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부가가치세
66574
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월별조기환급신고시 경정청구관련
수고 많으십니다.
당사는 월별조기환급신고, 총괄납부를 하는 회사입니다.
4월 매출취소된 세금계산서(공급가액:11,160,000 VAT:1,116,000 합계
12,276,000)를 매출처세금계산서합계표에 착오 기재하여
경정청구를 하려고 합니다.
여기서 질의 하겠습니다.
1. 경정청구를 한다면 가산세가 어디에 해당하는지 ?
(아래 외에 해
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is**** |
2006.09.06 |
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완료
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법인세
66580
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CP이자세무조정관련 손상익세무사님답변(06.09.03)에 관한 추가질문입니다.
답변 말씀에 감사를 드립니다.
CP이자세무조정관련 손상익세무사님답변(06.09.03)에 관한 추가질문입니
다. 소득세법시행령제45조[이자소득의수입시기] 3호 개정전(03.12.30개
정) 내용과 개정후 내용을 비교하면 개정후에는 이자소득의 수입시기
가 "약정에 의한 지급일"로 개정되어 있습니다.
추가질문1] "약정에 의한 지급일"과 "약정에
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SH**** |
2006.09.06 |
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완료
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법인세
66586
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사은품지급을 현금지급
금반 저희 회사는 통신업무(예:하나로통신,온세통신,테이콤 등)를 주업으로
하고 있는 회사 입니다. 문의를 하고자 하는 부분은 다름이 아니옵고 종전
에는 당사에서 인터넷가입유치를 위하여 고객들에게 약정기간(3년-5년)을
계약하였을시에는 자전거에서부터 목욕용품 기타등등을 지급하여 왔슴니
다. 그런데 현시점에 와서는 통신업종의 과열 경쟁으로 인하여 고객
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null**** |
2006.09.06 |
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완료
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소득세
66593
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비교소득에 의한 소득세 신고
수고 많으십니다 .
2004년 귀속 소득세 신고관련 문의드립니다.
당사는 2004년 소득세 신고시 복식부기 의무자임에도 불구하고
기준율에 의한 소득세 추계신고를 하였고
기준소득금액이 아닌 1.5배 배율을 적용한 비교소득금액으로 신고를 하였
습니다.
질의 1. 그 당시 매입한 세금계산서중 일부가 가공자료로 판명되어
- 매
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tl**** |
2006.09.06 |
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완료
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기타
66611
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인지세법관련
안녕하세요 두가지를 궁금한게 있습니다
①추모행사 및 교육관련행사 계약서를 써야하는데 인지세법에 해당하는지
궁금합니다. 자세한 답변 부탁드립니다.
②사택으로 사용하던 건물을 임대하였습니다. 사택을 사용하시던 직원분
은 다른 건물로 임차를 하셨구요 그럼 이 임대 계약서와 임차계약서는 인지
세에 해당하는지요? 또 임대차금액과 관련이있는지...궁급합니다
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he**** |
2006.09.06 |
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완료
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법인세
66641
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대수선을 전제로 구입한 건물의 감가상각시기
당사는 임대업을 영위하고 있는 있습니다.
당사가 지방에 건물을 구입하여 대수선을 한 후 건믈전체를 임대하려고 합
니다.
이경우 취득후 대수선으로 사용중지된 유휴 자산은 감가상각을 하지 않아
도 되는지
대수선중인 건물이 업무무관자산에 해당되어 지급이자가 손금불산입되는
지를 알고 싶습니다.
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null**** |
2006.09.05 |
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완료
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소득세
66677
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국내 비거주자 원천징수(한국국적)
안녕하십니까?
당사는 사내사보를 제작하고 있습니다.
그런데 외부에서 원고를 받고 있는데요.
지금까지는 소득세법에 맞춰서 기타소득으로 보고 과세를 했습니다.
그런데 기획시리즈로 원고를 계획하고 있는데요.
약 4~5달간, 각 원고료는 30만원 가량입니다.
원고를 써 줄 분이, 지금 한국에 거주하지 않는다고 합니다.
(그래서 주소지가 없습니다.)
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null**** |
2006.09.05 |
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완료
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법인세
66702
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4개회사의 국외거래에 대한 부가가치세 과세여부
안녕하세요.
다음과 같은 국외거래의 경우 수출 및 부가가치세 과세거래에 해당하는지
여부에 대하여 질의를 드립니다.
1. 거래상황
당사(이하 “乙”)는 차량용 네비게이션을 제조 및 판매하는 법인사업자로서
국내의 다른 수출업자(이하 “甲”)와 물품공급계약을 체결하고 중국의 공급
업체(이하 “B”)로 부터 물품을 구매하여 국내에 수입통관하지
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null**** |
2006.09.05 |
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완료
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소득세
66708
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법원 판결에 의한 추심금 지급
수고 하십니다.
법원 판결에 대한 추심금은 원천징수를 해야하는지요
판결이후에 대한 이자는 기타소득으로 해서 원천징수를 하면 된다고 하는
데 원금(법원추심금)은 어찌 해야하나요?
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null**** |
2006.09.05 |
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완료
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법인세
66732
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외국업체 설계용역 수주관련
안녕하십니까
정부출연연구기관에서 일하고 있습니다. 연구에 필요한 연구장비를 만들
기 위하여 일본 설계업체에 설계를 의뢰하였습니다. 설계료와 관련된 몇가
지 세무사항을 질의하고자 합니다.
