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부가가치세
66098
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세금계산서 발행에 따른 회계처리
문의1) 계약금과 중도금,잔금을 지급할때 해당업체에서 세금계산서를 발행
하고 있습니다. 이때 공급가액에 대해서 회계처리를 각각 해야 하는지 궁금
합니다. 용역수수료나. 아님 유형자산을 매입했을때 어떻게 회계처리를 해
야하는지 궁금합니다.
예제)기계를 1억을 주고 샀다면 계약금30%,중도금30%,잔금40%일때 세
금계산서를 각각 발행하게 되면어떻게
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null**** |
2006.10.11 |
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완료
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법인세
66104
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개발분담금 회계처리
언제나 빠른 답변에 감사드립니다.
문1) 개발이익환수에 대해서 개발분담금을 1억정도 납부하였습니다.
개발분담금도 토지의 취득비용에 포함 되나요.
포함된다면 납부시점에서 30일이내로 취득세를 납부해야 하는지도 궁금합
니다..
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null**** |
2006.10.11 |
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완료
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부가가치세
66121
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거래명세표의 증빙 가능 여부
안녕하세요?
다름이 아니라 증빙 관련하여 문의드립니다.
5만원 이상의 경우 신용카드, 계산서, 세금계산서의 적격증빙이 필요하다
고 알고있습니다.
헌데 5만원 미만의 경우, 저희쪽은 주로 영수증 또는 거래명세표 등을 증빙
으로 가져오는 경우가 종종있습니다.
주로 조명이나 전파사 등지에서 받아오는 거래 명세표도 증빙으로서 가능
한지요
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null**** |
2006.10.11 |
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완료
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법인세
66139
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주한미군에 기부하는 금액에 대한 세무처리
주한미군에 기부금 단체를 통하지 않고 직접 외화로 입금할 때에
기부금 처리에 대해서 궁금합니다. 주한미군에 대해 현재로선
언급된 바가 없으므로 비지정기부금으로 봐야 하는지 아니면
국방헌금의 일환으로 법정기부금으로 봐야 하는지 의문입니다.
주한미군이 영리목적으로서만 주둔하고 있는 단체라면 모를까
한국의 안보적인 문제로 주둔하고 한국군과의 밀접한 유
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null**** |
2006.10.10 |
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완료
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소득세
66151
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기타 소득 지급시 원천 징수
평소 협조에 감사 드립니다.
아래와 같이 질문 드리겠습니다.
저희 회사는 서울에 영업팀/재무팀이 있고,
평택에 개발팀/인사팀/총무팀 있으며,
사업자 번호는 서울 영등포 세무서로부터 받은 한개만 있습니다.
부가세법상 사업장은 하나만 있습니다.
매월 25일 우리 직원들에게 급여를 지급하면서,
소득세 및 주민세를 원천 징수하여,
다
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null**** |
2006.10.10 |
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완료
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지방세
66176
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취득세 과세대상 여부
지방세법 시행령 제 76조 8항의 구내의 변전시설은 취득세 과세대상입니
다.하지만 구내 변전시설을 단순히 똑같은 용량(증설아님)으로 교체시 취득
세 과세대상인지 궁금합니다.
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null**** |
2006.10.10 |
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완료
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상법·민법(세무분야)
66188
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특수관계자
안녕하십니까
회사는 비상장 일반법인 입니다.
2006년도 자회사를(건설회사) 설립하여 운용하고 있습니다
자회사에서 수주공사를 하던중 인력이 필요하여 모회사에서 직원을 일정
기간 파견 보내려고 합니다. (모.자회사간 인력파견 계약을 체결)
모회사 직원의 인건비에 대하여 용역 매출을 발생 세금계산서를 발행하려
고 합니다.
1. 모.자회사간 거
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null**** |
2006.10.10 |
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완료
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소득세
66206
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국외투자법인에서 받는 국외근로소득의 처리여부?
내용요약1.) 말레이시아에 합작법인을 설립하고 이사로 등재되어 있으며,
그에 따른 근로소득이 발생중에 있음(국내51% / 국외49%)
내용요약2.) 현 당사의 대표이사로도 재직중이며 국내 근로소득도
발생중에 있음 (원천징수 中)
질의1.) 국외에서 받는 근로소득도 국내소득과
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null**** |
2006.10.10 |
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완료
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지방세
66212
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연부취득시 매회지급되는 연부금액의 일부을 연체중인경우 취득신고여부?
항상 많은 도움에 감사드립니다.
금번에 2006.09.29일 연부취득 대상 공동주택용지에 대한 연부금을
3,947,930,000원중 5억원을 미지급하여 연체중입니다. 이런경우에 연부
금 지급액에 대한 연부취득신고를 해야하는 것인지? 아니면 3회할부금 중
미납액 5억원을 추가납부하고 취득신고를 해야하는지 궁금합니다.
또한 등록세 신고시점에 대한
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null**** |
2006.10.10 |
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완료
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법인세
66218
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매입처별계산서합계표관련가산세
상담하심에 고생이 많으십니다.
항상감사드립니다.
당사는 음식숙박업을 영위하는 회사입니다.
간단하게 질문드리겠습니다.
1.2001년7월 수취한 계산서를 신고시 이중으로 신고하였습니다.
담당자의 착오로 매입처별계산서합계표상에 이중으로 기재하
였습니다. 이때의 가산세는 어떻게 되나요?
(의제매입부분과 법인세는 올바르
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bb**** |
2006.10.10 |
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완료
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법인세
66254
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법인세의 과세최저한?
법인세에도 과세최저한이 있나요?
