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부가가치세
66501
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해외 매출액 대손신고
2004년도 해외매출에 대하여 대손을 잡았습니다.
부가세 신고시 해외부문은 매출액 신고는 하지만 영세로 처리되어 부가세
세액에는 영향을 주기 않기 때문에 대손금액 환급의 의의와는 거리가 멀다
고 생각합니다.
따라서 개인적으로는 해외 매출 대손 금액에 관해서는 신고의 필요성이 없
다고 생각하는데 제 생각이 맞는 것인지 궁금합니다.
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yo**** |
2006.09.01 |
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완료
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부가가치세
66519
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매입 부가세 공제 가능 여부
평소 빠르고 명쾌한 회신에 감사 드립니다.
아래와 같이 질문 드립니다.
저희 회사의 모 팀이 workshop을 갔는 데,
workshop 장소로 이동하는 데 있어서 차량을 렌트하지 않고,
팀원이 가정에서 사용하는 자가용을 가지고 갔습니다.
이 경우 유류비를, 우리 회사의 법인카드로 대신 주유해 주고,
workshop 비용(교육비)로
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null**** |
2006.09.01 |
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완료
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지방세
66537
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별도합산토지중 [자동차관리법]적용여부
지방세법시행령 제131조의2의6에 보면 [자동차관리법]에 의한 별도합산
규정 중에서 최저면적기준에 대해 알고 싶습니다.
1. 건물이 있을경우..건물에 따른 배율이내 부분을 배율이내로 먼저 제하
고, 나머지 남은 토지중에서 다시 최저면적기준을 구해 배율이내로 제하고
거기서 초과되는 부분은 배율초과로 한다
2. 그렇지 않고 건물은 없다고 생각하
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no**** |
2006.09.01 |
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완료
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법인세
66561
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퇴출 종금사 차입금에 대한 이자소득 원천징수 방법
항상 감사드리며
당사는 금융업을 영위하는 법인으로 파산절차가 진행중인 000 종금사에
서 차입금에 대한 원금(영업인가 취소일 이전 차입)과 이자를 지급하려고
합니다.
사실관계)
000종금사로 부터 차입시 "지급약정"에 의하여 영업인가 취소일 이전에
미지급비용( 지급이자-1,000원)로 계상된 이자와 영업인가 취소후 미지급
비용(지
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null**** |
2006.09.01 |
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완료
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법인세
66011
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비영리재단법인의 법인세중간예납신고의무에 대해
수익사업을 영위하지 않는 비영리재단법인(사내근로복지기금)입니다.
법인세중간예납신고의무가 있나요?
과거 법인세 납부내역이 없읍니다.
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wi**** |
2006.09.01 |
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완료
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법인세
66048
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외국차입처 양도.수에 따른 이자에 대한 원천징수
수고많으십니다.
당사에서 외국법인 A (조세협약미체결국)로부터 1월에 운영자금을 2년거
취 3년 상환조건으로차입하고 그 이자는 6개월마다 지급하기로 함.
6월에 이자를 지급하였고 12월의 이자 지급할 예정입니다.
그런데 몇일전에 외국법인 A가 외국법인 B(조세협약체결국)에게 채권과
함께 이자부분도 일할계산하여 양도하였고 , 이자부분에 대한
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null**** |
2006.08.31 |
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완료
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법인세
66065
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개인으로부터 수취할 증빙
노고가 많으십니다.
법인사업자가 사업자가 아닌 개인에게 금전을 지급해야 한다면 적격증빙
으로 무엇을 받아야 하나요?
금전지급 사유는 정상적인 상거래로 발생한 경우(물건 매입, 장소 임차 등)
와 상거래가 아닌 손해배상책임에 의한 경우 2가지로 나누어 고견을 주시
길 부탁드립니다.
감사합니다.
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null**** |
2006.08.31 |
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완료
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소득세
66119
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외국납부세액공제 관련 문의
안녕하세요.
폐사의 미국지사 주재원에게 체재비를 지급하고 있습니다.
미국지사 주재원들은 이와 관련하여 아래와 같은 세금을 납부합니다.
1. Federal income tax
2. State income tax
3. Local Tax, Social Security Tax, Medicare Tax
1. 2번항은 연말정산시 외국납부세액공제가
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null**** |
2006.08.30 |
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완료
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소득세
66125
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사내 수주 포상제도에 의거 직원에게 포상금 지급시 근로소득인지 기타소득인지
수주 확대를 위해 회사에서 수주 포상제도를 신설하고자 합니다.
일정 규정에 의거 수주 기여도를 판단하여 직원에게 포상금을
지급할 시 기타소득으로 분류해야하는지 근로소득으로 분류해야하는지
갑설) 포상금은 기타소득이다
을설) 포상금이라 하더라도 수주는 결국 회사의 업무 활동 범위에
속하는 것으로 보아 근로소득으로 원천징수
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null**** |
2006.08.30 |
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완료
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법인세
66137
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스포츠단 운영
도소매업을 영위하는 법인이 스포츠단을 창단하여 운영할 경우 운영에 따
른 제비용의 회계처리 및 세무조정에 대해 질의합니다.
1. 스포츠단의 운영경비로는 선수의 급여,훈련비,해외전지훈련비용등의
제비용의 회계처리
2. 학생선수를 양성하기 위하여 지급되는 지원금,전지훈련를 포함한 훈련
비를 지급할 경우 회계처리(학교 졸업후 스포츠단 입단을 조건
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hs**** |
2006.08.30 |
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완료
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부가가치세
66143
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부가가치세 가산세
오류의 내용은
면세 재화를 과세로 착각하여 매입세금계산서를 수령하여 매입세공제를 받
고 매출세도 납부하였습니다. 그래서, 부가가치세수정 신고할 예정입니다.