설계료 관련 요약
o 공급받는 자(본 연구원) : 면세업자
o 공급하는 자(일본 설계업체) : 비거주자
o 연구장비 활용장소 : 국내
o 연구장비 설계
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null**** |
2006.09.05 |
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완료
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법인세
66738
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공탁금. 공증비용 등에 대해
땅을 매입하여 건물을 지은뒤 판매하는 법인회사입니다.
땅을 매입하던 중 부동산 처분 금지 가처분에 대한 공탁보증보험을 들게
되었는데 이때 들어간 공탁금 처리를 어떻게 해야 하는지요
또 은행으로 부터 대출을 받으면서 들어간 공증비가 있는데 이 공증비 처
리는 어떻게 하는건지요...
회사에 이사직으로 있던 직원이 퇴사를 하게 되었습니다.
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null**** |
2006.09.05 |
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완료
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부가가치세
66756
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구매승인서
구매승인서와 그와 관련된 세금계산서 발행에 대해서 여쭤보고 싶습니다.
거래 상대는 국내에 여러 지점을 갖고 있는 회사이고 당사는 구매승인서
에 의해서 영세율 조기 환급을 받는 회사입니다.
이경우 구매승인서에는 거래 상대의 본점, 세금계산서는 거래 상대의 지점
으로 발행 됐다면 세금계산서 기재불성실 가산세에 해당되는 알고싶습니
다.
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null**** |
2006.09.04 |
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완료
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법인세
66383
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계정과목이 궁금합니다.
안녕하세요.
수고많으십니다.
회계처리를 하다가 궁금한 사항이 있어서 이렇게 문의 드립니다.
1.시청에서 추최하는 마라톤 경기에 저희 회사직원 몇몇분들이 참가하려
합니다.참가비가 일인당 1만오천원정도 하는데요,총 금액은 30만원 예상
입니다.시청에서는 계산서(적격증빙)를 교부하지 않는데.그렇다면 영수증
만으로 처리해도 되는지,그리고 계정과
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lo**** |
2006.09.04 |
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완료
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부가가치세
66389
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제척기간
1. 사업자미등록가산세의 제척기간도 5년 인가요?
2. 2개이상의 사업장이 있는 사업자가 그 중 한 사업장은 사업자번호를 내
지 않고 본점에서 부가가치세 신고납부를 했을 경우 가산세는 어떠한 것
이 있나요?
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ar**** |
2006.09.04 |
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완료
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법인세
66415
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금융비용 자본화 대상 자산
수고많으십니다.
당사는 건설업을 영위하는 법인업체로써
예약매출사업(분양사업)에 관련한 토지취득(용지)에 관한 회계처리에
의문이 있어서 이렇게 문의드립니다.
당사는 2005년 8월에 용지취득과 관련하여계약금을 지불하였고
2006년 12월에 최종 잔금을 지급할 예정이며 아직 착공은 하지 않은 상태
입니다.
기업회계기준상 금융비용자본화는 선택적으로
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대아**** |
2006.09.04 |
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완료
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법인세
66421
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멸실자산 회계처리
신규 유기시설 설치를 위한 기존 건물의 기둥만 남겨두고 철거하는
경우에도 미상각장부가액과 철거비용은 전액 당기비용으로 처리해야
하는지 알고 싶습니다.(기업회계기준등에관한 해석 46-55)
구 : 게임기 건물
현 : 게임기철거, 바닥 추가 터파기, 기존 기둥 재활용(벽체 등 철거),
천정도 일부 철거(신규 유기시설 설치)
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null**** |
2006.09.04 |
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완료
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기업회계
66445
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지분법적용시 피투자 회사의 재무제표
안녕하십니까? 수고하십니다.
투자회사가 9월초에 피투자회사(비상장법인)의 지분을 1차로 약35% 인수
하기로 하면서 1차 계약금,중도금,잔금 식으로 진행하면서 중대한 영향력
을 행사하게 되었습니다. 이후 잔금 지급 후 한달 이내 피투자회사는 유상
증자를 실시하여 투자회사가 약17% 정도의 지분을 추가로 인수하게 되었
습니다. (총52%지분 확
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null**** |
2006.09.04 |
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완료
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부가가치세
66452
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공급시기 이후의 세금계산서 여부
임차료 관련하여 아래와 같은 상황이 발생한 경우 해당 세금계산서가
부가세법상 공급시기 이후의 세금계산서에 해당하는지 알고싶습니다.
- 아 래 -
1. 당사는 2001년 B회의 소유인 지방산업단지에 입주하여 공장설립을 함.
2. 회사설립 당시부터 2002년末까지 B사와 임대차계약
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null**** |
2006.09.04 |
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완료
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양도소득세
66458
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2005년 선취득 2006년 농지양도의 대토비과세여부
2005년 10월경.. 20년 이상 경작한 과수원을 양도하기로 하고..
계약금 및 일정액의 중도금(총 30%)을 받았으며..
2005년 12월 다른 과수원을 구입하였습니다..
그리고 나서.. 2006년 7월 과수원의 모든 잔금을 받은경우..
"이 법 시행당시 (2006.1.1) 종전의 소세법 89조4호(농지대토)의 규정에
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ta**** |
2006.09.03 |
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완료
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부가가치세
66476
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세금계산서 교부가능여부
항상 빠른 답변 감사드립니다.
아래 사항에 대해 문의드리고자 합니다.
1. 거래처 관계
수입업자(해외소재- 이하"갑"), 수출업자(국내-이하"을"), 국내공급업체(국
내-이하"병"), 생산업체(해외소재-이하"정")
2. 거래관계
갑 →(수출입계약)→ 을 →(공급계약)→ 병 → (생산계약) → 정 → (선적) →
갑
※ "정"(해외소
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null**** |
2006.09.02 |
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완료
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