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부가가치세
66945
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하자보수공사비 과세여부
안녕하세요?
당사는 아파트(국민주택규모85제곱미터이하)시행사로서 하자보수기간이
완료된 도배공사에 대하여 하자가 발생하여 전문하도급업체에 발주한 후
대금을 지급하려고 하는데 이때 부가가치세를 10%적용하여 전액 매입세
금계산서를 받아야 하는지 아니면 국민주택용역분에 해당하므로 계산서
를 받아야 하는지요?
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null**** |
2006.09.22 |
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완료
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소득세
66928
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기타소득필요경비
안녕하세요?
기타소득의 필요경비에 관하여 질문드립니다.
(질문1)지급의무없는 합의금의 지급시 필요경비
(질문2) " 재산권이외의 손해에 대한 배상 또는 위자료로 지급하는 금액"은
기타소득으로 보지 아니한다 (소득세법통칙 21-1 )면 소득귀속자
에게 원천징수를 하지 않고 지급하더라도 법인의 비
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null**** |
2006.09.22 |
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완료
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부가가치세
66934
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사업자등록증상 일반음식업을 영위하는자가 선물세트를 판매할 수 있나요?
항상 성심껏 답변을 해주셔서 감사드립니다.
사업자등록증상 업태는 음식업 이고 종목은 양식으로 되어있습니다.
주류판매신고도 되어있고요..
일반음식점이라 보면 되겠죠..
그럼, 음식업으로 되어 있는 사업자가 선물세트를 팔고 그걸 매출로 잡을
수 있는 건가요?
만약, 선물세트를 팔 수 없다면 업태를 도매 또는 소매로 추가해야 선물세
트를 팔
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null**** |
2006.09.22 |
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완료
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소득세
66948
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강사원천징수
외부강사를 초빙해서 사내강의를 들었습니다
강사는 일반과세자로 사업자등록이 돼 있으며,
강의를 주로 하고 있습니다.
강사료를 지급할때,
사업소득을 원천징수해야할지(3.3%),
세금계산서를 받아야할지,
기타소득으로 원천징수해야할지
알려주세요
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kh**** |
2006.09.22 |
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완료
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법인세
66953
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세무조정
장부기장누락이 매출액 74,000,000 부가세예수금 7,400,000
잡급 81,400,000 이 누락되어 수정신고를 할려고 합니다.
세무조정을 어떻게 해야 하나요?
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null**** |
2006.09.22 |
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완료
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부가가치세
66955
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사업장이전
안녕하세요........
개인일반사업자(제조업)로서 자가건물에서 사업을 영위하고, 재무제표에
도 자가건물을 자산으로 등재하고 감가상각을 하고 있읍니다.
금번 같은 세무서관할지역내에 건물을 취득하여 그 곳으로 사업장을 이전
하여 사업을 계속 할 예정입니다.
종전 사업장의 자가건물(건물이라함)에 활용문제와 관련하여
1) 건물을 임대를 할
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ws**** |
2006.09.22 |
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완료
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법인세
66959
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외국납부세액 손금산입
당사의 외국법인이 납부한 세액에 대해서 질의가 있습니다.
1. 당사의 A국에 있는 법인이 2000년 부터 2002년까지 해당국에 법인세
를 납부하였습니다.
2. 당사는 납부세액이 있는지를 인지하지 못하고 2002년에 회사 청산 절차
를 하다가 이 사실을 알고, 2000년부터 2002년에 있는 외국납부세액에 대
해서 공제보다는 손금산입을 하였습
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JI**** |
2006.09.22 |
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완료
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기업회계
66971
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중계무역의 매출인식
당사(B)가 해외구매처(A)로부터 상품을 수입하여 특수관계법인(C)에 수출
하고 다시 최종구매자(D)에게 판매하는 중계무역을 진행함에 있어서 (B)사
는 상품매출로 인식을 하여도 되는지, 중계수수료 수입으로 인식을 하여야
하는지 질의함.
아래와 같은 조건일시.....
1.(B)의 수입상품은 해외에서 직접 (A)->(C)->(D)로 이동되어짐
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null**** |
2006.09.21 |
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완료
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상속·증여세
66985
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대손세액공제
당사의 지점 일부를 2001년 갑이라는 업체에 보증금 30백에 월세 440
만원, 전기요금은 별도 세금계산서를 발행하여 임대를 하기로 하였습니
다.
하지만, 임차업체에서는 수개월째 임대료를 지급하지 않아 임대료 납이
독촉과 명도하여 줄 것을 청구하였습니다.
그러다 임차업체 사장이 행방불명 되고, 올해 6월 명도소송 및 강제집
행 절차가 진행되
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ar**** |
2006.09.21 |
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완료
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부가가치세
66989
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영세매출세금계산서 신고누락시 가산세
수고많으십니다.
건설회사에 근무하고 있으며 세무조사를 받고 있는데 부가세불부합자료를
보니 05년 2기확정때 부가세 영세매출세금계산서를 영세매입세금계산서
로 잘못 신고하였습니다.
1. 이럴경우 어떤 가산세가 적용됩니까?
2. 수정신고시 수정하여야 할 항목은 무엇입니까?
빠른 답변부탁드립니다.
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null**** |
2006.09.21 |
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완료
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부가가치세
66991
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매출세금계산서 발행시 공급가액 범위
상담하심에 수고가 많으십니다
문의사항이 있어 질의드립니다
당사는 음식숙박업을 영위하는 업체입니다.