원천징수 쪽에 과세최저한 (소액부징수?) 가 있는 것도 같던데....
소득세에는 있는 것 같던데, 법인세에도 있는지 궁금합니다.
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gc**** |
2006.10.10 |
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완료
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부가가치세
66314
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선수임대료에 대한 세금계산서 교부시기
수고하십니다. 공급시기에 관하여 질문을 드립니다.
부동산 임대업을 영위하는 법인이며 거래상대방과 다음과 같이 약정함
- 임대물건 : 부동산(건물)
- 약정기일 : 2006. 9. 20.
- 임대기간 : 2006. 10.1 ~ 12. 30.(3개월간)
- 대가지급 : 2006. 9. 30.까지 지급하기로 약정
- 세금계산서 발행 : 2006. 9
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null**** |
2006.10.09 |
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완료
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부가가치세
66320
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공장토지 일부분에 대한 구청의 토지수용 이전 보상금 관련 입니다.
항상 성실한 답변에 감사드립니다.
1, 개요
도로확장공사로 인해 당사 공장의 토지 일부분 및 구축물(담벼락)이 구청
의 토지 수용에 들어갔습니다.
이에 구청에서는 당사 공장 토지 수용에 대한 이전 보상금을 지급을 해 준
다고 합니다.
2. 질의
1) 토지수용 이전 보상금과 관련된 당사 공장의 구축물(담벼락) 및 토지 일
부분에
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null**** |
2006.10.09 |
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완료
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법인세
66326
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수출매출액의 사후 할인
항상 텍스넷 인터넷 상담을 통하여 많은 도움을 받고 있습니다.
당사는 화공약품을 제조. 판매하는 법인으로서, 국내 및 해외 매출을 하고
있습니다.
해외매출의 주요국은 아랍, 아시아권으로 바이어별 혹은 국가별로 매가가
조금씩 다르나, 아랍권의 매가(단가)는 $1,600로 안정적입니다.
최근 아랍의 한 바이어로부터 당사 제품을 $1,530에 공급받
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sr**** |
2006.10.09 |
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완료
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소득세
66344
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정액 교통비의 근로소득 산입 여부
수고 많으십니다.
여기는 대학교 부속병원으로서, 정액 교통비 지급과 관련하여 질문코자 합
니다.
- 당원에는 가정간호팀이라는 부서가 있으며, 동 부서에서는 퇴원 후 가내
에서 간호가 필요한 환자들의 집을 방문하여 필요한 의료적 조치를 취하
는 부서입니다.
- 환자의 집을 방문함에 있어, 당원의 업무용 차량을 이용할 수 없어 직원
소유의 자
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kh**** |
2006.10.09 |
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완료
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부가가치세
66357
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대손세액공제
즐거운추석되셨는지요?
항상감사한마음으로도움받고있습니다.
2006년개정된대손사유중상법에의한소멸시효완성된경우
어떠한절차나조건없이대손세액공제및법인세법상대손금대상이된다는말인
지? 건설공사비중일부만결재하는대신일부는면제를해달라고하는데,
이러한경우상법에의한소멸시효만경과하면부가세및법인세공제를받을수있
는지 궁금합니다.
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null**** |
2006.10.08 |
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완료
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부가가치세
66369
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교육비일괄지급에 따른 세금계산서 작성일자 관련
안녕하세요, 세금계산서 수취와 관련하여 아래와 같이 궁금한 사항이 있어
글을 올립니다.
당사는 직원의 복리증진을 위하여 A 외국어학원(이하 "A"라 함)과 계약을
체결하고 200.9.25~2006.12.24까지 3개월간 당사 직원의 외국어 위탁교
육을 의뢰하였습니다. 이에 A 학원은 2006.9.25일부터 위탁교육을 실시하
고 당사에 동
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null**** |
2006.10.07 |
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완료
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법인세
66791
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자본적지출의 감가상각개시 시기
궁금한 사항이 있어서 문의 드립니다.
04.1월에 1,000만원의 기계장치를 취득하고
06년 9월에 기 취득한 자산에 대해 500만원의 자본적지출이 발생하여
업체로부터 세금계산서를 받아서 대금지불함.
자본적 지출의 성격은 07년 7월 신규출시할 제품을 생산하기 위해 기존 기
계장치에 대한 자본적지출임.
이 경우 자본적지출에 대한 당사
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null**** |
2006.10.03 |
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완료
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양도소득세
66850
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1세대1주택여부 및 양도소득세 과세 여부
안녕하십니까? 궁금한점이 있어 질의합니다
저는 서울시 강서구 등촌동 소재 주공아파트를 11년전 최초분양받아 소유
하고 있는 1주택자입니다 자녀들이 성장하는등 좀더 넓은 평형의 주택을
필요로 하던중 뉴타운개발지역의 무허가주택 10평(토지는 학교법인소유
18평) 을 취득하여 아파트분양권을 받아 입주하려고 계획하고 있습니다 지
금은 소유주택처분시
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sw**** |
2006.10.01 |
|
완료
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법인세
66892
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해외파견직원급여
저희 회사는 해외에현지법인에 100%투자를 하고 해외현지법인은 당사의
임가공만을 100%하고 있읍니다.
이럴경우 해외 파견직원에 대한 아래의 질의에 대한 답변 사례를 보고 궁
금한 사항이 있어 질의하오니 답변주시면 고맙겠습니다.
"2004년 5월 7일자 질의 "해외파견직원급여"에 대한 2004년 5월 9일 답변
에 대한것입니다."
(질문
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null**** |
2006.09.29 |
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완료
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