자합니다.
*1996년 남편명의로 취득한주택 1주택,
2000년 부인명의로 취득한주택 1주택으로 1세대2주택자로 가족구성원
은 남편과부인,자녀2=외국유학중입니다.
*2006년 8월 협의이혼으로 각자명의의 보유주택을 재산분할되었습니다.
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null**** |
2006.10.18 |
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완료
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부가가치세
66707
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국내에서 국내로 물품 운송만 할 경우 회계처리
안녕하십니까
아래의 관계에 대해서 조언을 얻고자 합니다.
대금결제
A (해외 비거주자) B (국내 제조회사)
대금결제
C (국내 거주자) A (해외 비거주자)
물품운송
B (국내제조회사) C (국내거주자)
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null**** |
2006.10.18 |
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완료
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기타
66713
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사업소득세외 질의
당사는 골프장 건설 회사 입니다.
외국업체에 설계를 위탁하였습니다.
이때 증빙으로 비거주자의 사업소득세를 징구 하려는데 소득세와 주민세
를 합하여 16.5%를 용역금액에 대하여 징구하면 됩니까?
그리고 소득세 별지 제23호서식(5)만 작성하면되는지요
또, 지급은 7회에 걸쳐 지급하려하나 환율이라던지 용역대를 2회지급시까
지 소득세를 징구하지
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null**** |
2006.10.18 |
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완료
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부가가치세
66416
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안분정산
당사는 과,면세 겸업하는 신설 법인입니다.
1996년 공장을 건축하기 시작하여 1999년도 6월에 완공하였습니다.
하지만, 당사의 사정으로 공장을 가동하지 못하였으며 따라서, 매출이 발생
하지 않았습니다.
그리고, 공장의 건축에 관련된 매입세액은 “예정공급가액비율에 의한 안분
계산”을 하였습니다.
그 후, 2001년도부터 공장을 가동하여 매
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do**** |
2006.10.18 |
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완료
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지방세
66422
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취득세 과세표준 - 건설자금이자
안녕하십니까?
매번 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.
이번 질문은 다음과 같습니다.
당법인은 2001년 당시 토지와 건물을 취득하였습니다.
취득과 관련된 여러가지 비용에 대하여 과세표준으로 신고하여 취득-등록
세를 납부하였습니다.
그런데 문제가 되는 부분이 건설자금이자 부분입니다.
건설자금이자를 계산하여 각 자산에 배분하였고 그
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gc**** |
2006.10.18 |
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완료
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지방세
66434
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건물증축해당여부
건축과에서 건축물 증축자료를 받아서 취득세를 부과하는데
건축물대장에 지하2층 2,000평방미터가 증축이라고 기재되어 있어
취득세를 부과하였음
확인해본결과
지하2층 지상6층 병원건물로 지하2층은 건축용어로 피트라 하여
전기나 설비배관을 두는곳으로, 대부분 건물에서는 천장에 배관을 두는 경
우가 있는데 이런 배관을 모두 지하2층에 두어 이런장소를 피
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no**** |
2006.10.17 |
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완료
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기업회계
66440
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금융리스 기간비용의 처리 문제
수고많으십니다.
금융리스 도입과 관련한 회계처리 문제로 질의코자 합니다.
예를들어 5월 1일에 100원짜리 물건을 도입하고, 당해 물건대금은 리스회
사에서 대납하였습니다
- 리스회사의 회계처리
선급리스채권 100원 / 현금 100원
- 리스이용자의 회계처리
비망기록
10/1 금융리스 실행계약을 체결하고 110원으로 금융리스를 실행하였습
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kh**** |
2006.10.17 |
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완료
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기업회계
66446
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기부금 회계처리
당사는 그룹계열사 입니다.
그룹본사에서 쌀을 구입하여 사회복지기관에 기부를 하였읍니다.
이때 쌀 구입 관련 계열사들이 일부씩 부담을 함에따라 당사도 마찬가지로
부담차원에서 쌀 구입처로부터 계산서가 왔습니다.
(즉 실질적으로 쌀을 구입하여 직접기부하지는 않았으나 서류상으로는
쌀구입 증빙서류 및 기부처영수증은 소지함)
이러한 경우 다음의 회계처리
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null**** |
2006.10.17 |
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완료
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부가가치세
66457
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면세되는 사업에 사용하기 위하여 재화 또는 용역을 공급받고 세금계산서를 교부받은 경우 당해 매입세액 공제여부(질의)
종교단체가 종교ㆍ자선ㆍ학술ㆍ구호단체 등이 공급하는 재화 등의 범위
규정에 의해 제공하는 재화나 용역에는 부가가치세가 면제되어 거래징수
당한 경우 환급받을 수 있는 것임 【사건번호】 서삼-2155, 2006.09.14
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null**** |
2006.10.17 |
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완료
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법인세
66463
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무상임대기계 취득가액 산정
항상 친절한 답변에 감사드립니다.
당사는 제조 중소법인으로서 거래처로 부터 기계장치를 무상으로 임대 받
아 제품생산을 하여 납품예정이며, 이설치 비용은 당사 부담으로 기계설치
를 진행중에 있습니다.
상기와 같이 기계는 임대(임대기간 미정)하고, 이설치 비용을 당사가 부담
시 이설치 관련 비용은 자산으로 인식하여 감가상가하여야 하는지?
아니면 비
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di**** |
2006.10.17 |
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완료
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법인세
66468
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감가상각비 의제
수고 많으십니다.
전기에 중소기업특별세액감면을 받은 법인이며 전기 감가상각비조정결과
시인부족액이 발생하였습니다. 감가상각방법은 정액법입니다.
1. 이 경우 감가상각비 의제규정에 따라 상각의제액을 상각계산액의 기초
가액에서 공제해야 하는 것으로 알고 있습니다. 그러면 정액법상각의 경우
에도 기초가액을 공제해야 하는지요?
2. 정액법에
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null**** |
2006.10.17 |
|
완료
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부가가치세
66480
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동종자산 교환
안녕하세요..
동종자산 교환에 대해서 질문드립니다.
1)자사(A사)
취득가액 : 2억5천만원
잔존가액 : 1,000원
2)타사(B사)
취득가액 : 3천만원(중고구입)
잔존가액 : 1천8백만원
이와같이 현재 양사가 같은종류의 기계장비를 보유하고 있고, 현재 교환을
고려하고 있습니다. 추가적인 현금의 수수는 없습니다.
이에
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null**** |
2006.10.17 |
|
완료
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