기존신고 : 매입세액 500,000 매출세 700,000 납부세액 200,000
수정신고 : 매입세액 0 매출세 0 납부세액 0
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do**** |
2006.08.30 |
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완료
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법인세
66155
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외화자산
언제나 성실한 답변에 감사드립니다.
문의1)당회사는 외화보통예금통장이 있습니다. 입출금이 많아서 입출금할
때 그날의 재정환율로 하고 있는데 이렇게 하니깐 달러가 다 출금되었는데
도 잔액이 원화로 남아있습니다. 기말에 가면 잔액과 차이금액은 외화평가
를 하는데 이렇게 처리해도 되는지 궁금합니다. 아님 평균법으로 해야되는
지요.. 잔액에서 달러를 나눈
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null**** |
2006.08.30 |
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완료
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지방세
66166
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면세(개인/법인)사업자의 취득세 면제 여부 확인 요청
면세사업자가 영업용 승합차(버스)나 화물차 구입시 취득세를 납부
하는지 여부, 혹 취득세 납부가 면제된다면 면제의 법률적 근거와
면제 사유가 무엇인지 알려주세요...
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null**** |
2006.08.30 |
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완료
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법인세
66178
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업무무관 부동산의 범위(건물 임대)
수고하십니다.
제조업을 영위하는 중소기업입니다.
당사의 정관에는 부동산 임대업이라는 항목이 추가되어 있지는 않은데요,
건물을 취득 후, 자회사에 임대하여 사용토록함과 동시에 임대료를 받고
있습니다.
이러할 경우, 당해 자산이 비업무용 부동산에 해당되는지 궁금해서 질문
드립니다. 해당이 된다면 부동산 임대업종을 추가하면 회피할 수 있는지도
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null**** |
2006.08.30 |
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완료
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법인세
66196
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매출할인에 대한 회계처리와 세무처리
안녕하십니까!
상담을 해주신데에 대해 먼저 감사드립니다.
다름이 아니라 금번 저희 회사에서 외상매출금의 조기 회수의 조건으로 거
래처와 약정을 맺고 매출할인을 해주기로 하였습니다. 그런데 매출할인을
해주는 조건은 통상 대금회수기일이 90일인데 이를 30일이내에 결제시 매
출금액의 5%를 익월 매출부분 할인하여 주는 것입니다.
제가 여기
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null**** |
2006.08.30 |
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완료
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부가가치세
66227
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세금계산서의 공급일
수고하십니다.
1.당사와 거래하는 A업체가 있습니다.
2.A업체와 당사는 월중 거래가 빈번하게 발생하여 세금계산서 교부특례를
적용하여 1역월의 공급가액을 합계하여 당해 월의 말일자를 발행일자로
하여 세금계산서를 교부하고 있습니다.
3.7월세금계산서도 마찬가지 7/31일자로 공급일자를 작성하여 교부 받았
으나 알고보니 A업체는 7/30
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null**** |
2006.08.29 |
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완료
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법인세
66269
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기타소득
저희 회사에서 원고료(기타소득)를 지급하고 있습니다.
원고료(기타소득)는 1편당 8만원으로 필요경비(80%)를
공제한 소득금액이 (16천원) 5만원 미만이므로
원천징수하지 않고 지급하고 있습니다.
질의- 원천징수하지 않는 기타소득도 매월갑근세 신고시
신고를 해야하는지?
그럼 수고 하시고 항상 빠른 답변에 감사합니다.
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kg**** |
2006.08.29 |
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완료
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법인세
66299
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반환금지급시 부가세 처리
안녕하세요?
반환금과 관련하여 궁금한 사항이 있어 이렇게 문의 드립니다.
우리공사(구 철도청)는 2001년도 서울시 건설안전본부간 협약을 체결하여
[경부선 영등포-구로간 구로가로공원 지하차도 설치공사]를 수탁공사로 진
행하였습니다.
이에 서울시 건설안전본부는 수탁공사비를
01.06.01에 2,000,000,000원
02.03.18에 4,10
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null**** |
2006.08.29 |
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완료
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지방세
66311
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세무조사결과 통지후 납부고지서 발급기간 지연
- 항상 빠른 답변에 감사드립니다.
- 저희 법인이 3월초에 지방세 세무조사를 받고 4월초에 취득세, 등록세를
추징하겠다는 세무조사결과통지를 받았습니다.
그러나 추징 세액에 대한 실제 납부고지서는 8월중순에 저희에게 송부
되어 본의 아니게 5개월치의 납부불성실 가산세를 부담하게 되었습니다.
이럴때 대처방법은 없는지요.
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ar**** |
2006.08.29 |
|
완료
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부가가치세
66324
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매출세금계산서 발행가능여부
- 용역완료일(2006년4월21일)에 지반조사용역대금에 대해 세금계산서를
발행해야함에도 불구하고, 거래처측으로부터 자금상문제로 2007년 초로
세금계산서발행을 연기해달라고 요청받음. 따라서 4월21일자로 미발행.
- 2006년 1기확정부가세 신고시 부가세환급액이 과다발행하여 관할세무서
로부터 현지확인조사받음.
- 환급현지확인시 매출누락(
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null**** |
2006.08.29 |
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완료
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