상황은 이러합니다.
찰스라는 사람이 찰리라는 여행사를 통해서 투숙을 하고 식사도함.
찰리여행사측에서 당사계좌로 전액 입금을하고 입금한 금액 전액에
대해서 세금계산서 발행을 요청함.
찰리여행사는 일반법인이고 사업자등록증상 종목이 일반
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bb**** |
2006.09.21 |
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완료
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소득세
66993
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부동산 매매업의 자산양도관련
부동산 매매업으로 건물을 지었다가(2004년)
건물이 팔리질 않아서.. 주택에선 건물주가 살고...
상가부분은.. 본인이 직접 가게를 운영하였습니다..
이 건물 하나밖에 가지고 있지 않았습니다..
이 건물을 2006년도 양도시
1)소득세법 69조에 의하여 양도소득세를 준용하여 예정신고하는 지 여부
2) 그렇게 납부한 세액
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ta**** |
2006.09.21 |
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완료
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지방세
66762
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종합부동산세
수고하십니다.
종합부동산세에 대하여 궁금한점이 있어 질의합니다.
도시계획 구역안의 전으로 2006년초에 재개발승인을 받고 재개발을 추진
중으로 토지에 대하여 사용제한을 받고있습니다. 2006년 6월 1일 현재 공
사진행은 하지않은 상태입니다.
이러한 경우 종합부동산계산시 종합합산대상인지 궁금합니다.
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null**** |
2006.09.21 |
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완료
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법인세
66774
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대여금 및 가불의 회계처리
직원에게 전세자금 및 생활자금 용도로 무이자대출을 하고 있습니다.
상환방법에 따라 다음과 같이 진행하는것이 맞는지 알고 싶습니다.
* 대출 후 일시상환
대여금a/c 사용하고 인정이자에 대한 근로소득세 부과
* 대출 후 급여분할상환 (가불형태)
선급금a/c 사용하고 세금부담 없음.
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null**** |
2006.09.21 |
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완료
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기업회계
66780
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전기예산의 환입은 어떻게 처리해야 하나요?
특별법에 의해 설립된 특별법인입니다..
상급기관 감사에 의해 전기 예산집행액중 일부를 환수조치하라는 결정이
나왔습니다..
이런 경우 회계처리를 어떻게 해야 하나요?
당기예산에 환입시키는게 맞는가요? 아니면
전기오류수정이익이나 잡이익으로 처리?
답변주세요
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kf**** |
2006.09.21 |
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완료
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부가가치세
66792
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경비 부담 관련 증빙
회사가 해외에 수출한 재화가 불량으로 반품 처리하게 되었습니다.
불량의 원인이 당사에 납품한 원재료업체에게 있어
원재료업체가 반품관련 선사비등 모든 반품과정에서 발생되는 부대경비를
부담키로 하였습니다(계약서 상에 반품에 대한 위약금이나 이와 유사한
내용은 없습니다)
부대경비는 당사가 이미 지불완료한 상태입니다.
회사는 부대경비
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null**** |
2006.09.21 |
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완료
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법인세
66810
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비사업용토지의 개념
당사는 제조업 법인 입니다
아래의 경우 해당 토지가 비사업용토지에 해당하는지 궁금하네요
사업자 등록증과 법인등기부상 임대업이 사업종목에 기재되어 있음
사무실을 91년 취득한 후 2003년 임대종료시까지 임대하였음
상기 사무실을 매각할 경우 해당 토지가 비사업용 토지에 해당하는 것인지
요? (건축물 바닥면적대비 토지면적은 일반주거지역 4배 적용시
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JI**** |
2006.09.20 |
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완료
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법인세
66828
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결산시 통화선도거래 분개 문의
당사는 외자결제대금의 환율위험을 피하기 위해 통화선도거래를 하고 있
는바 금번 하기의 거래에 대한 문의 드립니다.
2006년 9월 19일 (K은행과 10월 26일 만기로 총 채무액 4억엔(매입평균
환율 830가정 ) 중 3억엔을 @815원에 매입하기로 계약을 하였습니다.
(통화선도계약에 따른 보증금 만기일까지 6% 정기예금으로 예치)
당사
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null**** |
2006.09.20 |
|
완료
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부가가치세
66870
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대학병원 부가세 세액공제 가능여부
수고 많이하십니다.
본인은 대학교 부속병원 재무팀에서 근무하고 있습니다.
부가세 세액공제와 관련하여 몇가지 질문코자 합니다.
- 배경설명 : 당원은 open 6개월여 경과한 대학교 부속병원으로서, 부가가
치세가 면세되는 의료업과 부가가치세가 과세되는 부동산 임대(푸드코트
및 편의점 등) 및 주차장(병원 지하주차장)을 겸영하고 있습니다.
우선
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kh**** |
2006.09.20 |
|
완료
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부가가치세
66876
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외국법인과 거래시 세금계산서
당사와 당사의 특수관계자는 공동으로 연구개발을 진행하였고, 그 결과 특
허권을 취득하였습니다.
상기 특허권을 외국법인(독일소재)에게 사용할 수 있는 권리를 부여하는
계약을 체결했습니다.
이 때 계약의 주체는 당사였습니다.
따라서, 당사는 외국법인으로부터 받은 돈을 당사의 특수관계법인에게 그
지분율에 해당하는 부분만큼을 주어야 할텐데, 이
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gc**** |
2006.09.20 |
|
완료
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